Curso Seminario Internacional:

“Políticas Presupuestarias y Gestión Pública

por Resultados”
Sede: Guadalajara, Jalisco
del 20 al 31 de agosto 2007

Indicadores de Desempeño para las

instituciones públicas

Marianela Armijo
Consultora
Área de Políticas Presupuestarias y Gestión
Pública
ILPES/CEPAL
Marianela.armijo@cepal.org
 EVALUACION DE LA GESTION

FOCO DE LA MEDICION DEL DESEMPEÑO

LOGRADO POR LAS
EVALUACION INSTITUCIONES

ELABORACION DE MEDIDAS DE DESEMPEÑO

PUEDE ABARCAR TODO EL PROCESO DE PRODUCCION

INSUMOS

PROCESOS
PRODUCTOS

RESULTADOS
Indicadores de desempeño
 Objetivos del uso de indicadores

 Qué son

 De que tipo hay

 Cómo se diseñan

 Que requisitos deben tener

 OBJETIVOS USO INDICADORES

 Induce mejoras en Información

 Fundamenta la discusión de Resultados
 Posibilita la Evaluación
 Apoya el proceso de Formulación de Políticas
 Facilita el establecimiento de Compromisos de
Resultado
Uso de los indicadores y de la evaluación en el Presupuesto
Indicadores año n-1 y
año +1
Indicadores de
Discusión Ejecución
Aprobación presupuestaria,
Procesos

Formulación Ejecución
Evaluación de
Inversiones
Planificación
Programación

Evaluación
Evaluación de
Indicadores Impacto
Evaluaciones Evaluación de
Programas
Complementarias

INFORMES

Retroalimentación Rendición de Cuentas

Para la toma de
decisiones

Gobierno Asamblea
Sectores/ Ministerios Legislativa
Jerarcas Órganos de Control
INDICADORES DE
DESEMPEÑO
“Que indica o sirve para indicar”
 
 Del latín “Indicare”, significa: “Mostrar o

significar algo, con indicios y señales”

  Real Academia de la Lengua

INDICADORES DE
DESEMPEÑO
 
Es una herramienta que entrega
información cuantitativa respecto
del logro o resultado en la entrega de
productos (bienes o servicios)
generados por la institucion, cubriendo
aspectos cuantitativos o cualitativos.
Indicadores: que miden
 Un indicador establece lo que será medido a
lo largo de varias escalas o dimensiones,
sin especificar un nivel determinado de
desarrollo.
Indicador es una parte del problema

 Niveles esperados de desempeño o

metas a lograr son otra parte.
 Ejemplo
Indicador Nivel de desempeño
(Meta del indicador)

Porcentaje de ingresos 5%
marginales, derivados
de recaudación 2007

Número de días 180

Promedio en entrega
De pensión
Metas
Pasos básicos para la construcción
de los indicadores
Tener claro lo que quiero medir:
Productos
Objetivos estratégicos como referencia para establecer
la medición.

 Identifico las áreas de desempeño: Eficiencia, Eficacia, Calidad, Economía

(Insumo, Producto, Proceso, Resultado Intermedio, Resultado Final)
 Formulo el indicador para medir el producto u objetivo
 Describo la fórmula de cálculo.
 Establezco la línea base.
 Establezco las metas o el valor deseado del indicador.
 Periodicidad de la medición
 Señalo la fuente de información.
Tipos de Fichas para monitoreo de
indicadores de desempeño y su
integración al presupuesto

Chile, Costa Rica, Uruguay,

México, Colombia, Brasil
 CHILE: MATRIZ DE INDICADORES (*)
Producto relevante Información Histórica Estimación Meta Programa/
Indicador de Fórmula de
(bien y/o servicio) al Subtítulo/ ítem/ Medios de
Desempeño cálculo verificación
que se vincula 1998 1999 2000 2001 2002 asignación

Eficacia

Eficiencia

DIMENSIONES DEL
Economía
DESEMPEÑO

Calidad

(*) Indicadores de Desempeño. www.dipres.cl

 COSTA RICA
Productos Objetivos Indicador Fórmula Desempeño Metas del Monto Estimación Fuen Observacione
Estratégicos (Producto, histórico Indicador Recursos te s
Resultado
Intermedio
Presupuestarios De
Usuarios
, Resultado (millones de Dato
Final) colones) s

