INTEGRANTES:

HARLEY CAMILO ROMAN DUQUE

KATIUSKA TATIANA LARA CASTRO
SANTIAGO ARBELAEZ VEGA
ROBINSON RESTREPO VELEZ
MARIANA FRANCO POSADA
 MANAGEME
NT WORKSHOP FIXED
ASSETS
The land account has
the following
composition
 VALUES EXPRESSED IN MILLIONS OF PESOS $

VALOR TOTAL
SALDO AL SALDO AL PARTICIPACIÓN PARTICIPACION %
MT2 UBICACIÓN DEL TERRENO ADICIONES RETIROS ACTULIZACION REVALORIZACION TERRENO
31/12/2018 31/12/2019 % TOTAL
31/12/2019
300 Calle Indaburo 570.241 52.852 570.241 11,52% 552 570.792,63 11,52%
250 AV.Villazon 1.959.945 181.653 1.959.945 39,59% 1.896 1.961.840,96 39,59%
450 Calle Sucre 807.741 74.864 807.741 16,32% 781 808.522,37 16,32%
200 C.Almirante Grau 427.627 39.634 427.627 8,64% 414 428.040,67 8,64%
100 Av.Montes juli-93 44.721 1.953 44.721 0,90% 43 44.764,26 0,90%
250 C.Heroes del Acre 475.142 44.038 475.142 9,60% 460 475.601,63 9,60%
450 Calle Colon 665.198 61.652 665.198 13,44% 643 665.841,48 13,44%
TOTALES 4.905.894 44.721 456.646 4.950.615 100,00% 4.789 4.955.404 100,00%
 fecha detalle debito credito
31/12/2019 cxc deudores varios 2.392
31/12/2019 Arrendamiento de terreno 2.392
31/12/2019 Ingresos por cobrar 95,12
31/12/2019 utilidad en venta de activos fijos 95,12
31/12/2019 Gasto de actualización 456.646
31/12/2019 bancos 456.646

TRM al 31/12/2019
MT2 UBICACIÓN DEL TERRENO
250 C.Heroes del Acre
3.277,14 $ 3.277,14
Valor total al 31/12/2019 475.601.630,78
US $ 730.000,00
Valor afectado por el municipio 50 MT2 95,12
$ 2.392,31
observations
 El terreno ubicado en la AV.Bush no es tenida en cuenta ya
que este terreno no se encontraba a nombre de la entidad

 El terreno ubicado en la C.Almirante Grau así este hipotecado

sigue siendo un activo de la empresa

 El terreno ubicado en la Calle Colon tiene un arriendo el cual

no afecta a el activo sino que este es un ingreso no
operacional
 El terreno Calle Colon al 31 de diciembre de 2019, no se había
cobrado el arriendo fijado en 730.000 us por tal motivo se hace la
causación con base a la TRM del día 31/12/2019

 El terreno C. Héroes del Acre fue afectado por el municipio según

resolución por 50 MT2 del cual no se sabe si nos reconocerán en
dinero o con otro inmueble, se contabiliza la cxc y toman medidas de
cobro de este dinero
 VALOR TOTAL TERRENO 31/12/2019

2,000,000.00
1,800,000.00
1,600,000.00
1,400,000.00
1,200,000.00

TERRENOS
1,000,000.00
800,000.00
600,000.00
400,000.00
200,000.00
-
ro
ab
u
zon e
d ll a ucr au
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3
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.
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l m on esd ll
A ro Ca
C. v.M e
PARTICIPACION % TOTAL A C.
H

