AUDITORIA Y

CUMPLIMIENTO
NIA 265
NTC-ISO 19011

CAROLINA CIFUENTES MAMIAN ID: 541178

GRECE ALEJANDRA ALVAREZ MONDRAGÓN ID 555817

DIANA MELISSA JARAMILLO ARISTIZABAL ID 541751

MIGUEL ÁNGEL OROZCO LÓPEZ ID 551089

JUAN CAMILO TASCON ID 519276

 TABLA DE CONTENIDO
1. AUDITORIA INTERNA
2. CARACTERISTICAS NIA 265
3. CARACTERISTICAS NTC-ISO 19011
4. PASOS DE LA AUDITORIA INTERNA
5. CARACTERIZACIÓN DE LA EMPRESA
6. SITUACIONES EN QUE SE APLICA LA NORMA NIA 265 Y LA NTC-ISO 19011 EN
LA EMPRESA
7. ANALISIS DE LAS SITUACIONES EN QUE SE APLICA LA NORMA NIA 265 Y LA
NTC-ISO 19011 EN LA EMPRESA
8. CARACTRISTICAS DE CADA SITUACIÓN
1. AUDITORIA INTERNA
proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la
auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión
en que se cumplen los criterios.
Las auditorías internas, denominadas en algunos casos como auditorías de
primera parte, se realizan por, o en nombre de, la propia organización, para la
revisión por la dirección y con otros fines internos, y pueden constituir la base
para una autodeclaración de conformidad de una organización.
 2. CARACTERISTICAS NIA 265
Audita el control interno de Las sugerencias del auditor deben
los estados financieros estar orientadas a fortalecer el
sistema de control interno y a
promover la eficiencia y eficacia
de las operaciones
El auditor tiene la responsabilidad de
comunicar adecuadamente por escrito y
verbalmente a los responsables del
gobierno de la entidad y a la dirección Los hallazgos se deben
las deficiencias encontradas en el organizar de mayor a menor
control interno. importancia y si es posible
por áreas
El auditor debe de determinar si se han
presentado una o más deficiencias en el
control interno durante el desarrollo de la
auditoria, analizando la importancia e
influencia en los estados financieros. Y
este deberá de comunicarlas por escrito a
los encargados del gobierno corporativo y
administración de la entidad.

El auditor debe establecer un

proceso de seguimiento para
vigilar y asegurar que las
acciones correctivas hayan sido
implementadas de forma eficaz o
que la administración haya
aceptado el riesgo de no tomar
medidas.
3. NTC-ISO 19011
Designación del líder del equipo
auditor aquéllos a los que se ha
asignado la responsabilidad de
gestionar el programa de
auditoría.

Revisión De La Documentación
Preparación del plan de auditoría donde
Antes de las actividades de auditoría se debe
el líder del equipo auditor debería
revisar los documentos pertinentes del sistema de
preparar un plan de auditoría, asignación
gestión, incluyendo los registros, y
de tareas al equipo auditor y preparación
determinación adecuada con respecto a los
de los documentos de trabajo.
criterios de la auditoria.
Se deberá de realizar una reunión
Preparación del informe de la
de apertura con la dirección del
auditoría, El líder del equipo
auditado y con aquellos
auditor debería ser
responsables para las funciones o
responsable de la preparación
procesos que se van a auditar. El
y del contenido del informe
propósito de una reunión de
de la auditoría. El informe de
apertura es: confirmar el plan de
la auditoría debería
auditoría y proporcionar un breve
proporcionar un registro
resumen de cómo se llevarán a
completo
cabo las actividades de auditoría

