Introducción

Se evalúa la creación de una nueva funeraria en la ciudad de Ovalle. La

ciudad, tiene una tasa de mortandad de 5.5 personas c/1000
habitantes. Existen actualmente 3 funerarias en la ciudad, lejanas al
nuevo hospital, dejando un espacio para instalar nuestra funeraria
donde actualmente no se encuentran.
Evaluación de proyectos
Funeraria Santa Olga

• Integrantes: Alejandro Gonzalez

• Jorge Reyes
• Profesor: Hugo Collao
 OBJETIVOS DEL PROYECTO
• Objetivo general:
Realizar la evaluación del proyecto “Funeraria Santa Olga”, mediante la
obtención de información que permita identificar todas las variables de
mercado necesarias, para identificar las necesidades actuales y futuras,
y conocer el mercado de servicios funerarios en Ovalle.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
• Investigar el mercado, realizando un estudio del servicio, con el fin de
comprender la situación actual e identificar estrategias,
oportunidades y posibilidades de ventas.
• Identificar problemas y dificultades que existen en la prestación del
servicio en la empresa.
• Con base en el estudio del marco regulatorio, establecer la
organización jurídica que debe tener la empresa para que su
operación se encuentre dentro del marco legal.
• Realizar una evaluación financiera del proyecto para establecer la
factibilidad, sostenibilidad y rentabilidad de la empresa.
 Estudio de mercado
Desarrollamos un estudio de mercado, mediante la obtención de información por medio de encuestas, e
información estadística oficial del Ministerio de salud permitiendo identificar las variables del mercado, para
determinar las necesidades actuales y futuras, y conocer el mercado de servicios Funerarios en la ciudad.
 Encuesta segmentación de mercado
Se aplicaron 35 encuestas on-line, creadas a través de la plataforma
http://survey.app.do. La encuesta fue contestada por personas de
entre 22 y 62 años.
 Segmentación de mercado
El mercado potencial anualmente es de aproximadamente 630 personas. Se
aproxima esto a 50 personas fallecidas mensualmente.
Mercado objetivo= 50*0,714*0,771= 27,5= 28 personas aproximadamente.
Donde 0,714 representa el 71,4% de personas que no volvería a utilizar una
funeraria que ya contrató. El valor 0,771 representa el 77,1% de personas que
creen que el servicio que contrataron podría ser mejor, o están completamente
disconformes.
 Ingresos Estimados
Para el cálculo de los ingresos estimados se considerara una tasa de
penetración de un 7%, además se considerará un precio promedio de
los productos y/o servicios ofrecidos ($600.000 aproximadamente).
Ingresos mensuales= 28*0.07*$600.000=$1.176.000
 Análisis de la oferta
La oferta estará en función de las 3 funerarias existentes en la ciudad, y
por supuesto, del número de fallecidos. Es por eso que la oferta se
ajustará a la demanda. La demanda está garantizada, pues como ya se
mostró anteriormente, la ciudad presenta un número promedio de
fallecidos en los últimos 10 años, de 629.
 Análisis de la demanda
Se considerará como demanda cualquier fallecimiento ocurrido dentro
de la ciudad de Ovalle. La siguiente tabla muestra las defunciones en la
ciudad para los años 2007-2016 (Departamento de Estadísticas e
Información de Salud).
Gráfica de mortalidad entre 2007-2016
 Benchmarking
Se analizan 3 funerarias en la ciudad de Ovalle, competencia directa
con nuestra empresa.
 Entorno regulatorio
• Esta puede constituirse como una empresa
individual de responsabilidad limitada (E.I.R.L) o
sociedad de responsabilidad limitada
• Son necesarias una patente municipal y derechos
de aseo, y, además, autorizaciones otorgadas por
el MINSAL de casa funeraria, de carroza y sanitaria
para que la empresa y su operación se encuentre
dentro del marco legal. Las Secretarías Regionales
Ministeriales de Salud podrán autorizar
mensualmente a las empresas funerarias el
traslado de cadáveres dentro del territorio
nacional a un lugar distinto de aquel en que
ocurrió el deceso
 Estudio técnico
• Modelo de negocios
• Requerimientos técnicos
• Organigrama
• Localización
Modelo de negocios
• Definición del proyecto
• ¿Qué se va ofrecer?
• ¿Cómo lo vamos hacer?
• ¿A quién se lo vamos a vender?
• ¿De qué forma vamos a generar ingresos?
 Tipo de servicios
Paquete Descripción Observaciones

