TALLER PRÁCTICO

Comparación de actividades con Prácticas Líderes

FASE 1 – Desarrollo Conjunto de Expectativas
Prácticas Líderes Prácticas Colpensiones
 Realizar una reunión de desarrollo conjunto de expectativas
con las principales partes interesadas y acordar el esquema
de la auditoría interna respecto a:
• Entendimiento de la planeación estratégica de la
Organización. (misión, visión, objetivos, principios,
estructura organizacional).
• Entendimiento de riesgos claves identificados de la
organización y de la industria.
• Conocimiento de los Indicadores de gestión de la
Compañía.
• Expectativas de la auditoria interna.
• Enfoque y alcance detallado de la Auditoría Interna.
• El grupo de trabajo incluyendo el nivel de experiencia.
• Requerimientos de comunicación.
• Validar los modelos de los entregables.
 TALLER PRÁCTICO
Comparación de actividades con Prácticas Líderes
FASE 2 – Evaluación de riesgos
Prácticas Líderes Prácticas Colpensiones
 Identificar los principales riesgos del negocio.

 Examinar los riesgos incluidos en sus matrices de riesgo.

 Generar compromiso con los ejecutivos para identificar

preocupaciones específicas y perspectivas de riesgo.
Proveer puntos de vista de fuentes externas que sean
relevantes a su ambiente de riesgo.

 Identificar zonas de riesgo de fraude (como se identificaron

mediante las prácticas proactivas de manejo de fraude).

 Desarrollar criterios para la asignación de riesgos. Asignar

los principales riesgos del negocio basado en su impacto y
probabilidad de ocurrencia. Hacer un mapa de riesgos a
nivel empresarial.
 TALLER PRÁCTICO
Comparación de actividades con Prácticas Líderes
FASE 3 – Plan de Auditoría
Prácticas Líderes Prácticas Colpensiones
 Utilizar sesiones de diagnóstico para aplicar el criterio de
asignación de riesgo.

 Desarrollar un plan de auditoría interna basado en la

asignación de riesgo.

 Definir revisiones anuales para asegurar que el enfoque es

relevante

 Recibir e incorporar auditorías/proyectos de ejecutivos y

otras partes interesadas (ej: gerente, auditoría externa)

 Asignar recursos / actividades de auditoría interna a las

áreas de mayor nivel de riesgo y valor.

 Identificar los requerimientos de habilidades a alto nivel

 Validar el plan con las principales partes interesadas.

 TALLER PRÁCTICO
Comparación de actividades con Prácticas Líderes
FASE 4 – Ejecución
Prácticas Líderes Prácticas Colpensiones
 Desarrollar conjuntamente los términos del documento para
cada auditoría interna.
 Identificar recursos apropiados para llevar a cabo
asignaciones específicas. Esto incluye:
• Recursos específicos
• Especialistas en el tema (cuando aplique)
 Aprovechar el análisis de la información para identificar las
aéreas en las cuales puede enfocarse el trabajo de campo
 Desarrollar programas de trabajo de auditoría
 Evaluar el diseño de los controles y llevar a cabo pruebas de
operatividad por muestras.
 Analizar las brechas y hallazgos
 Asignación de causas raíz.
 Comunicación permanente entre el equipo y las partes
interesadas.
 TALLER PRÁCTICO
Comparación de actividades con Prácticas Líderes
FASE 5 – Comunicación de resultados
Prácticas Líderes Prácticas Colpensiones
 Documentar y validar resultados regularmente con los
dueños del negocio y las partes interesadas.

 Obtener planes de acción y finalizar los reportes.

 Reportar regularmente:

• Estado de las auditorías, el plan y cualquier cambio en las

prioridades.

 Emitir reportes finalizados.

 Resumen de las principales fortalezas y hallazgos.

 Estado del manejo de los planes de acción.

 TALLER PRÁCTICO
Comparación de actividades con Prácticas Líderes
FASE 6 – Monitoreo
Prácticas Líderes Prácticas Colpensiones
 Hacer seguimiento a las fechas de implementación de los
planes de acción.

 Manejar la asignación de acuerdo al estado de los planes de

acción/ implementación

 Incorporar y priorizar los requerimientos en el desarrollo del

plan de auditoría interna

 Desarrollar auditorías puntuales basado en las prioridades de

hallazgos

 Reportar seguimiento sobre los hallazgos de la auditoria