RIES

GO D
E LI Q
UID E
Z
EXPOSITORES
1.Yamileth del Cid
2.Magda Rivera
3.Claudia Ajanel
4.Emily Ramos
5.Daniel Ordoñez
CLASIFICACION DE LOS RIESGOS
RIESGO DE LIQUIDEZ
 LIQUIDEZ

Capacidad para cumplir las obligaciones, aumentar los

activos para seguir como “negocio en marcha” sin incurrir
en costos fuera del mercado.

RIESGO
Exposición al peligro.
Posibilidad de que se sufra un perjuicio de carácter
económico, ocasionado por la incertidumbre en el
comportamiento de variables económicas a futuro.
DEFINICIÓN
• El riesgo de liquidez se refiere a la posibilidad
de que la empresa no pueda cumplir
cabalmente con sus compromisos como
consecuencia de falta de recursos líquidos.
• Son las pérdidas que puede sufrir una
institución al requerir una mayor cantidad de
recursos para financiar sus activos a un costo
posiblemente inaceptable.
DEFINICIÓN
• Es la contingencia de que la entidad incurra en
pérdidas excesivas por la venta de activos y la
realización de operaciones con el fin de lograr
la liquidez necesaria para poder cumplir sus
obligaciones.
CONSECUENCIAS FINANCIERAS PARA LA
ORGANIZACION
Deuda

El no poder adquirir activos para desarrollo de la

organización

Pérdidas Financieras
Términos
Administración del riesgo de liquidez:
Proceso que consiste en identificar, medir, monitorear, controlar y prevenir el
riesgo de liquidez inherente al negocio bancario.

Prueba de tensión:
Preparación de escenarios usando supuestos relacionados con la exposición al
riesgo de liquidez de la institución, considerando posibles alteraciones en la
liquidez fuera del contexto normal de operaciones de la institución.
Términos
Nivel de tolerancia al riesgo de liquidez:
Nivel máximo de riesgo de liquidez que la institución está dispuesta a asumir
tomando en cuenta su plan estratégico, condición financiera, capacidad de
fondeo y su rol en el sistema financiero.
ELEMENTOS IMPLICITOS EN EL
CONCEPTO DE LIQUIDEZ
Prepagos.
Pago anticipado parcial o total de las obligaciones a cargo de
la empresa, que pueden generar necesidades de liquidez.

Expectativas de crecimiento.
Justificadas en políticas y estrategias internas.

Acceso al mercado de fondos.

Facilidad o dificultad de la empresa para acceder a recursos
inmediatos de liquidez.
Vencimiento de las obligaciones.
Fecha de vencimiento de obligaciones financieras y otros
pasivos.

Estacionalidad de los flujos de caja.

Corresponde a los periodos o fechas específicas,
estadísticamente establecidos, en los cuales se presentan
altos volúmenes de salida de efectivo, tales como pagos de
materias primas, pago de mano de obra, pago de
obligaciones financieras, pagos de impuestos, entre otros.
CLASIFICACIÓN DE LOS ACTIVOS
SEGÚN SU LIQUIDEZ
De disponibilidad inmediata.
Se refiere a inversiones a muy corto plazo, en algunos casos
redimibles en un mismo día, que se tienen por lo general para
imprevistos o pago de compromisos que no son muy
representativos.
Activos líquidos.
Son aquellas inversiones a plazos hasta de un año, CDT´s, REPOS,
papeles comerciales, etc., por lo general con plazo de 90 días y de
alta liquidez.
Inversión.
Inversiones a plazos mayores a un año, de menor liquidez
(principalmente bonos), pero con mayor rentabilidad.
DE APETITO Y RIESGOS
ANTECEDENTES
Crisis
subprime

Los orígenes de la crisis se encuentran en la sobrevaloración de unos activos, en este

caso inmobiliarios, los precios de la vivienda en Estados Unidos. Esto vino a sumarse a
un entorno de muy bajos tipos de interés, que incentivó de alguna forma el
endeudamiento de las familias y la concesión rápida y fácil, no prudente, de préstamos
y créditos por parte de las entidades financieras norteamericanas. Tan fácil era obtener
préstamos para adquirir bienes inmuebles que se concedieron al segmento
denominado “subprime”, que no es otro que los clientes de escasa solvencia y, por
tanto, mucho riesgo de impago. Estos activos con tan alto nivel de riesgo, una vez que
resultaban impagados y entraban en el balance de las entidades financieras como pago
de la deuda, a un valor bastante por debajo de la misma.

