GRUPO 03

EMPRESA
CAIXABANK
LINEAS DE DEFENSA
LINEAS DE DEFENSA

GESTIÓN
OPERATIVA

EMPRESA CAIXABANK GESTIÓN DE

RIESGO Y
FUNCIONES DE
CUMPLIMIENTO

AUDITORIA
INTERNA
 GESTIÓN OPERATIVA
El Grupo dispone de un eficaz sistema de gobierno,
gestión y control de riesgos alineado con: su modelo de
negocio, las expectativas de sus stakeholders y las buenas
prácticas internacionales.

Modelos de gobierno

PRINCIPIO
S
Estrategia de Grupo Coordinación

El Grupo dispone de un Proceso Estratégico de Gestión del riesgo

para la identificación, medición, seguimiento, control y reporting
de los riesgos que se apoya en los siguientes procesos: Risk
Assessment, Catálogo de Riesgos, Marco de Apetito al Riesgo (RAF)
y Planificación del riesgo.
 GESTIÓN DE RIESGO Y FUNCIONES DE CUMPLIMIENTO

La segunda línea de defensa actúa de forma

independiente de las unidades de negocio, y tiene
la función de asegurar la existencia de políticas de
gestión y control de los riesgos, monitorizar su
aplicación, evaluar el entorno de control y
reportar todos los riesgos materiales del Grupo.
CATÁLOGO DE RIESGOS COORPORATIVO:
 AUDITORÍA INTERNA

La
La adecuación,
adecuación,
eficacia
eficacia ee Auditoría Interna actúa como tercera línea de defensa
implantación
implantación de de supervisando las actuaciones de la primera y segunda línea.
políticas,
políticas, normas
normas yy
procedimientos.
procedimientos.

La
La validación,
validación, elel
seguimiento
seguimiento y lay la
evaluación
evaluación del
del La
La efectividad
efectividad de
de los
los
entorno
entorno dede control
control controles.
controles.
que
que realiza
realiza la
la
segunda
segunda línea de
línea de
defensa.
defensa. PRINCIPALES
ÁMBITOS DE
SUPERVISIÓN Para garantizar la independencia y autoridad de la
función, la Dirección de Auditoría Interna depende
funcionalmente de la Comisión de Auditoría y Control,
comisión especializada del Consejo de
La
Administración, y reporta al Presidente del Consejo de
La existencia
existencia yy La
La adecuada
adecuada
correcta
correcta medición
medición yy Administración.
implantación
implantación de de los
los seguimiento
seguimiento dede
planes de acción
planes de acción Indicadores
Indicadores de
de la
la
para
para la
la remediación
remediación primera
primera línea
línea de
de
de las debilidades
de las debilidades defensa
defensa yy segunda
segunda
de
de los
los controles.
controles. línea
línea de
de defensa.
defensa.
SEGUNDA Y TERCERA LÍNEA DE DEFENSA
 ANÁLISIS DEL CONTROL
INTERNO

Las líneas directrices del Marco de Control Interno

del Grupo están recogidas en la Política de Control
Interno y se configuran en línea con las directrices
de los reguladores y las mejores prácticas del sector
en base al “modelo de tres líneas de defensa”:
4° LINEA DE DEFENSA: AUDITORIA EXTERNAS Y EVALUACIONES DE CALIDAD

Las auditorias externas sirven para verificar el

cumplimiento de las leyes y obligaciones
especificas y las evaluaciones de calidad
sirven para certificar el buen funcionamiento
de las auditorias internas, de acuerdo a las
Normas Nacionales e Internacionales y
otorgan a los auditores externos mayores
garantias para que se puedan apoyar en los
trabajos de auditorias internas.
 OBJETIVOS BÁSICOS DE LA ENTIDAD

MODELO DE TRES LINEAS DE DEFENSA

El modelo de las Tres Líneas de Defensa
proporciona una manera simple y efectiva
para mejorar las comunicaciones en la
gestión de riesgos y control mediante la
aclaración de las funciones y deberes
esenciales relacionados. Este modelo
proporciona una mirada nueva a las
operaciones, ayudando a asegurar el éxito
continuo de las iniciativas de gestión del
riesgo.
OBJETIVOS:
- Cultura de riesgos
- Cumplimiento de las normas Nacionales e Internacionales
- Minimizar perdidas financieras
- Evolución anual de los recursos
- Mantenimiento de una confortable adecuación del capital al
perfil de riesgos asumidos.
- Mantenimiento de un nivel de solvencia elevada.
GRACIAS
SOMOS GRUPO 03