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INGENIERA COMERCIAL
Año 2011
Objetivos del Estudio de Mercado
•Realizar un estudio de mercado cualitativo y cuantitativo
•Determinar el mercado meta para el proyecto
Identificación del
producto
Ropa Ropa semi
formal y formal Ropa alta
casual costura
Productos sustitutos
Ropa de lana- D&Bond
Objetivo general:
Determinar las características y comportamiento del mercado consumidor,
proveedor y competidor mediante el uso de herramientas de investigación de
mercados que permitan obtener información sobre su actuación y con ello la
viabilidad del mercado potencial para la confección y comercialización de ropa
para mujer en la ciudad de Quito con marca propia.
Estudio Mercado Proveedor
Disponibilidad de materia prima: Telas
alta costura 41%, deportivas 29.9%,
insumos para la confección 29.1%
Formas de pago:
-Insumos:
Contado 82,35%
- Telas de alta Ubicación
costura: Tarjeta norte
de crédito 53,84%
43.75%
-Telas deportivas:
Crédito directo
51.43%
Formas de Ventaja
pago: competitiva:
contado Diferenciación
63.41% 63.64%
Medio de
Descuentos: distribución:
no genera venta
65.85% Tipo de directa
Tipo de
publicidad: 93.49%
promoción:
Internet,
Ofertas
otros
Estudio del Mercado Consumidor
Dispuestas a adquirir marca
nacional 86%
Universo 679586
Muestra 385 Medio de compra- Directamente
Segmento 1 Segmento 2
Edad- De 15 a 20 años Edad- De 21 a 25 años
52.17% 33.8%
Segmento 3 Segmento 7
Edad- De 26 a 30 años Edad- De 46 a 50 años
59.69% 61.9%
Disponibilidad de tecnología
• Maquinaria según especificaciones técnicas, proveedores
opcionados: MACOSE, Juki, Distribuidora León
ALTERNATIVAS
1 2 3
Abastecimiento
Base de dato actualizada, proveedores. Control de inventarios y periodicidad
SERVICIO
LOGISTICA OPERACIÓN LOGÍSTICA MARKETING
Eficiencia de
Planificación Coordinación DE SALIDA Y VENTAS
servicio tanto
adecuada de eficiente de No existe Excelencia de
en personal
adquisición de los procesos distribuidores, los productos
como
insumos empresariales Venta directa Publicidad
instalaciones.
Proceso productivo
PROCESO: DISEÑO Y PRODUCCIÓN DE PRENDAS DE VESTIR CÓDIGO: CO.002
ELABORADO POR: MA. ALEJANDRA GUTIÉRREZ
FECHA ELABORACIÓN: 26 de enero 2011
PAGINA 1 DE 3
PRODUCTO: PRENDAS DE VESTIR TERMINADAS
PRODUCCIÓN
SUPERVISOR/A DE OPERADORA DE OPERARIA DE OPERARIA ENCARGADA DEL OPERARIA ENCARGADA DEL
DISEÑADOR/A BODEGUERO
PRODUCCIÓN CORTE MAQUINARIAS PROCESO DE ACABADO PLANCHADO
INICIO
1
2
Realiza el diseño y
Recepta la materia 3
moldes de las prendas de
prima, insumos y Recibe los moldes y
vestir para la colección de
otros materiales, especificaciones de
temporada y enviar a
distribuirlos según diseño, tender la tela
Producción con las
actividades del y cortar en bloque
especificaciones técnicas
personal
4
Prepara las piezas y 5
accesorios para las Une piezas cosiendo en
prendas, y distribuye las máquinas de coser
al personal operario industriales en cadena
de màquinas 6
Realiza los acabados
en las prendas de vestir
7
Plancha la prenda
Existen errores
terminada para tener una
SI en la NO
superficie impecable y
confección?
colgarlas y/o doblarlas para
el envío a Bodega
8
Almacena las
prendas terminadas
según modelos,
tallas, colores, etc.
