LINEAMIENTOS PARA REVISIÓN DE

FORMA DE INFORMES DE AUDITORÍA DE

CUMPLIMIENTO Y CONTROL ESPECÍFICO
EMITIDOS POR EL OCI

MESA DE PARTES SEDE CENTRAL Y SEDES

REGIONALES
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 NORMATIVA
INFORME DE AUDITORÍA INFORME DE CONTROL ESPECÍFICO A
HECHOS CON PRESUNTA
DE CUMPLIMIENTO IRREGULARIDAD
 Directiva N° 007-2014-CG/GCSII “Auditoría de
Cumplimiento, aprobada por R.C. 473-2014-CG del  Resolución de Contraloría N° 269-2019-CG
23 de octubre de 2014 y modificatorias: del 06 de Setiembre de 2019 y modificatoria:

 R.C. N° 362-2017-CG, publicada el  R.C. N° 178-2020-CG del 15.junio.2020.

03.octubre.2017.
 R.C. N° 407-2017-CG, publicada el  Directiva N° 007-2019 ”Servicio de control
14.noviembre.2017. específico a hechos con presunta
 R.C. N° 136-2018-CG, publicada el 03.mayo.2018. irregularidad”, aprobada por R.C. N° 198-
2019-CG del 01 de julio de 2019, publicada
 Manual de Auditoría de Cumplimiento, aprobada
el 03 de julio del 2019 y formatos
por R.C. 473-2014-CG publicada el 23 de octubre
respectivos.
de 2014, aprobado mediante R.C. N° 083-2019-CG
publicada el 04 de marzo de 2019.

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 INFORME DE AUDITORÍA DE
CUMPLIMIENTO
CARÁTULA
 La carátula deberá consignar el Logo de la Entidad en la parte central. (Apéndice 11 – R.C N°473-2014-CG)

 La carátula deberá contener el nombre completo de la auditoría realizada; así como el período completo.

15 de Agosto de 2020 al 26 de Octubre de 2020

 La carátula del Informe de Auditoría debe contener el código de barras que genera automáticamente el Sistema
de Control Gubernamental (SAGU), además de especificar la cantidad de tomos en números romanos.

TOMO I DE I
 Utilizar mica trasparente para proteger el inicio de la carátula de cada tomo y contratapa al final de cada tomo.

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FOLIACIÓN

 La foliación inicia con la carátula y es correlativo en números arábigos hasta el último folio del informe
presentado, comprendiendo sus apéndices.

 La foliación debe constar de preferencia en la parte inferior derecha de cada página que contenga información;
cabe aclarar que las páginas que cuenten con información que no forma parte del informe deberá tener un sello
con la denominación “NO CORRE”; y, se deberá consignar en las páginas sin información “PÁGINA EN
BLANCO”.

 En caso de efectuar corrección en la foliación, no utilizar corrector blanco ni borrar, puesto que no se aceptan
este tipo de enmendaduras; siendo el extremo permitido, una línea diagonal y/o recta sobre el número de la
foliación errado. Cabe precisar que es una excepción que queda sujeta a evaluación de la Subgerencia de
Gestión Documentaria, primando la buena presentación y limpieza en cada página del informe.

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 APÉNDICES

 Los apéndices que contengan información elaborada por la comisión auditora, deberán tener visto bueno de
quienes conformen la comisión auditora. Asimismo, visto bueno de la comisión auditora en cada una de las
páginas del informe; así como del responsable de la Unidad Orgánica y Post firma de la comisión auditora como
del responsable de la Unidad Orgánica en la última hoja del informe emitido.

 El listado de apéndices detallado en el informe, deberá consignar si el documento adjunto es copia simple, copia
fedateada, copia certificada y/o visada por algún funcionario; en el caso de planos, también consignar su
denominación.

Ej. planos de arquitectura, planos de instalaciones sanitarios, etc.

 En el caso de Responsabilidad Penal, se deberá remitir la Fundamentación Jurídica con carátula y debidamente
foliada.

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 ESTRUCTUR
A
El informe y sus apéndices serán unificados haciendo uso de tornillos chicago, teniendo en cuenta que cada tomo
no debe superar 7 cm.