Eficacia, Línea Base 2007 2008

Eficiencia,
Calidad, Mo FF M FF
Economía nto o
nt
o

Dirección Contar con el Porcentaje Total 2005 2006 2007 2008 2009 2010 El
personal de centros de financiamiento
Administr
profesionaliza PANI que Centros 10% 15% 15% 30% 50% 60% es a través de
ativa
do y cuentan que transferencia
Financier con de
a, RRHH comprometido cuenta
sicólogos Ministerio de
con altos capacitado n con
Trabajo
estándares de s en psicolo
calidad tratamiento gos
de niños capacit
ados/
Total
de
Centros

Supervi Alcanzar altos Porcentaje

de Centros
Total Centros
estándares de Centros Supervisados a
sión y calidad de los Supervisad
supervis Nivel Nacional
os anual
Control Centros de ados/
atención. Total
Centros
Porcentaje
de Centros Total Los estándares
 INDICADORES DE DESEMPEÑO (*)
AMBITOS DE CONTROL
PROCESO PRODUCTO RESULTADO
D
I
M EFICACIA
E
N EFICIENCIA
S
I ECONOMÍA
O
N CALIDAD
E
S
 TIPOS DE INDICADORES
 Indicadores que  Indicadores desde el
entregan información punto de vista del
del desempeño desde el
punto de vista de la desempeño de
actuación pública en dichas actuaciones
la generación de los en las dimensiones:
productos:
 Insumos (Inputs)  Eficiencia
 Procesos o actividades  Eficacia,
 Productos (outputs)  Calidad
 Resultados finales
(outcomes)
 Economía.
 RESULTADOS
Resultados Intermedios: cambios en el comportamiento o
estado o certificación de los beneficiarios una vez recibidos los bienes o
servicios.
 Alumnos egresados del nivel de enseñanza media
 Hectáreas explotadas
 Crecimiento de la recaudación en portal de pagos

 Resultados Finales o Impacto: Resultados a nivel de fin de

los bienes y servcios entregados, significan un mejoramiento en las
condiciones objetivas de la población objetivo.
  nivel de nutrición-desnutrición
 nivel de competencias e ingresos laborales
 tasa muerte por accidentes en las carreteras
 niveles de exportaciones
 Aumento de ingresos tributarios
 ¿Cómo están cambiando las
RESULTADO
condiciones que estamos
FINAL O
IMPACTO
interviniendo?
(OUTCOME)
 
  ¿ Cuántas unidades de
 
PRODUCTO –
productos y servicios
  estamos generando?
(OUTPUT)
 
 
  ¿Con qué rapidez lo
  estamos haciendo?
PROCESO
 
  ¿Cuanto nos cuesta?
   
   
  INSUMO
INSUMO   ¿Cuántos recursos
  (INPUTS) invertimos, cuanto personal
(INPUTS)
  trabajó en el proceso?
   
   
   
 EJEMPLOS
Indicador de Producto Indicador de Indicador de Resultado
Resultado Intermedio Final

Nº de niños matriculados Porcentaje de niños de Porcentaje de niños que

en Educación preescolar 3-6 años matriculados terminan preescolar logran
pública/Nº de niños entre 3 que logran terminar la Manejo de habilidades
a 6 años del país básicas en lecto escritura
enseñanza preescolar

   
Porcentaje de padres y
madres satisfechos con
la educación impartida

     
 PRODUCTO RESULTADO RESULTADO
INTERMEDIO FINAL O
IMPACTO
Porcentaje de reclusos Tasa anual de variación de Porcentaje de desempleo
participando en el reclusos con contrato de da población reclusa
programa de trabajo aprobada
reinserción/Total
población reclusa
potencialmente
beneficiaria del Programa

Talleres de capacitación Participantes que (Produtividad de los

realizados/Talleres de consiguen certificarse participantes año t
capacitación programados /Total de participantes -Productividad
participantes año t-
1/Produtividad
participantes año t-1)*100
EFICACIA
 Indicador de eficacia: nos dice acerca del
grado de cumplimiento de los objetivos de la
organización, sin referirse al costo de los
mismos. Por esta razón podemos obtener
indicadores de eficacia, tanto de los
productos (outputs), o bien de los resultados
ya sea intermedios o finales (impactos-
outcomes)
 
 
CONCEPTOS

EFICACIA

 RESULTADO (% RESULTADO LOGRADO EXITOSAMENTE

RESPECTO REALIZADO-SOLICITADO)

 FOCALIZACION (LOGRADO RESPECTO DEL UNIVERSO)

 COBERTURA ( LOGRADO RESPECTO DE LA DEMANDA POSIBLE)

