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Curso Valor Ganado
Curso Valor Ganado
¿Cuáles????
- “Ya vamos a llegar???”
• Los Clientes
• El Director financiero
• Su Jefe
- Tienen sobrecostos
- Se atrasan
Estableciendo el Presupuesto
del Proyecto - PV
El curso de "Gestión del Valor Ganado - EV", ha sido diseñado para proporcionar
a los profesionales involucrados en las tareas de EJECUTAR actividades
productivas, proyectos, obras y mantenimiento preventivo, (Paradas de planta),
lanzamiento de nuevos productos, etc. las herramientas necesarias para la
PLANIFICACION, PROGRAMACION y CONTROL de los costos del proyecto en
forma integral, con la finalidad de detectar problemas potenciales y tomar las
acciones preventivas o correctivas según lo amerite el caso, usando indicadores tipo
semáforo, estimaciones de terminación de tiempo y costo, así como la productividad
del proyecto, aplicado a cualquier nivel de la Estructura de Desglose de Trabajo EDT-
WBS, todo ello a objeto de cumplir con las metas de TIEMPO-COSTO-AVANCE.
Este curso ha sido desarrollado bajo los estándares del PMI, (Project
Management Institute).
CONTENIDO PROGRAMATICO
CAPITULO 0
Estableciendo el presupuesto del proyecto
Tipos de Estimados de Costos- Clase I, II, III, IV, V
¿Qué debe hacerse para convertir el costo de un proyecto en un proyecto con
presupuesto?
Tipos de Presupuestos.
Cálculo del Presupuesto Base Cero de un Proyecto.
La Curva proyectada de Costos –BCWS
Introducción al control cuantitativo integrado del Proyecto. Valor Ganado EV.
¿Por qué usar el Análisis del Valor Ganado.
¿Earned Value? BCWP-EV
¿Qué es el Valor Ganado?
La EDT.
¿Cuál fue la necesidad original?
¿Por qué me interesa el Valor Ganado?
Ejemplo de Cálculo
Variables que intervienen en el Control de los Costos del Proyecto
La Curva de costo de las actividades del proyecto. –BCWS
¿Por qué decimos que el EV es un valor objetivo?
¿Cómo trabajar el método del Valor Ganado?
Datos para la toma de decisiones.
Definiciones , BCWS- ACWP-BCWP
Las herramientas integradas de control Costo-Avance-Tiempo.
La productividad del proyecto.
La mejor estimación para completar el proyecto. (Forecast) ETC, EAC, VAC
La variación del programa.
La variación de Costo.
La variación de la eficiencia.
Los índices SV, CV,
Derivación de las métricas de desempeño. SPI, CPI.
Implementación del Valor Ganado.
Análisis de resultados.
Interpretación de las variables de control.
Ejercicios prácticos.
También podemos definir un Estimado de Costo como el estudio por medio del cual
se prevé ó se presupone el importe de un Proyecto.
Este debe estar basado en la imagen mental detallada de la operación total, es decir,
es necesario planificar el trabajo como si se estuviera ejecutando.
Continuación…
• Razón ó finalidad del estimado, es decir, con qué fin será utilizado, para aprobar un
presupuesto, como oferta ó estimado de referencia, en un proceso licitatorio, ó para
un cambio en el alcance en un Contrato ya firmado.
En tal sentido, los estimados pueden ser clasificados en Clases, tal como se indica a
continuación:
La precisión de este tipo de estimado es tal que la probabilidad de que el costo final
esté más ó menos dentro del 10% del valor estimado, ocurre en el 90% de los casos.
Continuación…
La precisión de este tipo de estimado es tal que la probabilidad de que el costo final
esté más ó menos dentro del 10%-15% del valor estimado, ocurre en el 80% de los
casos aproximadamente.
La probabilidad de que este tipo de estimado sobrepase ó quede por debajo en un 10%
del valor del costo real ocurre en el 60% de los casos.
La probabilidad de que este tipo de estimado se encuentre en un 10% más o menos del
costo final, ocurre 33% de los casos.
Continuación…
Es decir, los Gerentes de Proyectos deben ser juzgados no tanto por las utilidades
que obtienen, sino por ajustarse fielmente al presupuesto.