FIN
Impacto ambiental
Focos Protectores
ahorradores de oídos
Electricidad Ruido
Factor de riesgo
Limpieza
Ambiente Acumulación
diaria para Pelusa Lubricantes en recipientes
evitar adecuados
acumulación
Retazos Utilizados
Plástico
de tela
para fines
Lugares
destinados para
de limpieza
este material Papel
Papel reciclado
Base legal y Definición del Negocio
Ventajas
FACTOR competitivas
DIFERENCIADOR
Razón social
Tipo de Correcta y
organización Productos
Ubicación distribución
Logotipo
Exclusividad
servicios
Prendas de vestir de
NORTE quefísica
Asesoramiento
ofrecede
calidad y ade
Empresa la moda
confección y imagen
comercialización
de prendas de
vestir para mujer
De desarrollo
Diferenciación
Misión
Crecimiento
Competitiva
Desarrollo del
Del seguidor
producto
Mejorar la rentabilidad y agregar valor a
la industria textil quiteña
Darnos a
Perspectiva Desarrollar Potenciar las Incrementar Mantener
conocer como
Interna nuevas relaciones con los la relación estándares de
empresa líder
habilidades proveedores con el cliente calidad
en el mercado
Buscar Incrementar
Incrementar Fomentar la Aprender de la
Perspectiva de nuevas las
la comunicación competencia
aprendizaje y fuentes de capacidades
capacidad entre los niveles los puntos
crecimiento financiamient de los clientes
tecnológica de la organización claves
o internos
Estrategias de MK
Producto
Promoción
-Prendas de vestir
a la moda (materia - Ofertas por días Personal
prima única) especiales
- Implementación
Precio - Eventos de
Plaza modelaje - Inducción,
de marca propia - Política de capacitación sobre la
(única) precios con -Venta directa - Publicidad por organización
relación a la (control sobre el internet, página web,
-Personalización de captación - Instructivos para
diseños competencia producto) manejo de
información del
(tecnología) - Control sobre - Ampliar el cliente, que permita maquinaria
- Mejoramiento de costos (mantener mercado obtener información - Creación de una
imagen (marca) mediante para un sistema guardería
rentabilidad) CRM
sucursales (en un - Ejercicios de
- Exclusividad, - Política “un solo futuro) -Personalización relajación previos a
servicio de precio” la jornada laboral
asesoramiento de - Mejores formas de
imagen pago - Personal
- Descuentos por fin uniformado
-Cartera de nuevos de temporada - Capacitación
productos constante
- Fines de semana
-Colecciones en temáticos
local máximo un
mes
Organigrama Estructural
Presupuesto de inversión
Activos fijos
ACTIVOS FIJOS
DETALLE TOTAL
MAQUINARIA $ 25.233,00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 6.350,00 GASTOS COSTO ANUAL
EQUIPOS DE OFICINA $ 315,00 COSTO DE VENTAS $ 843.960,95
MUEBLES Y ENSERES $ 3.250,00 Materia prima $ 739.481,18
TOTAL $ 35.148,00 Mano de Obra directa $ 59.966,22
Costos indirectos de
fabricación $ 44.513,55
GASTOS
ADMINISTRATIVOS $ 97.670,07
Capital de trabajo GASTOS DE VENTAS $ 62.190,72
OTROS GASTOS $ 4.848,62
TOTAL GASTOS AL AÑO $ 1.008.670,36
K.T = (Gasto total del año / 360 días)
* Número de días del ciclo No. De día del ciclo productivo
productivo Tiempo en bodega materia