Las consecuencias inmediatas fueron el incremento de las tensiones en todos los

El tema de liquidez siempre se ha venido observando aunque de forma
distante. Fue hasta con la crisis que se dio en 2007 que se agudizó su
revisión debido a la importancia que generó.
SUPERVISIÓN BASADA
EN RIESGOS
De conformidad con el mandato legal y
constitucional de la SIB, la supervisión
se realiza con el objeto de hacer
cumplir las leyes, reglamentos,
disposiciones y resoluciones
aplicables, a fin de que las entidades
sujetas a su vigilancia e inspección
mantengan la liquidez y solvencia
adecuadas que les permita atender
oportuna y totalmente sus
obligaciones; y, evalúen y gestionen
adecuadamente los riesgos que
asumen en sus operaciones. 
 Principios para una Sólida
Administración y
Supervisión del Riesgo de
Liquidez (Basilea)
 Establecimiento del nivel de tolerancia
al riesgo de liquidez.
 El mantenimiento de un adecuado nivel
de liquidez.
 Asignación de costos de liquidez.
 El diseño y uso de pruebas de tensión.
 La necesidad de un plan de fondeo de
contingencia sólido.
 La gestión diaria del riesgo de liquidez.
 Revelación pública para fomentar la
disciplina de mercado.
MARCO NORMATIVO

• Los
principales reglamentos
emitidos por la Junta
Monetaria que rigen la
actividad son:
 Responsabilidades de la Administración

• Contar con un sistema

• Establecimiento claro y por escrito de las
políticas
• Considerar mecanismos para la generación
de escenarios
 ESTÁNDARES
INTERNACIONALES
COMITÉ DE BASILEA

• El Comité de Basilea (el Comité), fue establecido en 1974

por los gobernadores de los bancos centrales del Grupo de
los Diez (G-10) a raíz de serios problemas bancarios.
• El comité proporciona un foro permanente de cooperación a
sus países miembros esto se logra a través del intercambio
de información sobre disposiciones supervisoras nacionales,
el mejoramiento de la efectividad de las técnicas para
supervisar los negocios bancarios internacionales, el
establecimiento de estándares mínimos para la suficiencia
de capital y la evaluación de la conveniencia de establecer
estándares en otras áreas de importancia.
• Los estándares y las recomendaciones que son
emitidos por el Comité no poseen fuerza legal;
sin embargo, motivan a las diferentes
autoridades supervisoras para que las puedan
implentar a sus propios sistemas internos y
logren asi la unión hacia enfoques y
estándares comunes.
Estándares del Comité de Basilea
Principios básicos para una supervisión bancaria
efectiva del Comité de Basilea
• PRINCIPIO 14
– Los supervisores deben tener constancia de que
los bancos cuentan con una estrategia para
gestionar el riesgo de liquidez que incorpora el
perfil de crédito de la institución, con políticas y
procesos prudenciales para identificar, cuantificar,
vigilar y controlar el riesgo de liquidez y para poder
gestionar diariamente la liquidez. Los supervisores
exigen que los bancos cuenten con planes de
contingencia para afrontar problemas de liquidez
Principios para una Sólida Administración
y Supervisión del Riesgo de Liquidez
• Establecimiento del nivel de tolerancia al riesgo
de liquidez.
– El mantenimiento de un adecuado nivel de liquidez.
– Asignación de costos de liquidez.
• El diseño y uso de pruebas de tensión.
• La necesidad de un plan de fondeo de
contingencia sólido.
– La gestión diaria del riesgo de liquidez.
– Revelación pública para fomentar la disciplina de
mercado.
NORMATIVA
PRUDENCIAL
Encaje Bancario
El encaje bancario es un porcentaje de la totalidad de los
depósitos en moneda nacional o extranjera que cada
banco del sistema debe mantener constantemente y en
forma de depósitos de inmediata exigibilidad en el Banco
de Guatemala y en dinero en efectivo en las cajas de los
bancos, con el fin de garantizar en cierta medida la
devolución de los fondos depositados a sus
cuentahabientes.
Términos
Encaje legal.
Reserva de dinero de curso legal, que las instituciones financieras autorizadas por la Junta
Monetaria y supervisadas por la Superintendencia de Bancos, deben de mantener por
disposición legal en el Banco Central, como respaldo o garantía de los depósitos que
reciben del público, y que sirve al mismo tiempo como fondo para la compensación de
cheques.