¿Cuáles son los elementos que conforman el presupuesto de un proyecto?
Los cuatro elementos antes mencionados:
• Programas de tareas
• Gastos generales
• Gastos directos
• Contingencias
A esto se le llama el “VALOR DEL PROYECTO”
¿Cómo podemos calcular el presupuesto de un proyecto?
Generalmente de cuatro formas.
Las formas son las siguientes:
1. El presupuesto con base cero.
2. El presupuesto descendente.
3. Precios unitarios.
4. El presupuesto a nivel personal.
Continuación…
Continuación…
Bs 22 h Bs 16 h Bs 13 h Bs 10 h Bs 8 h Bs 6 h Directos H/Bs
TOTALES 28 h / 616 36 / 576 240 / 3120 40 / 400 40 / 320 28 / 108 412 / 5200
COSTOS GENERALES
(C) (D) (E) (F) (G) (H) (I)
Gastos Otros Costos Valor del
Generales. Costos Estimados Total Proyecto
ACTIVIDAD (B) * 1,5 Directos B + C + D Imprevistos E+F Utilidades G+H
Continuación…
COSTOS
PRESUPUESTO UNITARIOS
ACTIVIDAD POR MES
ACTIVIDAD $/ACT. $/MES E F M A M J J
A 100 20 20 20 20 20 20
600
400
Curva de Gastos
Bs.
Proyectados (BCWS)
200
100
E F M A M J
Tiempo
De diferentes maneras:
• realizando reuniones periódicas del estado del proyecto, en las que todos
los miembros del equipo informan del progreso y de los problemas;
Continuación…!
En otras palabras:
El valor ganado es una medida del progreso…
Continuación…!
SI…Los procesos de los sistemas de gestión del valor ganado (EV) incorporan las
mejores prácticas en sistemas de gestión de programas y proyectos que requieren
aplicaciones robustas para la planificación y el control empresarial o de programas.
En conclusión:
El EV es una técnica de gestión que relaciona la planificación del recurso en cronograma,
con los requisitos de costos técnicos y tiempo…Se planifica todo el trabajo, se
presupuesta, y se programa un cronograma de cada etapa/tiempo de valor planeado,
constituyendo una línea base de costos y tiempos.
Continuación…
Alcance
+
Línea Base de Medición del
desempeño (Rendimiento?
Cronograma Costo
=
(Red-Gantt)
+
Tiempo
$
$ $
Costo
(Estimado de Costo
Presupuesto)
Continuación…
1.- Animar al consultor, contratista o quien ejecuta el proyecto para que utilicen
sistemas de control internos eficaces de gestión de control de costo y tiempo de
ejecución; y
2.- Permitir que el cliente (externo o interno) confíe en datos oportunos producidos por
estos sistemas para una involucración mayor en el desarrollo de sus proyectos.
5.- Además, la Gestión del Valor Ganado –EV permite una mejor y más rficaz toma de
decisiones de la gestión, al disminuir los impactos adversos al proyecto.
¿Qué es el Valor Ganado-EV?
El término “Valor Ganado” viene de la idea que cada entregable de un proyecto tiene
un costo planeado, su valor….Cuando el entregable se termina el “valor” se gana para
el proyecto.
¿Qué ocurre cuándo comparamos los costos reales contra los planeados?
Este es el paso que hace el método del Valor Ganado sea poderoso y objetivo….La
Objetividad viene de la interpretación de “terminado”…Un entregable se termina o
no se termina, sin otra posibilidad.
Continuación…
De la siguiente forma:
Se define que cada tarea (actividad) no gana valor sino hasta que se haya terminado.
Es sencillo:
La utilidad básica del EV es administrar los riesgos de los costos asociados a los
proyectos.
En otras palabras: Entre más rápido Ud. Se de cuenta que tiene un problema, más
posibilidades tiene usted para actuar y mitigarlo.
Ejemplo:
HUYY!!!
SOLUCION TRADICIONAL BUENISIMO!!!
Estoy 100 horas por
debajo del
Presupuesto = 500 H-H presupuesto
Real = 400 H-H
Variación = 100 H-H
Continuación…
HUYY!!!
SOLUCION TRADICIONAL BUENISIMO!!!
