CERVECERIA DEL VALLE

S.A
MARIA CAMILA BERNAL HERNANDEZ
MARIANA MARIN MARIN
MANUELA ALEJANDRA PINO RUIZ
VALENTINA VASQUEZ MARTINEZ
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
POR SOLVENCIA.
CERVECERIA DEL VALLE S.A
NIT. 900.136.638
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA POR SOLVENCIA
Cuentas 2019-12-31 2018-12-31
ACTIVOS    
ACTIVOS NO CORRIENTES    
Propiedades,planta y equipo $ 544.455.148 $ 508.127.648
Activos intangibles distintos de la plusvalía $ 412.885 $ 787.847
Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación $ 450.803 $ 374.567
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar no corrientes $ 5.782.150 $ 4.253.418
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 551.100.986 $ 513.543.480
ACTIVOS CORRIENTES    
Total efectivo y equivalentes al efectivo $ 9.236.687 $ 15.980.639
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes $ 669.551.241 $ 657.145.911
Inventarios corrientes $ 49.113.872 $ 34.388.545
Activos por impuesto corriente $ 57.029.519 $ 45.820.280
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 784.931.319 $ 753.335.375
PATRIMONIO    
Capital emitido $ 60.500.000 $ 60.500.000
Otras reservas $ 279.587.486 $ 242.142.925
Ganancias acumuladas $ 399.690.119 $ 597.601.106
TOTAL PATRIMONIO $ 739.777.605 $ 900.244.031
PASIVOS    

PASIVOS NO CORRIENTES    

Otras provisiones no corrientes $ 6.593.552 $ 6.315.165

Cuentas comerciales por pagar y otra cuentas por pagar no corrientes $ 90.178 $ 33.289

Pasivos por impuestos diferidos $ 27.478.351 $ 27.834.376

Otros pasivos financieros no corrientes $ 5.617.156 $ 5.645.012

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ 39.779.237 $ 39.827.842

PASIVOS CORRIENTES    

Otras proviciones corrientes $ 3.801.777 $ 1.300.625

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar $ 506.075.101 $ 250.706.662

Pasivos por impuestos corrientes $ 46.571.196 $ 72.320.327

Otros pasivos financieros corrientes $ 27.389 $ 2.479.368

TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 556.475.463 $ 326.806.982

TOTAL PASIVOS $ 596.254.700 $ 366.634.824

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 1.336.032.305 $ 1.266.878.855

 ESTADO DE RESULTADO POR LA
NATURALEZA DE LOS GASTOS.

CERVECERIA DEL VALLE S.A

NIT. 900.136.638
ESTADO DE RESULTADO POR LA NATURALEZA DE LOS GASTOS
Cuentas 2019-12-31 2018-12-31
Ingresos operacionales $ 990.171.560 $ 1.094.733.095
Ingresos financieros $ 1.001.120,0 $ 1.121.735,0
Otros ingresos $ 573.567 $ 45.775.755
TOTAL INGRESOS $ 991.746.247 $ 1.141.630.585
Variacion de los productos terminados y en proceso $ 378.116.747 $ 286.798.661
Gastos por beneficio a empleados $ 130.852.525 $ 157.598.402
Gastos financieros $ 5.187.653,0 $ 9.883.093,0
Otros gastos $ 17.641.362 $ 6.519.983
TOTAL GASTOS $ 531.798.287 $ 460.800.139
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 459.947.960 $ 680.830.446
Ingreso (gasto) por impuestos $ 72.949.822 $ 95.921.321
UTILIDAD RESULTADO DEL EJERCICIO $ 386.998.138 $ 584.909.125
Estado del resultado integral    

Total otro resultado integral que se reclasificará al resultado del periodo, neto de impuestos $-1.273 M $1.459.964 M
Otro resultado integral $-1.273 M $1.459.964 M
Resultado integral total $ 386.996.865 $ 584.909.125
 EBITDA