Encaje computable.
El encaje computable, en moneda nacional y en moneda extranjera, está constituido por
los recursos que los bancos del sistema mantienen en el Banco de Guatemala en forma de
depósitos de inmediata exigibilidad y por los recursos que mantienen en otras cuentas
activas autorizadas por la Junta Monetaria. Para calcular dicho encaje se tomará como
base el saldo de las cuentas activas que dictamine la Junta Monetaria.
Términos
Encaje computable.
Para efectos del cálculo del referido encaje, los fondos en efectivo que los bancos
mantuvieren en sus cajas, en ningún caso podrán superar el 25% del monto total a
que ascienda el encaje requerido. Para los mismos efectos, los cheques que posea un
banco pendientes de compensación que no hayan afectado sus cuentas de depósito,
serán considerados como fondos en efectivo.
PRINCIPALES ASPECTOS DEL REGLAMENTO
PRINCIPALES ASPECTOS DEL REGLAMENTO
PRINCIPALES ASPECTOS DEL REGLAMENTO
PRINCIPALES ASPECTOS DEL REGLAMENTO
PRINCIPALES ASPECTOS DEL REGLAMENTO
PRINCIPALES ASPECTOS DEL REGLAMENTO
PRINCIPALES ASPECTOS DEL REGLAMENTO
PRINCIPALES ASPECTOS DEL REGLAMENTO
PRINCIPALES ASPECTOS DEL REGLAMENTO
PRINCIPALES ASPECTOS DEL REGLAMENTO
PRINCIPALES ASPECTOS DEL REGLAMENTO
Qué debe contener el plan de fondeo de
contingencia
El plan de Fondeo de Contingencia y Estrategias de
Mitigación es un plan operativo que debería contener
medidas, contrapartes, fechas y otras condiciones que
permitan mitigar el riesgo de liquidez en caso la
institución atraviese situaciones críticas en su liquidez.

La política relacionada con los lineamientos para elaborar,

implementar y actualizar el plan de fondeo de
contingencia y estrategias de mitigación, se refiere a
directrices básicas de carácter general que la alta
administración establece para que se elabore el
documento operativo del plan.
Los pasivos y otras cuentas se clasificarán:
a. Por su fecha de vencimiento contractual (e.g.: depósitos a
plazo, bonos, pagarés).
b. Según fechas estimadas por las entidades (e.g.: gastos
financieros por pagar, provisiones laborales).
c. Las otras cuentas acreedoras en la octava banda de
tiempo.
d. El capital pagado en la octava banda, el resto del capital
contable de conformidad con previsiones de desembolsos.
e. Contingencias y compromisos de acuerdo a estimaciones
propias de cada entidad.
 Administración del Riesgo de Liquidez (Reglamento y Oficio).pdf