prima e insumos 1 día
Tiempo de producción 10 días
$1008670,36
K .T 19dìas $53235,38 Tiempo de almacenamiento en
360dìas bodega antes de la venta 4 días
Tiempo en local previo a venta 4 días
Número de días ciclo
productivo 19 días
Estructura de Punto de equilibrio
financiamiento COSTOS FIJOS
DETALLE MONTO
INVERSION TOTAL Costos de fabricación $ 89.704,27
Gastos administrativos $ 97.670,07
ACTIVOS FIJOS 35.148,00
CAPITAL DE Gastos de venta $ 62.190,72
53.235,38 Otros gastos $ 4.848,62
TRABAJO
TOTAL CF $ 254.413,69
INVERSION TOTAL 88.383,38
COSTOS VARIABLES
DETALLE MONTO
COSTOS DE
RUBRO VALOR PORCENTAJE FABRICACIÓN
Capital propio 35.353,35 40,00% Materia prima $ 739.481,18
Financiamiento Costos indirectos de
53.030,03 60,00%
externo fabricación
Insumos $ 2.751,00
TOTAL 88.383,38 100%
Materiales indirectos $ 9.576,50
Servicios básicos $ 2.448,00
TOTAL CV $ 754.256,68
TABLA DE AMORTIZACION ANUAL
VENTAS
Monto $ 53.030,03
Pagos 12
Años 5 TOTAL VENTAS $ 1.019.532,00
Tasa 10,85%
Fuente: Elaborado por: Ma. Alejandra Gutiérrez
Saldo Capital
No. Cuota Capital Interés $ 53.030,03 Gastos. fijos.anuales
1 $ 13.788,46 $ 8.446,55 $ 5.341,91 $ 44.583,48 PE
Costos. var iables .totales
2 $ 13.788,46 $ 9.409,98 $ 4.378,48 $ 35.173,50
1
3
4
$ 13.788,46
$ 13.788,46
$ 10.483,30
$ 11.679,04
$ 3.305,16
$ 2.109,42
$ 24.690,20
$ 13.011,17
Ventas 95,91% respecto
5 $ 13.788,46 $ 13.011,17 $ 777,29 ($ 0,00)
$ 254.413,69 a las ventas
$ 68.942,30 $ 53.030,03 $ 15.912,27 PE $ 977.787
$ 754.256,68
1
Fuente: Elaborado por: Ma. Alejandra Gutiérrez
$ 1.019.532,00
Estados Financieros proyectados FLUJO DE FONDOS DEL PROYECTO (SIN CRÉDITO)
1 2 3 4 5
CONCEPTO/AÑOS CERO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(+) Ingreso por ventas netas $ 1.019.532,00 $ 1.148.217,61 $ 1.307.845,84 $ 1.506.590,82 $ 1.755.314,14
( - ) Costos de ventas $ 843.960,95 $ 913.519,48 $ 1.032.482,15 $ 1.140.097,70 $ 1.319.353,40
(-) Gastos administrativos $ 97.670,07 $ 102.940,75 $ 121.631,27 $ 126.372,43 $ 152.713,93
(-) Gastos de ventas $ 62.190,72 $ 65.146,57 $ 77.286,34 $ 80.127,20 $ 108.613,74
( - ) Otros egresos $ 4.848,62 $ 1.070,70 $ 1.146,40 $ 1.227,45 $ 1.314,23
UTILIDAD ANTES DE
PARTICIPACION E $ 0,00 $ 10.861,64 $ 65.540,10 $ 75.299,68 $ 158.766,04 $ 173.318,84
IMPUESTOS
- Participación de
trabajadores 15% de la $ 0,00 $ 1.629,25 $ 9.831,02 $ 11.294,95 $ 23.814,91 $ 25.997,83
utilidad
UTILIDAD ANTES DEL
$ 0,00 $ 9.232,39 $ 55.709,09 $ 64.004,73 $ 134.951,14 $ 147.321,01
IMPUESTO A LA RENTA
- Impuesto a la Renta 25% $ 0,00 $ 2.308,10 $ 13.927,27 $ 16.001,18 $ 33.737,78 $ 36.830,25
UTILIDAD/PERDIDA NETA $ 0,00 $ 6.924,29 $ 41.781,82 $ 48.003,55 $ 101.213,35 $ 110.490,76
+ Depreciación $ 5.159,57 $ 5.159,57 $ 5.159,57 $ 5.159,57 $ 5.159,57
+ Amortización
+Amortización Activos
Diferidos
- Valor de la Inversión y
$ 88.383,38 $ 100,00 $ 1.100,00 $ 1.100,00 $ 100,00 $ 2.300,00
Reinversión
FLUJO DE FONDOS
-$ 88.383,38 $ 11.983,86 $ 45.841,38 $ 52.063,12 $ 106.272,92 $ 113.350,33
NETOS DEL PROYECTO
FLUJO DE FONDOS PURO -$ 76.399,52 $ 45.841,38 $ 52.063,12 $ 106.272,92 $ 113.350,33
