FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DEL

PROYECTO DE INVERSIÓN
PASTEURIZADORA DE FRUTOS
AMAZONICOS
FRANCY YANETH RUGELES PERDOMO
JESUS MARIA NARANJO RODRIGUEZ

UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTO DE EDUCACIÓN A DISTANCIA
PROGRAMA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
IX SEMESTRE
EL DONCELLO
2018

Con amor del campo caqueteño

ESTUDIO DE MERCADO

Con amor del campo caqueteño

ESTUDIO TECNICO Y
ADMINISTRATIVOS

Con amor del campo caqueteño

 ESTUDIO FINANCIERO
INVERSIONES

• INGRESOS Y EGRESOS
• PUNTO DE EQUILIBRIO
• ESTADOS FINANCIEROS

Con amor del campo caqueteño

 MAQUINARIA PARA
IMPLEMENTAR EN LA
PLANTA PASTEURIZADORA
MATERIALES COSTO TOTAL VIDA UTIL/AÑOS
bascula digital $ 322.990 10
Despulpadora $ 4.200.000 10
intercambiador de calor de tubo $ 2.610.777 10
nevera polo norte $ 4.000.000 10
vehículo tipo chana $ 12.000.000 10
mesa y Unidad de lavado
$ 1.140.000 10
Canastas plasticas $ 690.000 5
VALOR TOTAL $ 24.963.767  

Con amor del campo caqueteño

 PRESUPUESTO DE
INGRESOS Y EGRESOS
COSTO
COSTOS DE PRODUCCION UNITARIO COSTO TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
COSTOS    
$ $ sueldos directivos $ 2.186.321,00 $ 26.235.852,00
MANO DE OBRA DIRECTA 5.904.827,18 70.857.926,10
$ $ honorarios $ 600.000,00 $ 7.200.000,00
MATERIALES DIRECTOS 8.634.400,00 103.612.800,00 útiles y papelería $ 50.000,00 $ 600.000,00
$ $
materiales indirectos 724.800,00 8.697.600,00 seguros vehículos $ 37.500,00 $ 450.000,00
$ $ DEPRECIACION MAQUINARIA $ 213.781,39 $ 2.565.376,70
SUSBTOTAL 15.264.027,18 183.168.326,10
GASTOS PRODUCCION     $ $
SUSBTOTAL 3.087.602,39 37.051.228,70
$ $
mano de obra indirecta 100.000,00 1.200.000,00 GASTOS DE VENTAS   $ -
$ $ Salario almacenista y vendedor $ 2.361.930,87 $ 28.343.170,44
servicios públicos 180.000,00 2.160.000,00
comisiones $ 299.904,00 $ 3.598.848,00
$ $
Arrendamiento 300.000,00 3.600.000,00 embalaje y transporte $ 200.000,00 $ 2.400.000,00
$ $ publiciadad $ 100.000,00 $ 1.200.000,00
asistencia tecnica 70.000,00 840.000,00
viaticos $ 150.000,00 $ 1.800.000,00
     
$ $ mantenimiento vehiculo $ 120.000,00 $ 1.440.000,00
SUSBTOTAL 650.000,00 7.800.000,00 Combustible $ 200.000,00 $ 2.400.000,00
GASTOS LEGALES $ 100.000,00 $ 1.200.000,00
$
SUSBTOTAL $ 3.531.834,87 42.382.018,44

Con amor del campo caqueteño

 FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Años 0 1 2 3 4 5
Meses            
Saldo Inicial de Caja 80.000.000 55.036.233 87.058.942 122.385.588 161.209.554 203.733.790
FUENTES DE INGRESOS
Ingresos 0 302.424.282 314.218.829 326.473.363 339.205.824 352.434.851
Crédito Bancario            
Total Ingresos 0 302.424.282 314.218.829 326.473.363 339.205.824 352.434.851
Total Fuente de Ingresos 80.000.000 302.424.282 314.218.829 326.473.363 339.205.824 352.434.851
Inversión 24.963.767          
Costos 0 190.968.326 196.964.731 203.149.424 209.528.316 216.107.505
Gastos de Ventas 0 42.382.018 43.712.813 45.085.396 46.501.077 47.961.211
Gastos Administrativos 0 37.051.229 38.214.638 39.414.577 40.652.195 41.928.674
Amortización Préstamo            

Total Egresos Operativos 24.963.767 270.401.573 278.892.182 287.649.397 296.681.588 305.997.390

Saldo Final disponible de Caja 55.036.233 87.058.942 122.385.588 161.209.554 203.733.790 250.171.252

Con amor del campo caqueteño

PUNTO DE EQUILIBRIO
400000000

350000000

300000000

250000000

200000000

150000000

100000000

50000000

0
0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000 16000

INGRESO TOTAL Linear (INGRESO TOTAL) COST, TOTAL

Linear (COST, TOTAL) Linear (COST, TOTAL) Linear (COST, TOTAL)
Linear (COST, TOTAL) COS, FIJOS Linear (COS, FIJOS)
Linear (COS, FIJOS)

• PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION

Es de un 1 año, 3 meses, 13 días

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 EVALUACION DEL
PROYECTO
• VPN TIR

VPN $ 44.039.153 TIR 90%

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 SENSIBILIZACION DEL
PROYECTO
• • ANÁLISIS DE RIESGOS DEL
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD DEL
PROYECTO PROYECTO

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