Resolución JM 117-2009

JM-117-2009.pdf

Oficio No. 5739-2009

Oficio Circular 5739-2009.pdf

MEDICIÓN Y APLICACIÓN
LCR –COEFICIENTE DE COBERTURA DE
LIQUIDEZ
• El objetivo del LCR es promover la resistencia a
corto plazo del perfil de riesgo de liquidez de los
bancos. Con este fin, el LCR garantiza que los
bancos tienen un fondo adecuado de activos
líquidos de alta calidad (HQLA) y libres de cargas,
que pueden convertirse fácil e inmediatamente en
efectivo en los mercados privados, a fin de cubrir
sus necesidades de liquidez en un escenario de
problemas de liquidez de 30 días naturales.
LCR –COEFICIENTE DE COBERTURA DE
LIQUIDEZ
El LCR mejorará la capacidad del sector bancario
para absorber perturbaciones procedentes de
tensiones financieras o económicas de cualquier
tipo, reduciendo con ello el riesgo de contagio
desde el sector financiero hacia la economía real.
Fondo de activos líquidos de alta calidad)
 Criterios
• Clasificar los activos y pasivos según sus plazos de
vencimiento
• Si no tienen plazo se incluirán como en la banda de
“Indeterminadas”
• A partir de esta clasificación es necesario:
– RLA (Mensual – Diario)
– Posición de Liquidez
– Prueba Acida
– GAP o Brecha de Vencimiento
– Flujos de Caja
 Criterios Activos Líquidos
• Determinación de activos líquidos
• Σ 15, 30, 60 y 90 días
• Efectivo sin considerar EML
• Fondos interbancarios netos
• Compras netas de títulos con pacto de compra o venta.
• Inversiones en B.C.R.D. y Entidades de Intermediación de
R.D.
 Criterios Pasivos Inmediatos
• Determinación de Pasivos inmediatos
• Σ 15, 30, 60 y 90 días
Volatilidad
Volatilidad

• Depósitos a la vista
• Depósitos de ahorro
• Devolución de depósitos a plazos y valores en circulación
• Pago de otras obligaciones
– Deberá considerarse la porción permanente de los
depósitos a la vista y los depósitos de ahorro,
mediante la volatilidad.
 Determinación Riesgo de Liquidez
• Razones de liquidez ajustada
• Posición de liquidez
• Prueba Acida
• Gap de vencimiento (Consolidada)
Razón de Liquidez Ajustada
Ajuste sobre el volumen de activos considerando el nivel de Encaje Legal a
Liberarse.

 Act.Liquidos Ajustados n días 

Razón de liquidez Ajus.    x 100
 Pas.Imedia tos 

Act.Liquidos Ajustados n días  Act.Liquidos n días   Pas.Imedia tos x TasaE.L.

Posición de liquidez
• Diferencia entre la sumatoria de los
vencimientos de los activos y la sumatoria de
los vencimientos de los pasivos.
• Plazos 15, 30, 60, 90

PL   Act. con venc. n días –  Pas. con venc. n días

Prueba Acida
• Calculada para 15, 30, 60 y 90 días
• Con base en los Activos Líquidos y los Pasivos
Inmediatos

  Act.Liquidos n días  Encj.Legal.req. 

Prueba Acida    X 100

  Pas.Inmediatos n días 

 Gap de Vencimiento
• Diferencia entre el plazo promedio ponderado
de los activos y el plazo promedio de ponderado
de los pasivos
• Se mide en términos de meses
• Incluidas posiciones en moneda nacional y
extranjera

Gap   P.P.P.Act. y Contingent es –  P.P.P.Pas. y Patrimonio

Como ponderar los activos
• Se divide el monto de la operación entre el total
de activos netos.
• Multiplicar el resultado anterior vencimiento
promedio para cada banda
• Sumar el resultado de cada banda
• Restar los Activos a los Pasivos
Límites según regulador
• Razón de liquidez ajustada
• 15 y 30 > 80%
• 60 Y 90 > 70%
• En caso de deficiencias deberá establecer un
plan de mejora.
• Se podrá recurrir a prestamos de última
instancia con el Banco Central
 Información requerida
• Flujos de caja proyectos mensuales
• Reportes mensuales de activos y pasivos y
contingentes
• Volatilidad de los depósitos a la vista y de
ahorros
• Reportes trimestrales de Stress Testing
 Encaje Bancario
Encaje Computable en Relación a los Depósitos (ECD)
 
 
La fórmula para su cálculo es:
 
 
ECD: Promedio Mensual de Encaje Computable
Obligaciones Depositarias a
Fin de Mes

 
Liquidez Inmediata (LI)
 