1 Recoger el cuerpo. Es el servicio más completo, cuando el familiar solicita a

Embalsamamiento. la funeraria todos los servicios. Desde recoger el cuerpo
Trámites del fallecido. hasta trasladarlo al cementerio.
Velación.
Traslado del cuerpo al cementerio.

2 Recoger el cuerpo. Es muy similar al paquete anterior, la diferencia es

Embalsamamiento. que los trámites no se encargarán la funeraria, sino
Velación. un familiar o persona muy cercana a la familia.
Traslado del cuerpo al cementerio

3 Recoger el cuerpo Cuando los interesados soliciten los servicios de la

Trámites del fallecido. funeraria de los trámites de la persona. Preparación del
Embalsamamiento. cuerpo y el traslado para velarlo en otro lugar.
Traslado del cuerpo

4 Recoger el cuerpo Cuando los interesados únicamente soliciten el servicio

Embalsamamiento de embalsamamiento (preparación del cuerpo) para
Traslado del cuerpo.
 Tipo de ataúdes

Metálico medio lecho Gris y silver medio Ataúd acero Ataúd medio lecho
calibre 18. Tallado: lecho calibre 13. inoxidable medio americano calvario.
Cristo en caja de cruz. Cristal: ventana al lecho tipo americano. Tallado: Cristo en caja
Cristal: ventana al rostro. Tapiz: ráfaga Tallado: Cristo en caja de cruz. Cristal:
rostro. Tapiz: ráfaga color blanco. Otros: de cruz. Cristal: ventana al rostro.
color blanco. Otros: terminados alto brillo ventana al rostro. Tapiz: ráfaga color
terminados alto brillo y herrajes dorados. Tapiz: ráfaga color blanco. Otros:
y herrajes dorados. blanco. Otros: terminados alto brillo
terminados alto brillo y herrajes dorados.
y herrajes dorados.
 Requerimientos técnicos
• Para la compra de las maquinarias y de equipos se buscaron los mejores proveedores y que estos fueran de
buena calidad, para que los clientes estuvieran satisfechos con el trabajo que se realiza y tener un buen
servicio, con esto ellos pueden recomendar a la empresa para poder tener más clientes y esta genere más
ganancias.

Cantidad Maquinaria y equipo Precio c/u

3 Mesas de madera 330.000
3 Ventiladores 300.000
4 Sillones 380.000
1 Notebook 260.000
100 Sillas 2.200.000
1 Carroza 24.000.000
1 Cafetera 30.000
5 Juego de tasas (x48) 48.000
1 Juego de cucharas (x48) 24.000
1 Estantes 40.000
1 Furgón de transporte 12.850.000
 Organigrama

Gerente
general

Administración Jefe personal

Encargado de
Chofer Embalsamador
limpieza
 Localización

• La localización del proyecto es relevante para el éxito o fracaso del negocio, por lo tanto, se debe
realizar un análisis adecuado para lograr una alta rentabilidad del proyecto.
• Ubicación exacta Av. la Paz 1268, Ovalle, Región de Coquimbo, más específicamente solo a 300 metros de
distancia del nuevo hospital de Ovalle - Tuqui -Talhuén, Ovalle, Región de Coquimbo
 Estudio Económico
• Inversiones
Se estima una inversión de $52.164. 750. Los cuadros de a continuación
detallan las inversiones en activos fijos, activos nominal y capital de trabajo
Cantidad Maquinaria y equipo Costo total
3 Mesas de madera 330.000
3 Ventiladores 300.000
4 Sillones 380.000
1 Notebook 260.000
100 Sillas 2.200.000
2 Carrozas 24.000.000
1 Cafetera 30.000
5 Juego de tasas (x48) 48.000
1 Juego de cucharas (x48) 24.000
1 Estantes 40.000
1 Furgón de transporte 12.850.000

