EL PROCESO DE PLANEACIÓN FINANCEIRA

LA PLANEACIÓN FINANCIERA ES UN ASPECTO IMPORTANTE DE

LAS OPERACIONES DE LA EMPRESA PORQUE BRINDA RUTAS QUE
GUIAN, COORDINAN Y CONTROLAN LAS ACCIONES DE LA
EMPRESA PARA LOGRAR SUS OBJETIVOS.
EL PROCESO DE PLANEACIÓN FINANCIERA INICIA CON LOS
PLANES FINANCIEROS A LARGO PLAZO O ESTRATÉGICOS. ESTOS
A SU VEZ DIRIGEN LA FORMULACIÓN DE LOS PLANES Y
PRESUPUESTOS A CORTO PLAZO U OPERATIVOS. POR LO
GENERAL, LOS PLANES Y PRESUPUESTOS A CORTO PLAZO
IMPLEMENTAN LOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS A LARGO PLAZO
DE LA EMPRESA.
 PLANES FINANCIEROS A LARGO PLAZO
(ESTRATÉGICOS)
LOS PLANES FINANCIEROS ESTRATÉGICOS A LARGO
PLAZO, ESTABLECEN LAS ACCIONES FINANCIERAS
PLANEADAS POR UNA EMPRESA EN PERIODOS QUE
VAN DE 2 A 10 AÑOS. LOS PLANES ESTRATÉGICOS A 5
AÑOS SON COMUNES Y SE REVISAN EN LA MEDIDA
QUE SURGEN INFORMACIÓN SIGNIFICATIVA.
GENERALMENTE CUANDO LAS EMPRESAS ESTAN
SUJETAS A UN ALTO GRADO DE INCERTIDUMBRE
OPERATIVA, CICLOS DE PRODUCCIÓN RELATIVAMENTE
CORTOS, O AMBAS SITUACIONES, ACOSTUMBRAN
USAR HORIZONTES DE PLANEACIÓN MAS CORTOS.
 PLANES FINANCIEROS DE CORTO PLAZO
(OPERATIVOS)
LOS PLANES FINANCIEROS A CORTO PLAZO
(OPERATIVOS), ESPECIFICAN LAS ACCIONES
FINANCIERAS A CORTO PLAZO Y EL EFECTO ANTICIPADO
DE ESAS ACCIONES. LA MAYORIA DE ESTOS PLANES
TIENEN UNA COBERTURA DE 1 O 2 AÑOS. LAS
ENTRADAS CLAVE INCLUYEN LOS PRONOSTICOS DE
VENTAS Y DATOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS.
LAS SALIDAS INCLUYEN VARIOS PRESUPUESTOS
OPERATIVOS, EL PRESUPUESTO DE CAJA Y LOS ESTADOS
FINANCIEROS PROFORMA
 FLUJO PLAN FINANCIERO A CORTO PLAZO

PRONOSTICO DE
VENTAS

PLANES DE PLAN DE
PORODUCCIÓN FINANCIAMIENTO
A LARGO PLAZO

ESTADOS PLAN DE
PRESUPUESTO DE
FINANCIEROS DESEMBOLSOS
CAJA
PROFORMA EN ACTIVOS
BALANE FIJOS
GENERALDEL
PERIODO ACTUAL

BALANCE GENERAL
PROFORMA
 Disponibilidad de
Fondos Líquidos al
inicio periodo de
planeamiento

Ingreso de fondos monetarios

previstos
Políticas mercantiles Políticas de inversión
Políticas crediticias Venta de control Recuperación de permanente y temporal
cartera Ingresos financieros
Dividendos otras empresas

Disponibilidad de fondos
monetarios durante el periodo
de planeamiento

Desembolsos programados de
fondos monetarios
Políticas salariales Políticas de abastecimiento
Cuentas con proveedores
Políticas de producción Políticas de financiación
Compromisos financieros
Obligaciones laborales
Cancelación de impuestos
Reconocimientos de dividendos

Saldo mínimo de efectivo Disponibilidad monetaria al Saldo mínimo de efectivo

acumular el periodo de
planeamiento

Decisión Decisión

Consecución de recursos Inversión de fondos excedentes