 
La fórmula para su cálculo es:
 
 
LI: ______Disponibilidades ____________________
Obligaciones Depositarias
(+) Obligaciones Financieras
CAPITAL DE TRABAJO= (ACTIVOS CIRCULANTES)-(PASIVOS DE CORTO PLAZO)
CASO PRÁCTICO
 R I O
CA
A N
A B
E M
I ST
 Cuadro No. 3 SISTEMA
BANCARIO
VARIACIONES Y ELIMINACIONES BALANCE GENERAL
CONDENSADO CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y
2010
(Cifras en miles de Quetzales)
Variación Efecto en el
Descripción 2010 2009 Variación Debe Haber
real flujo

ACTIVO              

DISPONIBILIDADES 24,571,781 23,581,344 990,437     990,437 990,437

INVERSIONES 38,826,441 31,305,803 7,520,638 4,478   7,525,116 (7,525,116)
CARTERA DE CREDITOS 80,242,471 76,003,244 4,239,227 114,615   4,353,842 (4,353,842)
PRODUCTOS FINANC. POR COB. 1,135,699 1,014,306 121,393   121,393 0 0
CUENTAS POR COBRAR (Neto) 1,102,638 1,119,992 (17,354)     (17,354) 17,354
BIENES REALIZA BLES 446,183 372,290 73,893     73,893 (73,893)
INVERSIONES PERMANENTES (Neto) 1,488,215 1,287,058 201,157     201,157 (201,157)
OTRAS INVERSIONES 337,310 129,027 208,283     208,283 (208,283)
INMUEBLES Y MUEBLES (Neto) 3,593,028 3,639,112 (46,084)    (46,084) 46,084
CARGOS DIFERIDOS (Neto) 1,564,031 1,529,296 34,735     34,735 (34,735)

PAS IV O              

OBLIGACIONES DEPOSITARIAS 120,469,359 108,294,993 12,174,366     12,174,366 12,174,366

CREDITOS OBTENIDOS 11,271,784 11,108,061 163,723     163,723 163,723
OBLIGACIONES FINANCIERAS 740,390 1,089,924 (349,534)    (349,534) (349,534)
GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR 461,266 454,758 6,508 6,508   0 0
CUENTAS POR PAGAR 3,155,646 2,935,657 219,989     219,989 219,989
PROVISIONES 312,435 229,093 83,342 83,342   0  
OTRAS OBLIGACIONES 486,917 502,770 (15,853)     (15,853) (15,853)
CREDITOS DIFERIDOS 117,826 130,072 (12,246)     (12,246) (12,246)
SUMA DEL PASIVO 137,015,623 124,745,328 12,270,295        
OTRAS CUENTAS ACREEDORAS 550,211 543,430 6,781 6,781   0 0
EFECTO EN CUENTAS DE RESULTADOS     114,612 208,943    

      Totales 330,336 330,336    

 Encaje Computable en Relación a los Depósitos (ECD)
 
 
La fórmula para su cálculo es:
 
 
ECD: Promedio Mensual de Encaje Computable
Obligaciones Depositarias a Fin de Mes

 
ECD en Moneda Nacional________14,472,402_____1/____=14.61%
99,058,190 2/
 
 
ECD en Moneda Extranjera: _________3,976,054 1/_____=18.57%
21,411,170 2/
Liquidez Inmediata (LI)
 
 
La fórmula para su cálculo es:
 
 
LI: ______Disponibilidades ____________________
Obligaciones Depositarias (+) Obligaciones Financieras

 
LI: 24,571,781 1/ = 20.27%
120,469,359 (+) 740,390 2/

 
4 .1 .1 Liquidez Mediata (LM)

La fórmula para su cálculo es:

LM: Disponibilidades (+) Inversiones Neto

Obligaciones Depositarias (+) Obligaciones Financieras (+) Cuentas Por Pagar

LM: 24,571,781 (+) 38,826,441 1/ = 50.98%

120,469,359 (+) 740,390 (+) 3,155,646 2/
DETERMINACIÓN DE LOS MÁXIMOS RETIROS O
DESINVERSIONES PROBABLES (MRDP DE LA PRIMERAS
TRES BANDAS DE TIEMPO)
MONEDA NACIONAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (CIFRAS EN MILES DE
QUETZALES)

