HORIZONTE

INSTITUCIONAL
STATIONERY SUCCES
LTDA

«CREEMOS CONCIENCIA, CUIDEMOS EL PLANETA»

927622724-5

DIRECCION :CALLE 69 SUR # 88-01

TELEFONO 3922066

CORREO : STATIONERY.SUCCESS05@GMAIL.COM

CIDIGO CIIU : 5244

HTTPS://IMANDA24MSFI.WIXSITE.COM/STATIONERYSUCCESS/NOSOT
ROS
 MISIÓN
STATIONERY SUCCESS LTDA UNA
EMPRESADEDICADA AL CAMERCIODE
IMPLEMENTOS DE OFICINA EN EL SECTOR
COMERCIAL ,FABRICADOS CON UN MATERIA
ESPECIAL PARA LA CONSERVACION DEL MEDIO
AMBIENTE.

VISIÓN
EN EL 2020 STATIONERY SUCCESS LTDA SERA
RECONOCIDA POR SU CONSERVACION Y
CONTRIBUCION AL MEDIO AMBIENTE Y SU
CALIDAD EN LOS IMPLEMENTOS DE OFICINA.
 OBJETIVO GENERAL
o COMERCIALIZACION DE IMPLEMENTOS DE OFICINA CON UN MATERIA ESPECIAL
PARA LA CANSERVACION DEL MEDIO AMBIENTE Y SER UNA EMPRESA
RECONOCIDA POR LA CALIDAD DE LOS PRODUCTOS

OBJETIVOS ESPECIFICOS
o DISTRIBUIR IMPLEMENTOS DE OFICINA QUE AYUDE A LA CONSERVACION DEL
MEDIO AMBIENTE.
o EXPANDIRNOS A NIVEL NACIONAL E INTERNACIONAL.
o SER UNA EMPRESA RECONOCIDA POR LA CALIDAD DE LOS PRODUCTOS.
o SER SURTIDOR DE GRANDES EMPRESAS.
 HISTORIA
El 29 de julio 2015 hubo una reunión de amigos en la cual
surgieron ideas para constituir nuestra empresa
STATIONERY SUCCESS LTDA la cual fue conformada por
cinco socios. En los primeros meses del año 2016 un
familiar de un socio se unió a nuestra empresa . Nuestra meta
es comercializar productos de calidad para satisfacer las
necesidades de nuestro clientes.
Ubicación del Formato de Cámara de Comercio.
Ubicación de los formatos:RUT, 1302 y Resolución
SECRETARIA DE
HACIENDA
DISTRITAL
Ubicación del Formato del RIT
OTRAS
ENTIDADES
Certificado Bomberos
DOCUMENTO
S CONTABLES
 DOCUMENTO EQUIVALENTE
El documento equivalente a la
factura es aquel documento soporte
que reemplaza a la factura, en las
operaciones económicas realizadas
con las personas que no están
obligados a facturar. El documento
equivalente puede ser expedido por
el vendedor del producto o
servicio, o elaborado por el
adquiriente de los mismos. El
documento equivalente en ningún
momento puede reemplazar la
factura si existe la obligación legal
de expedirla.
FORMATOS DE DOCUMENTOS CONTABLES

o FACTURA
o RECIBO DE CAJA
o COMPROBANTE DE EGRESO
o NOTA DEBITO
o NOTA CREDITO
o RECIBO DE CAJA MENOR
o CONSIGANACIÓN
APORTES DE
SOCIOS
 COMPROBANTES DE EGRESOS
• COMPROBANTE DE EGRESO 01
• COMPROBANTE DE EGRESO 02
• COMPROBANTE DE EGRESO 03
• COMPROBANTE DE EGRESO 04
• COMPROBANTE DE EGRESO 05
• COMPROBANTE DE EGRESO 06
• COMPROBANTE DE EGRESO 07
• COMPROBANTE DE EGRESO 08
• COMPROBANTE DE EGRESO 09
• COMPROBANTE DE EGRESO 10
• COMPROBANTE DE EGRESO 11
• COMPROBANTE DE EGRESO 12
FLUJOGRA
MA
 Acta de constitución

Escritura pública

Cámara de DIAN Secretaria de Otras

comercio hacienda entidades
Formulario 1302
RUES
RIT Alcaldía
Resolución principal local
Formato de
libros de Bomberos
facturación RIT establecimiento

Registro con
otras entidades RU Licencia
T sanitaria
RUES establecimiento Resolución
autorretenedor

Certificado de
constitución y
gerencia
Documentos contables. Documentos no contables.
• Factura de venta. • Chequera.
• Documento • Cuenta de cobro.
equivalente. • Acta de constitución de
• Comprobante de caja menor.
Egreso. • Escritura venta de
• Recibo de caja. inmueble.
• Nota debito bancaria. • Kardex.
• Nota debito comercial. • Reembolso de caja
• Nota crédito bancaria. menor.
• Nota crédito • Comprobante de
comercial. contabilidad.
• Recibo de caja de • Reportes pago de
menor. administradora.
• Consignación.
 PROCESO DE COMPRA Y
VENTA.
Proceso de
compra.

