ESTRUCTURA DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORIA INTERNA:

Corte Suprema de Justicia

(CSJ)

Consejo de Superintendencia de
la CSJ

Comité Consultivo de Auditoria

Interna (CCAI)
(AD HOC)

Direccion General de Auditoria

Interna (DGAI)

Comité de Gestión
SECRETARIA
(CG)

Dirección de Coordinación de Auditoria de Calidad

Auditoria (DCA) (AC)

Comité de Control de
Calidad(CCC)

Departamento Auditoria Departamento Auditoria Departamento Auditoria Departamento Auditoria Departamento Auditoria Departamento Jurídico
Gestión Administrativa Operativa (AO) Gestión Financiera Asuntos Institucionales Informática (AI) (DJ)
Interior (AGAI) (AGF) (AAI)
RESPONSABLES:
Dirección General:
Lic. Miguel Ángel Basualdo Fornells .

Dirección de Coordinación: Lic. Luis Fernando Bazzano Rojas.

Departamento de Auditoría de Gestión Financiera: Lic. Norma E. González Redes.
Departamento de Auditoría Operativa: Eduardo Américo García Valdez.
Departamento de Auditoría de Asuntos Institucionales: Rubén Brizuela Ruiz Díaz.
Departamento de Auditoría Gestión Interior: Lic. Sara Cristina Maidana A.

Asesores: 4 (cuatro)
Auditores: 11 (once)
Auditores Asistentes: 19 (diecinueve)
Funcionarios de Apoyo: 5 (cinco)
MISIÓN:
Potenciar el mejoramiento de la eficiencia y
transparencia de la gestión administrativa y el
resguardo de la integridad del patrimonio de la
Corte Suprema de Justicia del Paraguay.
VISIÓN:
Ser un referente de calidad en la administración de
la C.S.J.
Los profesionales de la DGAI, serán reconocidos por
su idoneidad profesional y ética.
OBJETIVOS:

Evaluar el fortalecimiento de los sistemas de control interno a los

procesos administrativos y financieros en cuanto a la percepción
y utilización de los recursos de la C.S.J., para el efecto se ha
planificado la realización de Auditorias y Verificaciones de
Denuncias que se detallan a continuación:
• Control de los Ingresos provenientes: de las Tasas Judiciales, del Registro
Automotor, de los Registros Públicos, Antecedentes Penales, Multas y
Comisos, etc.
• Verificación de los procesos de solicitud, transferencia y pago a proveedores
por las adquisiciones de bienes y servicios, realizados por la Institución.
• Verificación de las gestiones administrativas y financieras de las
Circunscripciones Judiciales del Interior.
• Verificación de las inscripciones registrales en la Dirección General de los
Registros Públicos y los Procesos de Inscripciones de automotores en la
Dirección Nacional del Registro de Automotores, tanto a nivel central como
así también en las Oficinas Regionales.

• El grado de cumplimiento o implementación de las recomendaciones

emanadas de Informes de auditorías anteriores, como así también, las
dispuestas por el Consejo de Superintendencia.

• Verificación de denuncias de naturaleza administrativa-financiera,

derivadas de la Oficina de Quejas y Denuncias, de la Superintendencia
General de Justicia, del Consejo de Superintendencia o de la Corte Suprema
de Justicia, en el marco del nuevo sistema disciplinario de la Institución.
 RESUMEN DE ACTIVIDADES PLANIFICADAS PARA EL AÑO 2012

• AUDITORIAS DE GESTION , FINANCIERAS Y REGISTRALES

37 (CAPITAL E INTERIOR)

• REVISIÓN DE DENUNCIAS (ADMINISTRATIVAS, FINANCIERAS,

68 REGISTRALES)

FUNCIONES:

Proporcionar información oportuna y confiable, sobre las debilidades y amenazas con

que cuenta la CSJ y así también las estrategias a tener en cuenta para minimizar dichas
situaciones, en base a los diferentes Informes de Gestión Administrativa y Financiera
elevados a la superioridad para la toma de decisiones.
Contribuir para mejorar la imagen de la Institución ante los diferentes grupos de
interés.
 PROGRAMA UMBRAL:
La Dirección General de Auditoría Interna fue una de las dependencias de la Institución
contempladas en el Programa UMBRAL, en su 2da. Fase, en el componente N° 2, “Control
Estratégico, de Gestión y de Evaluación”, el cual incluye:

 Acompañamiento en el Proceso de implementación efectiva del Modelo Estándar

de Control Interno (trabajo con consultores y dependencias afectadas).
 Capacitación a Directivos y Funcionarios de la DGAI.
 Adecuación del Espacio Físico.
 Dotación de Mobiliario y Tecnología.
MEJORAS CON EL PROGRAMA UMBRAL