Estados Financieros proyectados
FLUJO DE FONDOS DEL INVERSIONISTA (CON CRÉDITO)
1 2 3 4 5
CONCEPTO/AÑOS = CERO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(+) Ingreso por ventas netas $ 1.019.532,00 $ 1.148.217,61 $ 1.307.845,84 $ 1.506.590,82 $ 1.755.314,14
( - ) Costos de ventas $ 843.960,95 $ 913.519,48 $ 1.032.482,15 $ 1.140.097,70 $ 1.319.353,40
(-) Gastos administrativos $ 97.670,07 $ 102.940,75 $ 121.631,27 $ 126.372,43 $ 152.713,93
(-) Gastos de ventas $ 62.190,72 $ 65.146,57 $ 77.286,34 $ 80.127,20 $ 108.613,74
(-) Gastos financieros $ 13.788,46 $ 13.788,46 $ 13.788,46 $ 13.788,46 $ 13.788,46
(+-) Otros gastos $ 4.848,62 $ 1.070,70 $ 1.146,40 $ 1.227,45 $ 1.314,23
UTILIDAD ANTES DE
-$ 2.926,82 $ 51.751,64 $ 61.511,23 $ 144.977,58 $ 159.530,38
PARTICIPACION E IMPUESTOS
- Participación de trabajadores 15% de
-$ 439,02 $ 7.762,75 $ 9.226,68 $ 21.746,64 $ 23.929,56
la utilidad
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
$ 0,00 -$ 2.487,80 $ 43.988,90 $ 52.284,54 $ 123.230,95 $ 135.600,82
A LA RENTA
- Impuesto a la Renta 25% $ 0,00 -$ 621,95 $ 10.997,22 $ 13.071,14 $ 30.807,74 $ 33.900,21
UTILIDAD/PERDIDA NETA $ 0,00 -$ 1.865,85 $ 32.991,67 $ 39.213,41 $ 92.423,21 $ 101.700,62
+ Depreciación $ 5.159,57 $ 5.159,57 $ 5.159,57 $ 5.159,57 $ 5.159,57
- Valor de la inversión y reinversión $ 88.383,38 $ 100,00 $ 1.100,00 $ 1.100,00 $ 100,00 $ 2.300,00
+ Crédito recibido $ 53.030,03
- Pago del capital ( amortizacion del
$ 8.446,55 $ 9.409,98 $ 10.483,30 $ 13.788,46 $ 13.011,17
capital)
FLUJO DE FONDOS NETOS DEL
-$ 35.353,35 -$ 5.252,83 $ 27.641,26 $ 32.789,68 $ 83.694,32 $ 91.549,02
PROYECTO
FLUJO DE FONDOS PURO -$ 40.606,19 $ 27.641,26 $ 32.789,68 $ 83.694,32 $ 91.549,02
Evaluación financiera
TASA DE DESCUENTO
1. PARA EL PROYECTO
Tasa activa de la CFN 10,85%
Inflación 3,57%
Tasa pasiva 4,60% Financiamiento Porcentaje Tasa individual Ponderación
Riesgo paìs 7,80% Financiamiento externo 60,00% 6,92% 4,1501%
Tasa ajustada por el Capital propio 40,00% 12,40% 4,9600%
12,40%
riesgo 100,00% TMAR 9,11%
ACEPTA EL PROYECTO
Análisis de sensibilidad
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Variacion
CONCEPTOS: TIR % VAN TIR % VAN
%
Variables simultáneas
Incremento de costos 3,75%
18,16% 20.813,1 14,32% 12.546,96 NO SENSIBLE
Disminución de ventas 1,00%
No sensible = significa que el proyecto sigue siendo rentable a pesar de la variacion en el factor critico considerado
Sensible = hay que tomar providencias aplicando las estrategias adecuadas y analizar los valores de mercado (precios).
CONCLUSIONES RECOMENDACIONES
Edad: 15 a 20 años
Segmentos de mercado
Edad: 21 a 25 años Cumplir con las
Dispuestas a adquirir marca estrategias planteadas.
nacional: SI Posicionamiento
Medio de compra: Directamente Edad: 26 a 30 años
Sector de compra: Norte
Sector social: Medio alto. alto
Edad: 46 a 50 años
P.Recuperació
TMAR VAN TIR RBC
n
124990,2 3 años 7 Ejecutar el proyecto, cumplir
Del proyecto 12,40% 45% 2,41 objetivos de producción y
9 meses
Del
9,11%
126546,6
62% 4,58
3 años 4 ventas
inversionista 9 meses