Inventario Propiedad, Gastos. Diferidos.

(mercancía) planta y equipo. • 51__ • 17__
• 1435 m/cia • 15__ (el IVA • 2408 IVA • 2408 IVA
no fabricada va agregado) • Retenciones. • Retenciones.
por la • Retenciones. • 2335 costos • 2335 costos
empresa • 2335 costos y y gastos por y gastos por
• 2408 IVA gastos por pagar pagar
• Retenciones. pagar
• 2205
Nacionales
 El que vende genera IVA, el que compra genera retenciones.

Retenciones.
• 2365: Retención en la fuente (2,5%) .
• 2367: Rete IVA (impuesto a las ventas
retenido). IVA*15% = rete IVA.
• 2368: Rete ICA (Impuesto de industria y G.C.
comercio retenido). Para compras en Bogotá:
11,04% . Valor del producto*11,04/1000. R.C
.
Códig Cuenta Debit Crédi R.S.
o o to
_____ ________ X • G.C. compra a R.C. se generan
_____ ________ x 3 retenciones
• G.C. compra a G.C o R.C.
_____ ________ X compra a R.C. se genera solo
retención en la fuente.
_____ _______ x • R.C. compra a G.C. se genera
solo rete fuente
 Proceso de venta.
Código Cuenta Parcia Debito Crédit
l o
4135 Comercio al por mayor y por menor X
413528 ____________________________ X
2408 IVA X
240802 IVA generado X
1355 Anticipo de impuestos X
135515 Rete fuente X
135517 Rete IVA X
135518 Rete ICA X
135595 CREE ( 0,4% ) X
2365 Rete fuente X
236575 Auto retención en la fuente X
23657502 Auto retención CREE X
1305 Clientes. X
130505/130510 Nacionales/ extranjeros x

o 4135 para todas las empresas dedicadas al comercio.

o El CREE se quito para el 2017.
 CAJA MENOR.
La caja menor, es un fondo que se crea en las empresas para manejar pequeños desembolsos, y se asigna a una
persona como responsable de su manejo. Al contabilizar la constitución del fondo fijo de caja menor se debita
cajas (cajas menores) y se acredita bancos.

Recibo de caja menor. Reembolso de caja

Es un soporte de los
gastos pagados en
efectivo, por cantidades
mínimas que no requieren
el giro de un cheque.
menor.
Cuando se haya gastado hasta el
70% o cuando hayan transcurrido
tres meses de constituido el fondo
de caja menor o de haber
tramitado el último reembolso se
debe presentar a la Gerencia
Administrativa y Financiera, una
relación totalizada de los gastos
efectuados, clasificados por
rubros del PUC, para su
correspondiente trámite de
reembolso y registro ,
acompañada de la comunicación
de reconocimiento de gastos.
 NOMINA
Se conoce por nómina los pagos mensuales o quincenales que las empresas o empleadores deben realizar a los
trabajadores que tiene vinculados mediante contrato de trabajo, pagos que comprenden el salario, comisiones,
horas extras, recargos nocturnos, festivos, dominicales, descuentos, etc. También incluyen también las
prestaciones sociales, los aportes a seguridad social y los aportes parafiscales cuando ya lugar a ellos.

Los conceptos de pago (Devengado) y de descuento (Deducciones) que se tienen en cuenta al momento de
calcular la nómina son:

DEVENGADO
DEDUCCIONES
• Salario base • Salud
• Pensión
• Auxilio de transporte • Retención salarial
• FSP
• Horas extras
• Autorizados
• Bonificaciones • Libranza
• Fondo de empleados
• Comisiones • Cuota sindical
• Embargos judiciales
• Viáticos
• Entre otros
• Entre otros
 LIQUIDACIÓN DE NOMINA
La nómina se debe liquidar según el periodo de pago adoptado por la empresa, generalmente mensual, y en cada
periodo se deben liquidar todos los conceptos relacionados con la nómina, incluso aquellos que se pagan en un tiempo
distinto, o que se pagan a terceros, caso en el cual se liquidan como provisiones como puede ser el caso de las cesantías
o la prima de servicios.

Los conceptos a liquidar que son de general aplicación son los siguientes:

Salud, pensión, riesgos laborales, prima de servicios, cesantías, intereses sobre cesantías, vacaciones, y si la empresa no
está exenta de los aportes parafiscales, debe entonces liquidar los aportes al Sena, al ICBF, y todas deben liquidar los
aportes a cajas de compensación familiar