 IMPACTO (LOGRADO RESPECTO DEL PROBLEMA QUE SE QUIERE

ATACAR)
 EFICACIA (Cobertura)/Producto
PORCENTAJE DE AREA DE CULTIVO INCLUIDA EN EL PROGRAMA

Area de cultivo incluida en el Area Total del Programa

de Cultivo
Programa

Dirección General de Servicios Agrícolas . Uruguay

COBERTURA DE CONTROL DE EMISIONES DE LOS BUSES INTERURBANOS

Controles de emisiones de Total de Buses Inter

Buses Interurbanos urbanos

Subsecretaria de Transportes Chile

PORCENTAJE DE RECLUSOS INCLUIDOS EN PROGRAMA DE ACTIVIDAD INDUSTRIAL

Reclusos con actividad industrial Total de reclusos

Dirección Nacional de Cárceles Uruguay
 PRODUCTO RESULTADO RESULTADO
INTERMEDIO FINAL O
IMPACTO
Porcentaje de reclusos Tasa anual de variación de
participando en el reclusos con contrato de
programa de trabajo Porcentaje de
reinserción/Total desempleo
población reclusa de población reclusa
potencialmente aprobada
beneficiaria del Programa

Talleres de capacitación Participantes que

realizados/Talleres de consiguen certificarse
/Total de participantes (Produtividad de los
capacitación programados
participantes año t
-Productividad
participantes año t-
1/Produtividad
participantes año t-
1)*100
EFICIENCIA
 Indicador de eficiencia: costo por unidad de
servicio o bienes provistos; o productividad de
un input,
 son útiles en evaluar los costos relativos y
productividad que diferente métodos de servicio
entregan o la producción de bienes.

 Los indicadores de eficiencia pueden expresarse

como “costo por producto”, o “unidades por
insumo”, o “costo por resultado”.
EFICIENCIA
 Describe la relación entre dos
magnitudes:
 La producción física de un producto (bien o
servicio) y
 Los insumos o recursos que se utilizaron
para alcanzar ese nivel de producción
 Mayor cantidad de servicios dado el mismo nivel de
recursos
 Alcanzar un determinado nivel de servicios utilizando
la menor cantidad de recursos posible
Ejemplos de Indicadores de
Eficiencia
 EFICIENCIA

EFICIENCIA-Producto Medio
Número de inspecciones/número de inspectores

Número de expedientes resueltos por

semestre/dotación de personal en la tarea
Número de inspecciones al transporte de
pasajeros/personal que participa en la tarea
Número de consultas/número de médicos
Calidad
Capacidad de la institución por responder en forma
consistente, rápida y directa a las necesidades de
los usuarios
A) Mediciones Indirectas.
Mejorar los atributos y
características de los productos.
B) Mediciones Directas.
Grado de satisfacción de los
usuarios.
 CALIDAD
Calidad-Tiempo de respuesta
Tiempo de espera media para atender una consulta
Dirección General de Salud
Tiempo de tramitación media de solicitudes mineras
Dirección General de Geología e Minas

Tiempo medio para o estudio de cada Plan de

Reforestamiento
Dirección General de Recursos Naturales
Dias de demora media de trámites de legalización
Dirección General de Secretaría
 CALIDAD

Calidad- Satisfacción de usuarios

Porcentaje de aprobación Encuesta de opinión a los usuarios
Dirección Nacional de Registos

Porcentaje de reclamos/casos atendidos

Dirección Nacional de Topografía
Asuntos resueltos/ Número de servicios reclamados
Subsecretaria de Ministerio de Educación y Cultura

Número de servicios reclamados/número total de servicios

Hospital de Montevideo
 INDICADORES DE CALIDAD

Oportunidad Accesibilidad Percepción de Precisión

usuarios

Porcentaje de Número de Porcentaje de Porcentaje de

respuestas a los localidades aprobación contratos
Parlamentarios cubiertas por excelente de los terminados por
dentro de los atenciones móviles talleres de trabajo, errores
límites acordados. por los
participantes

Porcentaje de Nº de horas que  

Porcentaje de Número de fallas
reportes la Biblioteca está usuarios satisfechos reales/ Fallas
económicos abierta fuera de programadas
entregados en las horas de Nº de usuarios
tiempo acordado trabajo satisfechos/ Total
usuarios encuestados
Porcentaje de   Porcentaje de
Número de Nº de usuarios contratos con uno o
Población con
intervenciones con Satisfechos con el más errores
necesidades
retraso/ Número de trato en la encontrados por
especiales que
intervenciones atención/ Total revisiones externas
son miembros
totales usuarios
activos de la
Biblioteca
 ECONOMIA
 Indicador de economía: mide la capacidad de de la
institución para movilizar adecuadamente sus recursos
financieros para lograr el cumplimiento de sus
objetivos