Total Activos fijos= σ 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 = 40.462.000 𝑝𝑒𝑠𝑜𝑠

 Descripción Costo total

Gestión de permisos y Patentes 41.800

Capacitaciones 128.000

Arriendo 250.000

Publicidad (página web) 640.000

Línea telefónica 25.000

Internet 35.000

Total Activos fijos= σ 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 = 1.269.800 𝑝𝑒𝑠𝑜𝑠

 Capital de trabajo
𝐶𝑓 1 𝑎ñ𝑜+𝐶𝑣 1 𝑎ñ𝑜 ∗𝑐𝑖𝑐𝑙𝑜 40.462.000+1.269.800 ∗90
• 𝐾𝑡 = = =
360 360
$10.432.950

• Todos los recursos que son necesarios para operar en un ciclo

productivo. Se utilizan los costos anuales del proyecto (año 1) para
calcular una provisión de recursos.
Costos fijos mensuales

DESCRIPCION COSTO MENSUAL

Arriendo 250.000

Teléfono e internet 50.000

Luz 80.000

Agua 30.000

Útiles de oficina 30.000

෍ 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠 = 440.000 𝑝𝑒𝑠𝑜𝑠

 Costos variables mensuales.

DESCRIPCION COSTO MENSUAL

Ataúdes 3.300.000

Teléfono 25.000

Bencina 150.000

Costos variables mensuales: σ 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 = 3.475.000 𝑝𝑒𝑠𝑜𝑠

Remuneraciones
Renta bruta ITEM renta liquida cantidad

rl * cantidad (AFP) y (FONASA) $

Gerente general 1.000.000 1 Fonasa 7%
$
$ 1.000.000 $ 1.250.000
Administracion 600.000 1 AFP 13%
$
$ 500.000 $ 625.000
Jefe personal 600.000 1
$
$ 700.000 $ 875.000 Encargada limpieza 320.000 1 Comisión 1%
$
$ 320.000 $ 400.000 Embalsamador 400.000 1
$
$ 400.000 $ 500.000 Chofer 450.000 1

$ 450.000 $ 562.500

Total $ 4.212.500
Crecimiento anual costos fijos 5%

$ $
COSTO FIJO 540.000 CF 1-6 540.000

$ $
Primeros 5 meses - CF 7-12 540.000
AÑO1
MES INGRESOS REM FIJA CT FIJO CT VAR
$ $
1 1.176.000 $ 4.212.500 540.000 $ 3.475.000
$ $
2 1.680.000 $ 4.212.500 540.000 $ 3.475.000
$ $
3 2.220.000 $ 4.212.500 540.000 $ 3.475.000
$ $
4 2.830.000 $ 4.212.500 540.000 $ 3.475.000
$ $
5 3.650.000 $ 4.212.500 540.000 $ 3.475.000
$ $
6 4.380.000 $ 4.212.500 540.000 $ 3.475.000
$ $
7 4.950.000 $ 4.212.500 540.000 $ 3.475.000
$ $
8 6.480.000 $ 4.212.500 540.000 $ 3.475.000
$ $
9 7.620.000 $ 4.212.500 540.000 $ 3.475.000
$ $
10 9.130.000 $ 4.212.500 540.000 $ 3.475.000
$ $
11 10.460.000 $ 4.212.500 540.000 $ 3.475.000
$ $
12 11.600.000 $ 4.212.500 540.000 $ 3.475.000
$
TOTAL 66.176.000 $ 50.550.000 $ 6.480.000 $ 41.700.000