2018 2019
 

VENTAS $ 1.094.733.095 $ 990.171.560

EBITDA $ 690.713.539 $ 516.864.745

MARGEN EBITDA 0,63 0,52

 FLUJO DE EFECTIVO.
ACTIVO (+) (-)      
ACTIVO CORRIENTE AÑO 2018 AÑO 2019 FUENTES USOS OPERACIÓN INVERSIÓN FINANCIACIÓN
Total efectivo y equivalentes al efectivo $ 15.980.639 $ 9.236.687 $ 6.743.952       
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas
por cobrar corrientes $ 657.145.911 $ 669.551.241  $ 12.405.330-$ 12.405.330,00    
Inventarios corrientes $ 34.388.545 $ 49.113.872  $ 14.725.327-$ 14.725.327,00    
Activos por impuesto corriente $ 45.820.280 $ 57.029.519  $ 11.209.239-$ 11.209.239,00    
Propiedades,planta y equipo $ 508.127.648 $ 544.455.148  $ 36.327.500  -$ 36.327.500 
Activos intangibles distintos de la plusvalía $ 787.847 $ 412.885 $ 374.962    $ 374.962 
Inversiones contabilizadas utilizando el método
de la participación $ 374.567 $ 450.803  $ 76.236  -$ 76.236 
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas
por cobrar no corrientes $ 4.253.418 $ 5.782.150  $ 1.528.732 -$ 1.528.732   
Otras proviciones corrientes $ 1.300.625 $ 3.801.777 $ 2.501.152 $ 2.501.152   
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas
por pagar $ 250.706.662 $ 506.075.101 $ 255.368.439  $ 255.368.439,00    
Pasivos por impuestos corrientes $ 72.320.327 $ 46.571.196  $ 25.749.131 -$ 25.749.131   
Otros pasivos financieros corrientes $ 2.479.368 $ 27.389  $ 2.451.979 -$ 2.451.979   
Otras provisiones no corrientes $ 6.315.165 $ 6.593.552 $ 278.387  $ 278.387   
Cuentas comerciales por pagar y otra cuentas por
pagar no corrientes $ 33.289 $ 90.178 $ 56.889  $ 56.889,00    
Pasivos por impuestos diferidos $ 27.834.376 $ 27.478.351  $ 356.025 -$ 356.025   
Otros pasivos financieros no corrientes $ 5.645.012 $ 5.617.156  $ 27.856 -$ 27.856   
Capital emitido $ 60.500.000 $ 60.500.000         
Otras reservas $ 242.142.925 $ 279.587.486 $ 37.444.561      $ 37.444.561
Ganancias acumuladas $ 597.601.106 $ 399.690.119  $ 197.910.987 $ (197.910.987,00)    
$
TOTAL FUENTES Y USOS     $ 302.768.342,00 $ 302.768.342,00 $ (8.159.739,00) (36.028.774,00) $ 37.444.561,00 $ (6.743.952)
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO –
MÉTODO INDIRECTO.
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
(+/-) Ganancia (pérdida) $ 386.998.138
AJUSTES PARA CONCILIAR LA GANANCIA (PÉRDIDA)
(+/-) Ajustes por gastos por impuestos a las ganancias $ 72.949.822
( + ) Ajustes por gastos de depreciación y amortización $ 51.729.133
(+) Ajustes por costos financieros $ 3.751.946
(+) Ajustes por pérdidas (ganancias) del valor razonable -$ 77.510
(+/-) Ajustes por pérdidas (ganancias) por la disposición de activos no corrientes $ 6.237.765
(+/-) Otros ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) -$ 1.001.120
Total ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) $ 133.590.036
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
(+/-) Ajustes por disminuciones (incrementos) en los inventarios -$ 14.725.327
(+/-) Ajustes por la disminución (incremento) de cuentas por cobrar de origen comercial -$ 13.934.064
(+/-) Ajustes por el incremento (disminución) de cuentas por pagar de origen comercial $ 265.092.240
(+/-) Ajustes por incrementos (disminuciones) en otras cuentas por pagar derivadas de las actividades de operación -$ 9.666.912
(+/-) Otras entradas (salidas) de efectivo -$ 122.715.339
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación $ 624.638.772
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
(-) Compras de propiedades, planta y equipo -$ 93.919.434
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión -$ 93.919.434
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
(-) Dividendos pagados -$ 547.463.290
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación -$ 547.463.290
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo -$ 6.743.952
(+) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL PRINCIPIO DEL PERIODO $ 15.980.639
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO $ 9.236.687
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO – MÉTODO
DIRECTO.
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
RECAUDO CARTERA Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 976.616.664
-$
PAGO A PROVEEDORES
320.523.860
PAGO DE GASTOS OPERACIONALES $ 124.999.996
-$
PAGO DE GASTOS FINANCIEROS
7.667.488
-$
PAGO BENEFICIOS A EMPLEADOS
15.421.229
-$
PAGO DE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
17.303.383
-$
PAGO EN PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
17.362.975
-$
PAGO DE IMPUESTOS
98.698.953
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVDADES DE OPERACIÓN   $ 624.638.772
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
-$
(-) Compras de propiedades, planta y equipo
93.919.434
-$
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión
93.919.434
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
-$
(-) Dividendos pagados
547.463.290
-$
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación
547.463.290
-$
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo
6.743.952
(+) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL PRINCIPIO DEL PERIODO $ 15.980.639
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO $ 9.236.687
GRACIAS POR SU
ATENCIÓN.