DATOS MRDP1 = 6,387,630

σ de Ln (TCDt / TCDt-1)=
0.01650

MRDP2 = 2,962,903

TCD12 = 62,810,524

MRDP3 = 3,873,118

Raíz Cuadrada de 7 = 2.65

Raíz Cuadrada de 15 = 3.87

Raíz Cuadrada de 30 = 5.48

 COMPOSICIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITOS DE ACUERDO A LOS
PLAZOS OTORGADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (CIFRAS EN MILES DE QUETZALES)

  Monto
%
Plazo otorgado participación
0 a 6 meses 5,686,625 6.91%
de 7 a 12 meses 3,706,945 4.51%
de 13 a 24 meses 4,142,677 5.04%
de 25 a 36 meses 7,167,978 8.72%
de 37 a 48 meses 4,458,413 5.42%
de 49 a 60 meses 15,729,672 19.13%
de 61 a 72 meses 3,699,346 4.50%
Mayor de 72 meses 33,533,149 40.77%
Sin Fecha de Vencimiento 4,118,330 5.01%
Total Cartera de Créditos 82,243,135 100.00%
 DETERMINACIÓN DE LOS MÁXIMOS RETIROS O DESINVERSIONES
PROBABLES (MRDP) MONEDA NACIONAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (CIFRAS EN MILES DE QUETZALES)

301101 301102 301104 301105 303101

Período Ln
de   Depósitos Depósitos Depósitos
Depósitos
con Obligaciones
  (TCDt /
tiempo Mes de 2010 Monetarios de Ahorro a la Orden Financieras TCD TCDt-1)
Restricciones

                 
1 ENERO 37,850,177 20,208,305 98,798 250,270 988,180 59,395,730

2 FEBRERO 36,006,666 20,079,676 152,856 251,256 978,903 57,469,357 -0.03297

3 MARZO 35,382,735 20,185,133 139,807 263,704 975,368 56,946,747 -0.00914

4 ABRIL 35,736,261 20,350,058 99,486 266,133 945,306 57,397,244 0.00788

5 MAYO 36,024,394 20,806,460 98,621 266,050 930,614 58,126,139 0.01262

6 JUNIO 36,306,773 21,055,219 112,158 270,000 920,825 58,664,975 0.00923

7 JULIO 36,388,260 21,695,905 118,260 277,085 876,692 59,356,202 0.01171

8 AGOSTO 36,633,490 21,989,194 270,436 277,019 744,176 59,914,315 0.00936

9 SEPTIEMBRE 36,373,009 21,999,671 140,986 281,860 707,927 59,503,453 -0.00688

10 OCTUBRE 37,010,941 21,949,342 140,574 274,928 690,318 60,066,103 0.00941

11 NOVIEMBRE 37,768,694 21,999,257 127,576 270,563 693,484 60,859,574 0.01312

12 DICIEMBRE 38,811,718 22,919,750 150,644 272,085 656,327 62,810,524 0.03155

 C u a d ro N o . 2 8
S IS T E M A B A N C A R IO G U A T E M A L T E C O E F E C T O S E N
L A L IQ U ID E Z E N R IE S G O P O R L A A P L IC A C IÓ N D E
PR U EBAS D E ESTR ÉS
A L 3 1 D E D IC IE M B R E D E 2 0 1 0 (C IF R A S E N
M IL E S D E U S D Ó L A R E S )