$
COSTO FIJO 57.030.000
$
COSTO VARIABLE 41.700.000
MES (AÑO 2) INGRESOS REM FIJA CT FIJO CT VAR
$ $
1 4.423.125 567.000
$ $
2 4.423.125 567.000
$ $
3 4.423.125 567.000
$ $
4 4.423.125 567.000
$ $
5 4.423.125 567.000
$ $
6 4.423.125 567.000
$ $
7 4.423.125 567.000
$ $
8 4.423.125 567.000
$ $
9 4.423.125 567.000
$ $
10 4.423.125 567.000
$ $
11 4.423.125 567.000
$ $
12 4.423.125 567.000
$ $ $ $
TOTAL 72.793.600 53.077.500 6.804.000 25.477.760
CF CRECE
CRECE EN 10% 5% CF CRECE 5% OP VAR 35%
RESPECTO DEL INGRESO
AL AÑO 1
COSTO FIJO $ 59.881.500 AÑO 2
COSTO VARIABLE $ 25.477.760
AÑO 3 INGRESOS REM FIJA OP FIJO OP VAR
$ $ $ $
TOTAL 80.072.960 55.731.375 7.144.200 28.025.536

$
COSTO FIJO 62.875.575
$
COSTO VARIABLE 28.025.536

AÑO 4 INGRESOS REM FIJA OP FIJO OP VAR

$ $ $ $
TOTAL 88.080.256 58.517.944 7.501.410 30.828.090

$
COSTO FIJO 66.019.354
$
COSTO VARIABLE 30.828.090

AÑO 5 INGRESOS REM FIJA OP FIJO OP VAR

$ $ $ $
TOTAL 96.888.282 61.443.841 7.876.481 33.910.899

$
COSTO FIJO 69.320.321
$
COSTO VARIABLE 33.910.899
 2020 2021 2022 2023 2024
año 0 1 2 3 4 5
activo fijo 40462000
activo nominal 1269800

capital de trabajo 10.432.950

} $ $ $ $
ingresos ( + ) $ 66.176.000 72.793.600 80.072.960 88.080.256 96.888.282

$ $ $ $
costos fijos ( - ) $ 57.030.000 59.881.500 62.875.575 66.019.354 69.320.321

$ $ $ $
costos variables ( - ) $41.700.000,0 25.477.760 28.025.536 30.828.090 33.910.899

$ $ $ $
EGRESOS TOTALES $ 98.730.000 85.359.260 90.901.111 96.847.443 103.231.220

$ - $ - $ - $ -
UTILIDAD $ -32.554.000 12.565.660 10.828.151 8.767.187 6.342.938
$ - $ - $ - $ -
IMPUESTO ( - ) 0 2.638.789 1.949.067 1.578.094 1.141.729
UTILIDAD DESPUES DEL $ - $ - $ - $ -
IMPUESTO $ -32.554.000 9.926.871 8.879.084 7.189.094 5.201.209
$ - $ - $ - $ - $ -
FLUJO NETO 52.164.750 $ -32.554.000 9.926.871 8.879.084 7.189.094 5.201.209

$ - $ - $ - $ - $ -
FLUJO ACUMULADO 52.164.750 $ -84.718.750 94.645.621 103.524.705 110.713.799 115.915.008

$ -
VAN 104.774.098
TIR #¡NUM!
 Conclusión
• Las funerarias se caracterizan por ser muy rentables, no por eso se
debe caer en el error de la ambición, no se deje engañar por la
avaricia y la emoción
• Realizar una evaluación financiera del proyecto para establecer la
factibilidad, sostenibilidad y rentabilidad de la empresa es de gran
importancia para tener una primera visión a que nos estamos
enfrentando al comenzar en cualquier tipo de mercado.