 Porcentaje de recuperación de créditos de corto plazo

 Gasto de actividades de apoyo/gastos totales

 Aporte de beneficiarios a financiamento/Monto total de inversión del

programa

 Gasto de funcionamento/gastos ejecutados totales

 Recuperación de cobranza/Facturación
ECONOMIA
Porcentaje de recuperación de créditos de
corto plazo

Gasto de actividades de apoyo/gastos totales

Aporte de beneficiarios a financiamento/Monto

total de inversión del programa

Gasto de funcionamento/gastos ejecutados totales

Recuperación de cobranza/Facturación
 INSUMO PROCESO PRODUCTO RESULTADO RESULTADO
INTERMEDIO
FINAL
CUAN BIEN LO HAY ALGUNA MEJORIA
CUANTOS HACEMOS QUE HACEMOS COMO CAMBIAN LOS
RECURSOS COMPORTAMIENTOS DE COMO CAMBIAN LAS
OCUPAMOS LA VARIABLE, USUARIOS CONDICIONES INICIALES

Costo por
Costos planilla vivienda Número de viviendas Porcentaje de viviendas con Disminución del
Costos unidades estándares de calidad en la déficit habitacional
de productos Costo por Kilómetros construidos normal Provincia X
kilómetro
Número de construido Inspecciones Porcentaje de viviendas con Porcentaje de usuarios
funcionarios realizadas entorno urbano que reciben vivienda
Tiempo de mejorado declaran satisfacción
Licitaciones respuesta por calidad y entorno
O
D

C
A
D

R
E

realizadas
S
I

inspecciones

Actividades Gasto
administrativo/
Gasto Total
Gasto
Ejecutado/Gasto
programado

Insumos Eficacia Eficacia (Cobertura, Eficacia

Eficiencia (Cobertura, Focalización) Eficiencia
Calidad
O

Focalización) Eficiencia Calidad

T

P
I

Inptus Economía Calidad Calidad

Sistema de Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto

Información (Productos
Interna Finales) Sistema de Sistema de Información Sistema de
Información
Entidades interna
Directivo Información
Sistema de
F.
U

Directivo
S

Información (Productos
Contraloría intermedios,
Interna
(Productos Productos finales, ORGANISMO DE
Intermedios) no relacionados PLANIFICACION
con
O.Estratégicos)
 CONSTRUCCION DE FORMULAS
 DEFINIR LAS FORMULAS O
ALGORITMOS
 A) BASES DE COMPARACIÓN:
Sirve para medir cobertura lograda, cumplimiento
programado, cumplimiento solicitado

Lo que se hace Lo que debe hacerse

Nº de usuarios Nº de usuarios por atender

atendidos

Nº de certificados
emitidos Nº Certificados solicitados

Monto inversión ejecutada Monto asignado para inversión

 EJEMPLOS DE CONSTRUCCION DE INDICADORES:
FORMULAS DE CALCULO

LO PROGRAMADO, COMPARACION RESPECTO DEL OBJETIVO

DEFINIDO

Porcentaje de vías navegables ya habilitadas

Fórmula de cálculo 1999 2000 2001

Vías navegables habilitadas año t/ s/d s/d (120/143)*100
Vías navegables programadas año t 83,9%
 FORMULAR ALGORITMOS

B) DEFINICIÓN DE RATIOS
Sirve para medir Costos medios, producto medio,
indicadores de eficiencia
Costos medios:
Costo total consultas/ consultas realizadas

Producto medio:
Nº inspecciones realizadas/ Nº inspectores
 EJEMPLOS DE CONSTRUCCION DE INDICADORES:
FORMULAS DE CALCULO

TASA DE VARIACION

Porcentaje de aumento del parque informático de la Unidad

Ejecutora y su conexión en red

Fórmula de cálculo: 1999 2000 2001

[(Equipos incorporados y 53 71 96
conectados en el año t/
equipos conectados
año t-1) -1] *100 33,9% 35,2%
 EJEMPLOS DE CONSTRUCCION DE INDICADORES:
FORMULAS DE CALCULO

Tiempo máximo de respuesta de tramitación

Fórmula de cálculo:

1999 2000 Meta

Sumatoria de N°de días de
Tramitación/N°de tramitaciones
Realizadas 18días 30días 25días
(días)
 ESTABLECER REFERENTES
COMPARATIVOS