L iq u id e z e n
L iq u id e z e n r ie s g o
N ú m e ro d e r ie s g o e n % de
e n c o n d ic io n e s
banda c o n d ic io n e s v a r ia c ió n
n o r m a le s
s e v e ra s
6 (8 ,3 4 9 ,2 9 9 ) (1 5 ,8 7 3 ,2 8 3 ) 9 0 .1 2 %
7 (8 ,9 7 5 ,0 8 3 ) (1 7 ,3 8 3 ,1 2 1 ) 9 3 .6 8 %
8 - (8 ,0 0 3 ,6 8 3 ) 1 0 0 .0 0 %
RESUMEN DE LA LIQUIDEZ EN RIESGO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2010
(CIFRAS EN MILES DE QUETZALES)
    Banda 1 Banda 2 Banda 3 Banda 4 Banda 5 Banda 6 Banda 7 Banda 8  
Descripción   De 1 a 7 De 8 a 15 De 16 a 30 De 31 a 60 De 61 a De 91 a 180 De 181 a Más de Total
días días días días 90 días 365 365
días días días
                     

Brecha de                    
Liquidez 47,683,158 (2,972,366) 447,232 430,409 (6,052,07 (15,064,796) 4,683,316 (32,123,924) (2,969,048)
(BL) = (A - E) 6)
                     
Brecha de                    
Liquidez 47,683,158 44,710,792 45,158,023 45,588,432 39,536,35 24,471,560 29,154,876 (2,969,048) 273,334,150
Acumulada (BLA) 6

                     
Activos Líquidos                    
(AL) - - - - - - -

                     
Liquidez en                    
Riesgo - - - - - - - (2,969,048) (2,969,048)
(LeR) = AL -BLA
RESUMEN DE LA APLICACIÓN DE PRUEBAS DE ESTRÉS A LA
LIQUIDEZ EN RIESGO
 C u a d ro N o . 2 8
S IS T E M A B A N C A R IO G U A T E M A L T E C O E F E C T O S E N
L A L IQ U ID E Z E N R IE S G O P O R L A A P L IC A C IÓ N D E
PR U EBAS D E ESTR ÉS
A L 3 1 D E D IC IE M B R E D E 2 0 1 0 (C IF R A S E N
M IL E S D E U S D Ó L A R E S )

L iq u id e z e n
L iq u id e z e n r ie s g o
N ú m e ro d e r ie s g o e n % de
e n c o n d ic io n e s
banda c o n d ic io n e s v a r ia c ió n
n o r m a le s
s e v e ra s
6 (8 ,3 4 9 ,2 9 9 ) (1 5 ,8 7 3 ,2 8 3 ) 9 0 .1 2 %
7 (8 ,9 7 5 ,0 8 3 ) (1 7 ,3 8 3 ,1 2 1 ) 9 3 .6 8 %
8 - (8 ,0 0 3 ,6 8 3 ) 1 0 0 .0 0 %
EFECTOS EN LAS BRECHAS DE LIQUIDEZ EN RIESGO
 DO
VA
P RI
OR
C T
SE
 DISTMAFERQUI S.A.C.
BALANCE GENERAL AL
31/12/2019
ACTIVOS 2,019
Caja y Bancos 194,196
Cuentas por cobrar 741,289
Inventarios 512,419
Gastos pagados por anticipado 22,684
Otros activos Corrientes 38,473
Activos Corrientes 1,509,060
Propiedad, planta y equipo 2,685,231
(-) depreciación acumulada 936,425
Activos Fijos Netos 808,805
Inversión de largo plazo 69,263
Otros Activos 224,215
TOTAL ACTIVOS 3,551,344

PASIVOS Y CAPITAL SOCIAL

Préstamos bancarios y pagarés 1,089,381
Cuentas por pagar 162,215
Impuestos acumulados 39,566
Otros pasivos acumulados 208,675
Pasivos Corrientes 1,499,838
Deudas de largo plazo 90,173.00
TOTAL PASIVOS 1,590,010
Capital de los Accionistas
Capital adicional pagado 854,629
Utilidades retenidas 1,106,705
TOTAL PATRIMONIO 1,961,334
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,551,344
LIQUIDEZ = 1,509,060.00 = 1%   
  1,499,838.00       

PRUEBA DE ACIDO= 996,641.00 = 66%   

  1,499,838.00       

PRUEBA DEFENSIVA = 194,196.00 = 13%   

  1,499,838.00       

CAPITAL DE TRABAJO 1,509,060.00 = 9,222.00   

  1,499,838.00