RETE FUENTE SOBRE SALARIOS

A partir de salarios básicos mensuales superiores a 4’476.221 pesos se aplicara la Rete fuente.
Esto, debido a que la Unidad de Valor Tributario (UVT), cuyo monto oficial deberá expedir la DIAN antes de finalizar el año,
sería de unos 31.859 pesos. Se trata de uno de los incrementos más altos en este valor en los últimos tiempos, toda vez que su
cálculo se hace a partir de la inflación para ingresos medios de los últimos doce meses acumulados hasta el primero de octubre
de este año, el cual, según los recientes datos del DANE, fue de 7,08%.
De esta forma, y teniendo en cuenta que el número de UVT a partir de las cuales se empieza a hacer la retención en la fuente
es de 128,9, se deduce que la base gravable será de 4’106.625 pesos, porque –aun con la disminución de las deducciones
establecida en la reforma tributaria del 2012–, al ciudadano le permiten descontar los pagos realizados por aseguramiento
obligatorio en salud (4 por ciento), pensiones (4 por ciento) y el punto de solidaridad que todos los asalariados aportan para
contribuir con los subsidios de salud a quienes no tienen seguridad social contributiva.
 PROVISIONES
Uno de los aspectos a tener en cuenta cuando se liquida y contabiliza una nomina, son
las provisiones de nómina que se deben hacer. Cuando se liquida una nómina, la empresa
tiene la obligación de pagar al trabajador inmediatamente los valores liquidados a
excepción de algunos que se debe provisionar para pagarlos posteriormente. Los valores
que no se pagan al liquidar la nómina y que se provisionan para pagarlos en un futuro
son los siguientes:

• Prima de servicios

• Cesantías

• Intereses sobre cesantías

• Vacaciones

• Viáticos

• Primas extralegales
 APROPIACIONES
No son impuestos ni contribuciones, constituyen una obligación para el empleador por el hecho
de tener una vinculación laboral.
• Cajas de Compensación Familiar
2. Servicio Nacional de Aprendizaje (SENA)
3. Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF)
• Seguridad social: la ley 100/93 creo en Colombia el sistema de Seguridad Social Integral
(SSSI) constituido por tres regímenes:
• Régimen salud
• Régimen Riesgos Profesionales.
• Régimen Pensional: Ampara al trabajador contra contingencias de vejez, invalidez y muerte.
• El aporte es del 16% sobre el salario del trabajador repartido así:
• Empleador: 12%
• Trabajador: 4% sobre su salario.
Aportes parafiscales
• Cajas de Compensación Familiar
• Servicio nacional de Aprendizaje (SENA)
• Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF)
 DEPRECIACIÓN
La depreciación se da cuando los bienes que han sido adquiridos para llevar a
cabo las operaciones de la entidad (edificios, mobiliarios, equipo de reparto,
equipo de trasporte, etcétera) sufren una baja de valor por el uso o porque
resultan obsoletos.

Porcentajes

• Computadores 20%

• Maquina y equipo 10%

• Equipo de oficina 10%

• Flota y equipo de transporte 20%

• Construcciones y edificaciones 5%
 AMORTIZACIÓN
Es la aplicación a gasto de un activo diferido en proporción a su valor y tiempo
estimado de vida. La amortización anual se determina dividiendo su valor original
entre el número de ejercicios que se le estima de vida probable (debe considerarse
que al concluir ese lapso no tenga valor de desecho). No obstante, si se prevé que al
concluir su vida probable tendrá cierto valor de desecho se determina igual que la
depreciación anual por el método de línea recta.
Hay dos tipos de amortización:
o Contable. Resulta de la aplicación de otros procedimientos o de los porcentajes que
marca la ley.
o Fiscal. Resulta de la aplicación de los porcentajes que establece la ley.
Cuando calculamos y contabilizamos ambas amortizaciones, la amortización contable
debe registrarse en cuentas de resultados y en complementarias de activo y la fiscal,
en cuentas de orden.
 CONCILIACIÓN BANCARIA
La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los
valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente,
con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario. Las
empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los
movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques,
consignaciones, notas debito, notas crédito, anulación de cheques y
consignaciones, etc.
El proceso es el siguiente: la empresa va registrando todos los movimientos en
un libro auxiliar y, a su vez, el banco hace lo mismo, al mes el banco suele
enviar a cada uno de sus clientes, un estado de cuenta en el que se detallan
todos los asientos realizados, un extracto bancario.
 DETERIORO DE INVENTARIO
El deterioro en el valor de los inventarios, debe sujetarse al siguiente procedimiento:
• La entidad antes de emitir estados financieros, para darlos a conocer a los usuarios
de la información, debe evaluar si ha habido deterioro del valor en libros de los
inventarios.
• La entidad realizara la evaluación comparando el importe en libros de cada partida
del inventario (o por grupos de partidas similares) por su precio de venta menos
los costos de determinación y venta para calcular el deterioro de esa partida o
grupo de inventarios.
• Si una partida o grupo de partidas similares se han deteriorado en su valor, la
entidad reducirá el importe en libros de inventarios a su precio de venta menos los
costos de terminación y venta.
• Esa reducción es una pérdida por deterioro y se reconoce inmediatamente en el
periodo contable que se detecta en el estado de resultados.
 MATRIZ
Matriz Stationery Sucess LTDA
• ACTA-SOCIEDAD-LIMITADA.-OK..doc
• ESCRITURA-VENTA-INMUEBLE-stationery.doc
• FORMULARIO-APERTURA-DE-CUENTA-CORRIEN
TE-BANCOLOMBIA-stationery-success.doc