Calle Indaburo
13% 12%
AV.Villazon • El terreno ubicado en la AV.Villazon es la que tiene mas
10%
Calle Sucre
1%
9%
C.Almirante Grau participación en los terrenos de 39.59% con respecto a el
40% Av.Montes juli-93
C.Heroes del Acre
valor total del terreo.
16%
Calle Colon • El terreno ubicado en la AV.Montes juli-93 es el que
tiene menor participación de 0,90% con respecto a el
valor total del terreno
• El terreno que tiene mayor valor es AV.Villazon
• El terreno que tiene menor valor AV.Montes juli-93
Constructions in
process
UBICACIÓN DEL EDIFICIO SALDO AL 31/12/2018 ADICIONES ACTUALIZACIONES TRASPASOS SALDOS AL 31/12/2019 %PARTICIPACION
Calle Amirante Grau 773.240 71.666 773.240 53,17%
Adiciones
Meses

Febrero 118.146 9.088 118.146 8,12%

Marzo 108.328 7.498 108.328 7,45%
Mayo 110.119 5.959 110.119 7,57%
Julio 90.256 3.560 90.256 6,21%
Septiembre 200.012 5.035 200.012 13,75%
Noviembre 54.125 735 54.125 3,72%

773.240 680.986 103.541 0 1.454.226 100,00%

Calle Sucre 461.884 461.884 -

Adiciones -
Meses -
-
Enero 98.125 98.125 -
Febrero 87.157 87.157 -
Marzo 69.845 69.845 -
461.884 255.127 717.011 -
TOTAL 1.235.124 936.113 103541 717.011 1.454.226 0,00
cuenta fecha detalle debito credito
530520 31/12/2019 intereses 7.498
111005 31/12/2019 bancos 7.498
519595 31/12/2019 Gasto de actualización 96.043
111005 31/12/2019 bancos 96.043
150805 31/12/2019 Construccion en proceso Calle almirante
680.986Grau
111005 31/12/2019 Bancos 680.986
150805 31/12/2019 Construccion en proceso Calle sucre
255.127
111005 31/12/2019 Bancos 255.127
observations
 Las actualizaciones en la Calle Almirante Grau
corresponden a gastos por intereses por
préstamo para la construcción

 El saldo inicial de la Calle Almirante Grau las

actuaciones son gastos o egresos pagados
La suma de los meses de la Calle Sucre tenían una
inconsistencia ya que en taller estaba un saldo negativo
cuando era positivo

El detalle relevante es que la Calle sucre no hace parte

de los activos fijos de empresa ya no pertenece a la
contabilidad de la entidad, se le hizo traspasos
 CONSTRUCCION EN
SALDOS AL 31/12/2019

PROCESO.
%PARTICIPACION
13.75%

Calle Amirante Grau Calle Sucre

• El terreno ubicado en la Calle Almirante Grau en el

mes que mas participación obtuvo en las adiciones 8.12%
7.45% 7.57%
con respecto al total del activo fue septiembre de 6.21%
13,75%
• El terreno ubicado en la Calle Almirante Grau en el 3.72%
mes que menos participación obtuvo en las adiciones
con respecto al total del activo fue noviembre de
3,72%
• La calle Sucre no tiene sados a 31/12/2019 por fue
Febrero Marzo Mayo Julio Septiembre Noviembre
vendida
 Buildings
composition
 UBICACIÓN DEL VIDA SALDO AL SALDO AL DEPRECIACI TOTAL ACTVOS-
ADICIONES TRAS-PASO RETIROS ACTULIZACION PARTC. % PARTC. %
MT2 EDIFICIO UTIIL 31/12/2018 31/12/2019 ON DEPRECIACION
300 AV.Villazon 35 2.443.985 226.516 2.443.985 27,72% 69.828 2.374.157 27,66%
250 Av.Montes juli-93 40 - 199.640 199640 9.329 - 0,00% - 0,00%
450 C.Heroes del Acre 38 1.376.919 127.617 1.376.919 15,62% 36.235 1.340.684 15,62%
200 Calle Colon 38 2.213.052 205.112 2.213.052 25,10% 58.238 2.154.814 25,10%
100 AV.Bush 35 2.065.500 191.437 2.065.500 23,43% 59.014 2.006.486 23,37%
200 Calle Sucre 40 461.884 255127 717.011 - 717.011 8,13% 8.660 708.351 8,25%
TOTALES 8.561.340 255.127 760.011 8.816.467 100,00% 231.976 8.584.491 100,00%
cuenta fecha detalle debito credito
151605 30/01/2019 edificio 199.640
111005 30/01/2019 banco 199.640
516005 30/12/2019 depreciacion 231.976
111005 31/12/2019 bancos 231.976
151605 30/06/2020 edificio 199.640
154005 30/06/2020 vehículo 200.000
152805 30/06/2020 Equipo de computo 20.000
424516 30/06/2020 Utilidad en venta 20.360
519595 31/12/2019 Gasto de actualización 760.011
111005 31/12/2019 bancos 760.011
observations
 El edificio ubicado en la Calle Sucre terminado en
marzo del 2019.