ADECUACIÓN DEL ESPACIO FÍSICO

ANTES DESPUES Observación
Cantidad de Oficinas 5 7
Adecuación del espacio físico y
Espacio físico 127 mts2 306 mts2 provisión de mobiliario, a cargo del
Programa Umbral.
Acondicionadores de aire tipo split 1 8
 MEJORAS CON EL PROGRAMA UMBRAL
EQUIPAMIENTOS
ANTES DESPUES % aumento
Escritorios 25 43 72%
Mesa de reuniones 1 2 100%
Archivadores 6 50 733%
Sillas 40 55 38%
Pizarra Acrílica 2 3 50%
Computadoras 10 15 50%
Notebook 2 10 400%
Impresora láser 2 3 50%
Impresora chorro de tinta 1 2 100%
Impresora multifunción - 2 -
Modelo Estándar de Control Interno (MECIP)
Por Resolución N° 2635 de la Corte Suprema de Justicia de fecha
02/08/2010, se declara de interés Institucional la aplicación del Modelo
Estándar de Control Interno para las Entidades Públicas del Paraguay
(MECIP).
En el marco del MECIP, la Auditoría Interna se encuentra desarrollando las
siguientes actividades:
Actualizando el manual de Calidad, conforme a los criterios definidos por el MECIP, y
desarrollando los formularios establecidos en los diferentes estándares, para los
procesos, sub procesos, actividades y tareas de auditoría, identificado los riesgos de
auditoría, los fluxogramas y procedimientos, los indicadores y controles.
Acompañando los diferentes procesos y sub procesos que fueron priorizados y que se
encuentran en etapa de implementación en la Institución, de las áreas de competencia
de la Auditoría Interna.
 PRINCIPALES LOGROS DE LA AUDITORÍA INTERNA
La implementación de la mayoría de las recomendaciones propuestas por la
Auditoría Interna en los ámbitos auditados, subsanando así gran parte de los
hallazgos y observaciones, mejorando de esta manera la gestión administrativa-
financiera de las diferentes dependencias que conforman la administración de la
CSJ.
En base a Recomendaciones y Observaciones de la Auditoria Interna :

Se han mejorado las gestiones Administrativas.

Se han desarrollado mapas de riesgos a modo de identificar y analizar los
riesgos y minimizar posibles desviaciones.
Se han implementado procesos y procedimientos a fin de identificar a
responsables de los mismos.
Se han aumentado el Sistema de Control Interno (Autocontrol,
Autoevaluación, Autogestión)
 PRINCIPALES LOGROS DE LA AUDITORÍA INTERNA

Disminuir la posibilidad de desvíos y mala utilización de recursos asignados,

aumentando la posibilidad de detectar con mas facilidad malas practicas en
las áreas de los Ingresos Judiciales, Registros Públicos, Registros del
Automotor, Procesos de Contrataciones, etc.

Se ha facilitado la toma de decisiones por la Superioridad.

Mejorando por ende la Imagen de la Institución.

 60 (sesenta)
Denuncias Verificadas Durante el Ejercicio 2011
Remitidos a la Fiscalía
Cantidad de
Cantidad de Denuncias en las que
Cantidad de Identifican el Daño
Áreas Afectadas Denuncias con se identifico a
Denuncias Patrimonial Por Recomendación Por los
Faltas supuestos
responsables de Auditoría Denunciantes

Registros Públicos 48 21 21 N/A 11 17

Registro
1 --- --- --- --- ---
Automotor
Financiero 7 4 4 4 2 2
Administrativo 4 3 3 2 --- 1
Total: 60 28 28 6 13 20
Fortalezas:
Talento Humano Capacitado.
Equipos, Recursos Físicos y Tecnológicos.
Debilidades:
Pocos Recursos Humanos para las necesidades de Control de la Institución.
Adecuada estructura en base a necesidades.
Fortalecimiento del Sistema de Comunicación.
Inter relación con otros Ámbitos de Control.
Acceso a información oportuna - Obligatoriedad de informar a la DGAI.
Comité Consultivo de Auditoria Interna – Normativa para implementación
Efectiva.
Estadísticas de Actividades
2006 - 2011
DATOS ESTADÍSTICOS DE ACTIVIDADES
 Auditorías Desarrolladas en el Año 2006
Cantidad 41 (cuarenta y uno)
Registro de
Contaduría
Automotores
General de los
2
Tribunales
5%
Jurisdiccional 2
3 5%
7%
Interior
11
27%

Administrativa y
Financiera
23
56%
 Auditorías Desarrolladas en el Año 2007
Interior Cantidad 64 (sesenta y cuatro)
10 Gestión Financiera
16% 16
25%

Operativas e
Institucionales
10
15%

Gestión
Jurisdiccional
28
44%
 Auditorías Desarrolladas en el Año 2008
Cantidad 96 (noventa y seis)
Gestión Financiera
Interior
13
12
14%
12%
Gestión Operativa
13
14%

Asuntos
Institucionales
58
60%
 Auditorías Desarrolladas en el Año 2009
Interior
Cantidad 66 (sesenta y seis)
6 Gestión Financiera
9% 10
15% Gestión Operativa
10
15%

Procesos
Registrales
11
Verificación de 17%
Denuncias
29
44%
 Auditorías Desarrolladas en el Año 2010
Cantidad 72 (setenta y dos)
Interior Gestión Financiera
5 9 Gestión Operativa
7% 13% 7
10%

Auditorías
Especiales
1
1%
Verificación de
Denuncias
50
69%