Cada apéndice deberá ser separado con una hoja bond (de preferencia color rojo), no admitiendo cartulinas,
orejillas plastificadas, viñetas, numeradores u otro similar. Asimismo, deberá ser foliado bajo las precisiones
detalladas anteriormente.

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 INFORME DE CONTROL ESPECÍFICO A
HECHOS CON PRESUNTA IRREGULARIDAD
CARÁTULA

 La carátula deberá consignar el Logo de la Contraloría General de la República en la parte superior izquierda y en
la parte superior derecha el Logo de la Entidad. (Formato 19 – R.C N° 269-2019-CG )

 La carátula deberá contener el nombre y período completo de la auditoría realizada. Asimismo, se deberá consignar
fecha completa de emisión del Informe de control.

15 de Agosto de 2020 al 26 de Octubre de 2020 27 de octubre del 2020.

 La carátula del Informe de Auditoría debe contener el código de barras que genera automáticamente el Sistema de
Control Gubernamental (SAGU), además de especificar la cantidad de tomos en números romanos.

TOMO I DE I

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 FOLIACIÓN

 La foliación inicia con la carátula y es correlativo en números arábigos hasta el último folio del informe
presentado, comprendiendo sus apéndices.

 La foliación debe constar de preferencia en la parte inferior derecha de cada página que contenga información;
cabe aclarar que las páginas que cuenten con información que no forma parte del informe deberá tener un sello
con la denominación “NO CORRE”; y, se deberá consignar en las páginas sin información “PÁGINA EN
BLANCO”.

 En caso de efectuar corrección en la foliación, no utilizar corrector blanco ni borrar, puesto que no se aceptan
este tipo de enmendaduras; siendo el extremo permitido, una línea diagonal y/o recta sobre el número de la
foliación errado. Cabe precisar que es una excepción que queda sujeta a evaluación de la Subgerencia de
Gestión Documentaria, primando la buena presentación y limpieza en cada página del informe.

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 APÉNDICES

 De acuerdo a la Resolución N° 269-2019-CG y modificatorias, las evidencias deben obtenerse en copias

autenticadas por el fedatario de la entidad o dependencia o en copias legalizadas por Notario Público; sin
perjuicio, y de ser el caso el listado de apéndices detallado en el informe, deberá consignar si el documento
adjunto es copia simple, copia fedateada, copia certificada y/o visada por algún funcionario; cuando adjunte
Planos, también consignar su denominación.

Ej. planos de arquitectura, planos de instalaciones sanitarios, etc.

 Los apéndices que contengan información elaborada por la comisión auditora, deberán tener visto bueno de
quienes conformen la comisión auditora. Asimismo, visto bueno de la comisión auditora en cada una de las
páginas del informe; así como del responsable de la Unidad Orgánica y Post firma de la comisión auditora como
del responsable de la Unidad Orgánica en la última hoja del informe emitido.

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 ESTRUCTURA

 De acuerdo a la Resolución N° 269-2019-CG y modificatorias, en la página 11 consigna el orden de estructura de

apéndices de la siguiente manera:

Documento de Gestión: Documentos que regulan la

gestión interna de las Entidades, y que permiten
establecer lineamientos estratégicos de las acciones y
competencias de las Unidades Orgánicas.

Ejemplo:
• ROF (Reglamento de Organización y Funciones)
• MOF (Manual de Organización y Funciones)
• PEI (Plan Estratégico Institucional)
• POI (Plan Operativo Institucional)

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El informe y sus apéndices serán unificados haciendo uso de tornillos chicago, teniendo en cuenta que cada tomo
no debe superar 7 cm.

Cada apéndice deberá ser separado con una hoja bond (de preferencia color rojo), no admitiendo cartulinas,
orejillas plastificadas, viñetas, numeradores u otro similar. Asimismo, deberá ser foliado bajo las precisiones
detalladas anteriormente.

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CARÁTULA DE INFORME DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

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CARÁTULA DE INFORME DE CONTROL ESPECÍFICO A HECHOS
CON PRESUNTA IRREGULARIDAD

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PARA PRESENTACIÓN DE
INFORMES DE CONTROL

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GRACIAS
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