PLAN DE AUDITORIA

ALDEAS INFNATILES SOS

COLOMBIA - IBAGUE
MAYO 8 DE 2019
 PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA

 NIT: 860024041-6
 Tipo de Contribuyente: PERSONA JURIDICA
 Razón Social: ALDEAS INFANTILES SOS COLOMBIA
 Ubicación: COLOMBIA, TOLIMA, IBAGUE
 Dirección: CALLE 87 No. 20-98 B/ VERGEL
 Teléfono: +57 (8) 2717723
IBAGUE  Correo Electrónico: aldea.ibague@aldeasinfantiles.org.co
 Actividad Principal: 9499 - Actividades de otras asociaciones n.c.p.
 Tipo de Régimen: ESPECIAL

Es una entidad sin ánimo de lucro, y que beneficia a niños, niñas,

adolescentes y jóvenes con su programa de acogida, brindándoles un
ambiente familiar y un entorno social de calidad.
CONTROL INTERNO
DIAGNÓSTICO DE

 El diagnostico que se realizó no hizo ver que la organización, no

cumple con todos los principios del Sistema COSO, por lo que es
necesario realizar correctivos, para prevenir algunos riesgos
inminentes del ciclo a auditar.
CICLO  El ciclo que se auditará es el de Recursos Humanos, en las áreas de
Contratación, Inducción, Nómina, Bienestar laboral, entre otras
AUDITADO áreas correspondientes a este ciclo.
 Los riesgos más significativos que se presentan son:
 1. En los riegos de control encontramos que la aldea no cuenta con
un Departamento de Control Interno, aunque relativamente
mantiene un control sobre algunas de las actividades; existen
RIEGOS DE falencias en el desarrollo y cumplimiento de los indicadores del
CONTROL Y Sistema de Gestión, incumplimiento en el Plan de Seguridad y
Salud en el Trabajo.
FRAUDE  2. Se encontraron riesgos de fraude como los son Rol de pagos,
Conflicto de Intereses y Uso no Autorizado, Ilegal o Robo de
Información.
  Evaluar el ciclo de Recursos Humanos con el fin de determinar la
idoneidad del Talento Humano con el que se está laborando
actualmente, verificar que los procesos se estén realizando de
manera correcta y conforme a las políticas de la organización, y si
existen controles suficientes para este ciclo.
OBJETIVOS  Seleccionar, disponer y mantener de manera idónea el Talento
Humano competente para el área requerida, que aporte de forma
íntegra sus conocimientos para el buen funcionamiento de la
organización y los procesos del Sistema integrado de gestión;
brindándole un ambiente laboral que le permita un excelente
desempeño en sus funciones.
  El presente plan de auditoria será aplicado únicamente a la aldea
de la ciudad de Ibagué en el ciclo de Recursos Humanos y los
ALCANCE procesos correspondientes a este ciclo, como lo son, contratación,
inducción, nómina, bienestar labora, seguridad y salud en el
trabajo, y departamento de control interno.