FACULTAD DE NEGOCIOS, GESTIÓN

Y SOSTENIBILDAD

MÓDULO CONTABILIDAD GENERAL

SEMANA 7 Y 8
ERNESTO LÓPEZ BONILLA
.

2 Marzo 2019
 “TEMAS CARTILLA 7 Y 8”
TEMAS:

1. Estado Situación Financiera

2. Estado Resultados

2 Marzo 2019
Ejemplo:

Cuenta contable Saldo Inicial

Cuenta Nombre Débito Crédito
Activo Caja General 40.500.000
Activo Clientes 45.000.000
Activo Inventarios 27.000.000
Activo Computadores 68.000.000
Activo Depreciación Acumulada 30.000.000
Pasivo Hipoteca a largo plazo 43.500.000
Pasivo Documentos por pagar LP 21.000.000
Pasivo Proveedores 6.000.000
Pasivo Costos y gastos por pagar 3.000.000
Patrimonio Capital suscrito y pagado 13.000.000
Ingresos Ventas 82.343.000
Gastos Gastos por servicios 2.000.000
Gastos Gastos de intereses 8.332.200
Gastos Gastos Diversos 125.000
Costos Compras de mercancía 7.885.800

Sumas Iguales 198.843.000 198.843.000

Balance de prueba
 Representa el resumen por totales de cada cuenta a un periodo de
tiempo determinado. Para elaborar el libro Mayor y Balances
adicional a los saldos iniciales del periodo totalizado, se adiciona el
movimiento respectivo del periodo para obtener los datos final del
mismo y así, tener la materia prima necesaria para realizar los
diferentes informes financieros

LIBRO MAYOR Y BALANCES

 LIBRO MAYOR Y BALANCES
Saldo Inicial Movimiento Saldo Final
EEF Nombre Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
Activo Caja General 43.502.500 43.502.500 -
Activo Bancos 180.000.000 29.868.750 150.131.250
Activo Inventarios 15.000.000 8.650.000 23.650.000 -
Activo Muebles y enseres 100.000 100.000 -
Activo Retención en la fuente 1.378.300 1.378.300 -
Activo Anticipo Impuesto CREE al 0,30% 118.140 118.140 -
Activo Maquinaria 25.000.000 25.000.000 -
Pasivo Proveedores 100.000 - 100.000
Pasivo IVA por pagar 2.052.800 - 2.052.800
Pasivo Retención en la fuente 929.250 - 929.250
Pasivo Autorretención del impuesto - CREE 118.140 - 118.140
Patrimonio Capital suscrito y pagado 220000000 - 220.000.000
Ingresos Ventas 39.380.000 - 39.380.000
Gastos Gastos por servicios 200.000 200.000 -
Gastos Gastos por arriendos 600.000 600.000 -
Costos Compras de mercancía 17.900.000 17.900.000 -

- -
Sumas Iguales 220.000.000 220.000.000 72.448.940 72.448.940 262.580.190 262.580.190
GRACIAS