 El saldo inicial de la Calle Almirante Grau las

actuaciones son gastos o egresos pagados
 EDIFICIOS
PARTC. %
30.00%

25.00%
• El edificio ubicado en la AV.Villazon es quien te mayor
participación en los activos fijos con el 30.14% respecto al 20.00%

total de los activos

15.00%

• La Calle Sucre es la que tiene menor participación con

10.00%
respecto a los activos.
5.00%

0.00% AV.Villazon Av.Montes C.Heroes del Calle Colon AV.Bush Calle Sucre
juli-93 Acre
Furniture And
Household
Composition.
 TOTAL
VIDA SALDO AL SALDO AL PARTICIP DEPRECI PARTICIPACION
CANTIDAD DESCRIPCIÓN ADICIONES RETIROS ACTULIZACION ACTVOS-
UTIIL 31/12/2018 31/12/2019 ACION % ACION %
DEPRECIAC
Otros 1.600.989 9.659 147.489 1.591.330 80,76% 1.591.330 82,46%
20 Escritorios metalicos 8 85.415 7.917 85.415 4,33% 10.677 74.738 3,87%
RANGO A
4 Fotocopiadoras 8 75.124 6.963 75.124 3,81% 9.391 65.734 3,41%
7 Laptop 12 63.415 5.877 63.415 3,22% 5.285 58.130 3,01%
4 Computadoras 12 42.896 3.976 42.896 2,18% 3.575 39.321 2,04%
5 Maquinas de calcular 10 42.619 3.950 42.619 2,16% 4.262 38.357 1,99% RANGO B
4 Estantes metálicos 12 28.541 2.645 28.541 1,45% 2.378 26.163 1,36%
30 Sillas 7 15.845 1.469 15.845 0,80% 2.264 13.581 0,70%
2 Sillones 8 15.158 1.405 15.158 0,77% 1.895 13.263 0,69%
1 Central Telefonica 12 10.148 941 10.148 0,51% 846 9.302 0,48% RANGO C
3 Estantes de madera 6 4.512 4.512 - - 0,00% - - 0,00%
2 Vitrinas 6 13.452 - 0,00% - 0,00%
TOTALES 1.998.114 - 14.171 182.632 1.970.491 100,00% 40.571 1.929.920 100,00%
cuenta fecha detalle debito credito
531030 10/01/2019 Retiro de propiedad planta y equipo 13.452
152405 10/01/2019 Muebles y enseres 13.452
516015 31/12/2019 depreciacion 40.571
159215 31/12/2019 Depreciación acomulada 40.571
152495 31/12/2019 otros 9.659
111005 31/12/2019 bancos 9.659
152405 31/12/2019 Estanterias 4.512
111005 31/12/2019 bancos 4.512
519595 31/12/2019 Gasto de actualización 182.632
111005 31/12/2019 bancos 182.632
observations
 Según revaluó técnico de la laptop, la computadora,
estanterías metálicas y central telefónica, estos muebles con
9 años de vida útil, se depreciara a 12 años.