BASES DE COMPARACION:

 DESEMPEÑO HISTORICO

 OBJETIVOS DEFINIDOS

 DESEMPEÑO LOGRADO EN INSTITUCIONES

SIMILARES, PROCESOS O PROGRAMAS.
 RECOPILAR LA INFORMACION NECESARIA PARA LA
CONSTRUCCION DE INDICADORES Y CONSTRUIR
SISTEMAS DE INFORMACION

TIPOS DE INFORMACION
 Información contable-presupuestaria

 Estadísticas de producción física, cargas de

trabajo del personal

 Encuestas, estudios especiales

 Benchmarking,etc
Validar los indicadores
Cómo seleccionar los
indicadores
 Por su relevancia para el cumplimiento de los
objetivos de la institución

 Por la importancia de la variable medida para

mejorar el desempeño a partir de la
evaluación

 Por la disponibilidad de datos que tengo

 Por la capacidad de controlar el desempeño

 Requisito a validar SI/ NO
 ¿Se relaciona el indicador con el objetivo al cual está vinculado?
 ¿Se relaciona el indicador con el producto al cual está vinculado?
 ¿Se relaciona el indicador con la misión de la Institución/
Programa?
 ¿Es importante el indicador para la institución?
 El indicador tiene claramente una meta o referente para ser
medido su resultado
 El resultado del indicador explica de forma precisa y clara el grado
de cumplimiento de la meta o el resultado es ambiguo
 Muestra o expresa el indicador de forma clara el resultado para
poder ser analizado por el responsable
Cuestionario validación de
indicadores
¿ Se ha definido la frecuencia de medición del indicador?
¿ La unidad de medición es adecuada para la meta que se espera medir?
¿Es posible recopilar datos confiables y precisos para este indicador?
¿El resultado de este indicador podría estar condicionado solo por factores
internos?
¿Está la información de este indicador disponible y accesible a los interesados?
(interesados internos y externos, el publico en general, etc.)
• ¿El indicador fue elaborado en forma participativa? (liderazgo y personal de la
institución y el programa, grupos de interés públicos, etc.)
¿Es importante el indicador para el usuario?
•

¿Muestra o expresa el indicador de forma clara el resultado para poder ser

•

analizado por los interesados externos a la institución?

Evitar indicadores que
generen incentivos perversos”
 Aumento en los porcentajes de recaudación por
multas a contribuyentes evasores

Puede incentivarse a destinar mayores recursos de

los necesarios a las acciones de fiscalización en
áreas donde las multas sean más onerosas;
desestimando otros que tienen mayor importancia
desde el punto de vista de la economía, la
competencia, la seguridad para los usuarios,
calidad de los productos, etc.
Evitar indicadores que
generen incentivos perversos”
 Porcentaje de detenciones por delitos

Puede incentivarse una acción represiva no

acorde con la situación delictiva, o destinar
recursos extras para la represión del delito,
dejando otras acciones preventivas, etc)
Evitar indicadores que
generen incentivos perversos”
 Disminución de tiempos de respuestas, sin llevar
asociado una meta de calidad del producto
entregado.

Número de fallos judiciales en un tiempo X.,

puede implicar que el juicio no se ajuste a
derecho, que los fallos sean inapropiados,
generando problemas de seguridad, reincidencia,
etc)
 INTEGRALIDAD DE LA MEDICION

Aumentar la cobertura del programa de raciones a un 55%

de la población escolar.

Llegar a un costos promedio de $5

Alcanzar1000 calorías por ración

INDICADOR DE INDICADOR DE EFICIENCIA INDICADOR DE CALIDAD

EFICACIA
Costo promedio de las * Calorías por ración.
Población escolar en raciones: gasto total
programa / población programa / número de * Porcentaje de aceptación
escolar total raciones de los escolares (encuesta)
Indicadores que permitan medir continuamente
(año a año) variables relevantes en el
cumplimiento de la misión y de interés
para la ciudadanía
 Tasa de escolaridad
 Porcentaje de recaudación de impuestos
 Porcentaje de vías en buen estado
 Porcentaje de delitos contra la propiedad
 Porcentaje de plagas bajo control
 Porcentaje de fallos favorables
 Tiempo de respuesta
Indicadores confiables y
verificables
 Que puedan estar sostenidos en bases
de datos confiables y auditables

 Que permitan establecer supuestos

para los aspectos no controlables por la
institución que pueden alterar la meta