Lavado de activos en el

ámbito empresarial

INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR

TECNOLÓGICO PRIVADO

Carrera Profesional de Contabilidad

LAVADO DE ACTIVOS EN EL ÁMBITO

EMPRESARIAL PERUANO

Presentado por :VERONICA LOPEZ DE LA CRUZ

Definición

El lavado
CARACTERISTICAS DEL
LAVADO DE ACTIVOS
Etapas del lavado de activos
Mayoría de estudios identifican tres etapas:
 Técnicas más utilizadas para el
lavado de activos en el Perú
 Trabajo de “Pitufo”, a través de depósitos menores a
S/. 10,000.soles
 Transferencias electrónicas
 Empresas de fachada como persona jurídica
 Ventas fraudulentas de inmuebles.
 Operaciones rutinarias en casas de cambio
Consecuencias sociales del
lavado de activos

 Financiamiento del terrorismo

 Corrupción
 Menor credibilidad en el sistema
financiero.
METODOS DE LAVADO DE
ACTIVOS
Unidad de Inteligencia Financiera
 LAS INSTITUCIONES QUE
PARTICIPAN CONTRA EL LAVADO DE
ACTIVOS.

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 LAS LEYES CONTRA EL LAVADO
DE ACTIVOS

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 CONCLUSIONES
Como se ha analizado el concepto de autonomía del
delito tiene consecuencias tanto en la posibilidad de
considerar al autor del hecho previo como autor del delito de
lavado, y a su vez esta concepción permite utilizar la prueba
indiciaria como pauta para comprobar la procedencia ilegítima
de los fondos, con lo cual se independiza el delito de lavado
del crimen predicado.

Respecto de las diferencias entre el delito de lavado

de activos y el delito de encubrimiento cabe señalar que el
convertir, transferir, encubrir, ocultar son conductas típicas que
pueden encontrarse tanto en el delito de encubrimiento como
en el de blanqueo de activos.

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