 Al realizarse la inspección física las dos vitrinas estaban

totalmente inutilizables, por este motivo se le dio de baja a
este activo.
 MUEBLES Y ENSERES
PARTICIPACION %

90.00%

80.00%
• La cuenta de Otros es el que mayor 70.00%
participación tiene de 82,46% 60.00%

• La central telefónica es quien tiene la 50.00%

menor participación con un 0,48% 40.00%

30.00%

20.00%

10.00%

0.00% s
ro os a s
to
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Es M
Machinery and
Equipment
Composition
 VIDA SALDO AL SALDO AL PARTICIP DEPRECI TOTAL ACTVOS- PARTICIPACION
DESCRIPCIÓN ADICIONES RETIROS ACTULIZACION
UTIIL 31/12/2018 31/12/2019 ACION % ACION DEPRECIACION %

Otros 10 1.145.741 106.191 1.145.741 68,58% 114.574 1.031.167 70,33%

Equipo de elevación 10 - 169.103 4.537 169.103 10,12% 16.910 152.193 10,38%
Compresora 5 98.145 9.096 98.145 5,87% 19.629 78.516 5,35% RANGO A
Bomba de agua 5 78.154 7.244 78.154 4,68% 15.631 62.523 4,26%
Torno eléctrico 4 71.254 6.604 71.254 4,27% 17.814 53.441 3,64%
Soldadores de arco 7 21.452 1.988 21.452 1,28% 3.065 18.387 1,25%
RANGO B
Cepillo Eléctrico 5 21.452 1.988 21.452 1,28% 4.290 17.162 1,17%
Cortadora eléctrica 5 18.452 1.710 18.452 1,10% 3.690 14.762 1,01%
Autógeno 6 16.454 1.525 16.454 0,98% 2.742 13.712 0,94%
Esmeril Eléctrico 6 15.245 1.413 15.245 0,91% 2.541 12.704 0,87%
RANGO C
Calibrador 4 9.062 840 9.062 0,54% 2.266 6.797 0,46%
Cuchillo Eléctrico 5 6.145 570 6.145 0,37% 1.229 4.916 0,34%
Sierra eléctrica 5 15.452 0,00% - 0,00%
TOTALES 1.517.008 169.103 - 143.706 1.670.659 100,00% 204.381 1.466.278 100,00%
cuenta fecha detalle debito credito
531030 31/12/2018 Retiro de propiedad planta y equipo 15.452
152005 31/12/2018 Muebles y enseres 15.452
516010 31/12/2019 depreciacion 204.381
159210 31/12/2019 Depreciación acomulada 204.381
519595 31/12/2019 Gasto de actualización 143.706
111005 31/12/2019 bancos 143.706
observations
 En el taller nos mostraba que la descripción de otros no tenia vida
útil ya en el trabajo le corregimos esa vida útil por 10 años.

 Según revaluó técnico de la compresora, la bomba de agua y la

sierra eléctrica, la entidad deprecio los activos de 8 años vida útil
erróneamente tomando como base 5 años.

 El saldo de la sierra eléctrica no es tenido en cuenta ya que al

31/12/2018 se determino que faltaba en el inventario físico.
 MAQUINARIA Y
EQUIPO
PARTICIPACION %
Sierra eléctrica
Cuchillo Eléctrico
Calibrador
Esmeril Eléctrico • La cuenta de Otros es el que mayor
Autógeno
Cortadora eléctrica
participación tiene de 70,33%
Cepillo Eléctrico • El cuchillo eléctrico es quien tiene la
menor participación con un 0,34%
Soldadores de arco
Torno eléctrico
Bomba de agua
Compresora
Equipo de elevación
Otros
0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00% 70.00% 80.00%
 Vehicle
Composition
 SALDO AL DEPRECIACION SALDO AL PARTC TOTAL ACTVOS-
PLACA MOD DESCRIPCIÓN VIDA ÚTIL ADICIONES RETIROS ACTULIZACION DEPRECIACION PARTC. %
31/12/2018 EN EXCESO $ 31/12/2019 % DEPRECIACION