Realización de las
actividades de
seguimiento de la
auditoria
4. PASOS DE LA AUDITORIA
INTERNA
1. Realizar el cronograma de la auditoria, con los responsables de los procesos de la
empresa que serán auditados.
2. Planificación de la auditoria, se establece la fecha que serán auditados.
3. Definir el alcance de la auditoria, iniciando con una reunión inicial con el
responsable del proceso.
4. Recopilación de la información, el auditor usara varios métodos como es revisión
de registros, entrevistas, observación y recolección de las evidencias.
5. Reporte de la auditoria, dándole cierre a la reunión se entregara un informe
detallado, preciso y conciso de los hallazgos evidenciados con un plan de mejora.
6. Realizar el seguimiento de las mejoras planteadas
5. CARACTERIZACIÓN DE LA
EMPRESA
 Empresa: TERMOMONTAJES S.A.S
 Dirección: Carrera 17ª # 33D-13
 Ciudad: Santiago de Cali
 Departamento: Valle del Cauca
 Clase de riesgo: V
 Actividad Económica: Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipos.

TERMOMONTAJES S.A.S es una empresa prestadora de servicios para montajes de

estructuras, carpintería metálica, soportaría en general y mantenimientos preventivos y
correctivos de sistemas mecánicos.
6. SITUACIONES EN QUE SE APLICA LA NORMA
NIA 265 Y LA NTC-ISO 19011 EN LA EMPRESA

NTC-
NIA ISO Se aplica para
Se aplica cuando se
requiere evaluar el control 19011 proporcionar orientación
sobre la realización de
interno de los estados
auditorias de sistemas de
financieros de una
gestión de calidad y medio
organización.
ambiente.

Se aplica para la
orientación de
Se aplica cuando se hayan
competencias de los
deficiencias en el control
auditores de sistemas de
interno de la empresa
gestión de calidad y
ambiental
 ANALISIS DE LAS SITUACIONES EN QUE SE APLICA LA
NORMA NIA 265 Y LA NTC-ISO 19011 EN LA EMPRESA
 NTC- ISO 19011  NIA 265

Dentro de la empresa TERMOMONTAJES Evalúa la documentación de los

S.A.S, Se aplica para el manejo y control de
los residuos peligrosos ya que al momento
de realizar mantenimientos de maquinarias
o instalaciones, se hace uso de sustancias
químicas como aceites, grasas, lubricantes y
otros materiales derivados del petróleo”, los
cuales pueden generar un impacto al medio
ambiente si no se tiene un sistema de
gestión ambiental con el cual se controlen
los derrames de sustancias químicas y un
programa de residuos solidos y peligrosos.
procesos financieros, en cuanto al
control que se tienen con los formatos
de la empresa y del cumplimiento de
los parámetros establecidos.
Aplica para conocer el cumplimiento
de las disposiciones económicas para
mejorar los procesos de control
interno.
CARACTERISTICAS DE CADA
SITUACIÓN
NTC ISO 19011 NTC ISO 19011
Controla el manejo de los residuos solidos y La norma se aplica dentro de la empresa
peligrosos, los cuales se generan en los para minimizar el impacto ambiental y
procedimientos de mantenimientos conservar los recursos naturales.
preventivos y correctivos de sistemas
mecánicos, se realiza una disposición
inicial con una separación y se lleva un
registro de los desechos peligroso para una
disposición final por medio de una empresa
que presta el servicio de recolección,
tratamiento y disposición.
NIA 265
La empresa TERMOMONTAJES S.A.S cuenta con una serie de documentos, lo cuales deben
estar ordenados por fecha y por el tipo de proceso, los documentos deben ser legibles , sin
tachones y enmendaduras, las empresas clientes de Termo montajes hace entrega de facturas de
los servicios prestados las cuales deben de cumplir con numero de serie, fecha de la factura,
razón social , nit y fecha de la adquisición de los mantenimientos preventivos y correctivos de
los sistemas mecánicos, los cuales son organizados y archivados para un proceso mas ágil en
caso de presentarse una auditoria.
BIBLIOGRAFIA
 Norma Técnica Colombiana NTC-ISO 19011
 Norma Internacional de Auditoria 265