ADMINISTRACIÓN DE

ACTIVOS A CORTO
PLAZO
CARACTERISTICAS

 Son mas seguros

 Presentan menor riesgo

 Tienen menores tasas

rendimientos
ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO

 Determina cuanto efectivo debe tener disponible la empresa.

El efectivo es un activo que no

genera ganancias.
OBJETIVO DEL EFECTIVO

Razones por la que una empresa debe tener efectivo:

 Saldos de Transacciones

 Saldos Compensatorios

 Saldos pecuniarios

 Saldos Especulativos
TECNICAS DE LA ADMINISTRACIÓN DEL
EFECTIVO
 Sincronizar los flujos de efectivo

 Liberación de cheques y uso de flotación

 Apartados Postales
 Aceleración de la recepción  Depósitos Preautorizados
 Banca de concentración
PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Actividades Operativas

Actividades de Financiamiento
CONTROLES DE DESEMBOLSO

 Concentración de las cuentas por pagar

 Cuentas de saldo cero (ZBA)

 Cuentas de desembolso controlado (CDA)

TITULOS NEGOCIABLES

 Inversiones extremadamente liquidas

 Sirven como sustituto de saldo de efectivo

 Se utilizan también como una inversión temporal

ADMINISTRACIÓN Y POLITICAS DE
CREDITO
 ¿Por qué las empresas venden a crédito?

 Estándares de Crédito
 Términos de Crédito
 Política de Cobro
ADMINISTRACIÓN DE INVENTARIOS

 Materia Prima

 Trabajo de Producción en proceso

 Productos Terminados

 Faltantes

NIVEL OPTIMO DE INVENTARIO

Costos de manejo
Costos de inventarios
Costos de Pedido
SISTEMA DE CONTROL DE INVENTARIOS

 Sistema Computarizado de Inventarios

 Sistema Justo a Tiempo

 Outsourcing