LUB-401 2011 VOLQUETA NISSAN SENTRA (DIC) 10 159.682 14.800 8.814 24.782 159.682 18,75% 126.085 18,75%

LCD-107 2011 CAMIÓN FIAT (JULIO) 10 145.168 13.455 8.013 22.530 145.168 17,05% 114.625 17,05%
LCD-110 2011 CAMIÓN FIAT (JULIO) 10 145.168 13.455 8.013 22.530 145.168 17,05% 114.625 17,05%
LAJ-220 2010 AUTOMOVIL VOLVO 10 164.852 15.279 9.100 25.585 164.852 19,36% 130.168 19,36%
LAW-441 2010 AUTOMOVIL TOYOTA COROLLA 10 125.125 11.597 6.907 19.419 125.125 14,70% 98.799 14,70%
LUV-214 2010 VOLQUETA MITSUBISHI 10 111.477 10.332 6.153 17.301 111.477 13,09% 88.023 13,09%
LCE-443 1993 CAMIÓN TOYOTA 0 0,00%
LCA-200 1997 VOLQUETA SCANIA 5 0,00%
LCV-123 2010 CAMIÓN TOYOTA 6 0,00%
TOTALES 851.472 - - 78.918 47.000 132.147 851.472 100% 672.325 100,00%
cuenta fecha detalle debito credito
531040 31/12/2018 Perdida por siniestro 101.628
152005 31/12/2018 Muebles y enseres 101.628
138095 31/12/2019 cxc a la aseguradora 49,16
425010 31/12/2019 Recuperacion de seguros 49,16
516035 31/12/2019 depreciacion 132.147
159235 31/12/2019 depreciacion acomulada 132.147

TRM al 31/12/2019

3.277,14 $ 3.277,14
US $ 15.000,00
$ 49,16
observations
 A los activos fijos de modelos 1993 a 1997 se le dieron de baja ya que
después de hacer el análisis se dedujo que estos ya deberían estar
depreciados y vendidos.

 los vehículos con placas LCE-443 y LCA-200 nos son tenidos en

cuenta ya que la entidad no posee documentación de propiedad.

 El vehículo con placa LCV-123 fue siniestrado, se le dio perdida total

y se tomaron medidas de cobro a la aseguradora.
 VEHICULO

PARTICIPACION %
• La volqueta Nissan Sentra y el
automóvil Volvo tienen la misma
13% 19% VOLQUETA NISSAN
SENTRA (DIC) participación y la mas alta con 19 %
15% CAMIÓN FIAT (JULIO)
17%
CAMIÓN FIAT (JULIO)
AUTOMOVIL VOLVO
• El camión Fiat es quien tiene menor
participación con un13%
AUTOMOVIL TOYOTA
19% COROLLA
17% VOLQUETA
MITSUBISHI
CAMIÓN TOYOTA
VOLQUETA SCANIA
CAMIÓN TOYOTA
General Remarks
 En todos los ejercicios no se tuvo en cuenta las actualizaciones ya
que estos son llevados al gasto y por lo tanto no suman ni restan a
el activo para el saldo de 31/12/2019.

 Se utilizo método de depreciación línea recta

 Las valorizaciones solo se tuvieron en cuenta en el punto 1 que nos

habla de terrenos, ya que los edificios,vehículos,contrucciones en
proceso, muebles y enseres y maquinaria y equipo no se valorizan,
sino que por el contrario se deprecian.
 Composition and share of fixed assets as of 12/31/2019

VALOR TOTAL 31/12/2019

PARTICIPACIÓN %

40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
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Luis Carlos Quintero Botero
Mgtr . Marketing y
comunicación Tel: 3184470831