Estoy 100 horas por
debajo del
Presupuesto = 500 H-H presupuesto
Real = 400 H-H
Variación = 100 H-H
REALIDAD
Continuación…
SOLUCIÓN
EAC
Management Reserve
BAC
Schedule Variance
$
ACWP Cost
Variance
BCWS
BCWP
Time Completion
Now Date
Continuación…!
Sin embargo en la parte superior de la fig. 1, encontramos que los costos han sido
sobré utilizados (en comparación a los costos presupuestados), situación ésta,
que es más grave.
INTEGRACIÓN COSTO-DESEMPEÑO
INTEGRATED COST-SCHEDULE SYSTEM
COSTOS
CONTRATADOS
RESERVA
$ COSTO
GERENCIAL
REAL ACWP
PRESUPUESTO
PLANIFICADO BCWS
COSTOS
SOBRE-EJECUTADOS
DESEMPEÑO
RETRASO DE PROGRAMADO
DESEMPEÑO
DESEMPEÑO
ACTUAL
Tiempo
Adicionalmente! Continuación…!
También en la Figura se muestra la reserva de la gerencia.
Sin embargo los costos están todavía dentro de los requerimientos contractuales si
consideramos la reserva de la gerencia. Por lo tanto las cosas no están tan mal como
podrían parecer.
¿Cómo podemos analizar las variaciones del proyecto?
Uno de los parámetros básicos utilizados para el análisis de variaciones es el concepto
del “Valor Ganado“.
Continuación…!
En conclusión:
ÍNDICE DE PRODUCTIVIDAD.
LEYENDA:
AFR= % Avance físico real.
IP = AFR (%) * URP AFP= % Avance físico programado.
AFP(%) URR URP=Unidades de RRHH programados.
URR= Unidades de RRHH reales.
IP = Índice de productividad.
EL VALOR GANADO-BCWP
Bs 60.000,00
Presupuesto a Conclusión (BAC) = Bs. 50.000,00
Bs 50.000,00
BAC : Budget at Completion
Bs 40.000,00
BCWS - BS
Bs 30.000,00
Bs 20.000,00
Bs 10.000,00
Bs 0,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
MESES
BCWS
Continuación…
Bs 60.000,00
Curva S de Costos
Bs 50.000,00
BCWS
Bs 30.000,00 BCWP= EV = Bs. 27.400
BCWP - VG
Bs 20.000,00
Bs 10.000,00
JUNIO
Bs 0,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
MESES
Continuación…
Bs 60.000,00
Curva S de Costos
Bs 50.000,00
Bs 40.000,00
BCWS = PV Bs. 35.250
BCWS - Bs.
BCWS
ACWP= EV = Bs.30.300
Bs 30.000,00 BCWP - VG
BCWP= EV = Bs. 27.400 ACWP - AC
Bs 20.000,00
Bs 10.000,00
Bs 0,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
MESES
• Costos de los equipos y materiales adquiridos, así como los costos de los
equipos alquilados.
Se define como el Valor Ganado del trabajo realizado, de acuerdo con el Costo
Presupuestado de Fin de proyecto – CPF. (BAC Budged At Completion) y el
Avance Físico alcanzado en al ejecución del proyecto a la fecha de corte, AF%
(PPR% Physical Progress Report %).
ANÁLISIS DE VARIACIÓN
¿Por qué deben ser comparadas juntas las variaciones de estos sistemas
presupuesto y programación?
Por que:
• Una variación negativa significa que el proyecto está por encima de presupuesto.
CV = EV - AC
Continuación…
Bs 60.000,00
Curva S de Costos
Bs 50.000,00
Bs 40.000,00
BCWS = PV Bs. 35.250
BCWS - Bs.
BCWS
ACWP= AC = Bs.30.300
Bs 30.000,00 BCWP - VG
BCWP= EV = Bs. 27.400 ACWP - AC
Bs 20.000,00
Bs 10.000,00
Bs 0,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
MESES
Continuación…
ANÁLISIS DE VARIACIÓN
CONCLUSIONES
ÍNDICES DE DESEMPEÑO
CONCLUSIONES
Conclusión: Los Costos reales (AC) son mayores al valor del trabajo
físicamente ejecutado (EV).
ÍNDICES DE DESEMPEÑO
CONCLUSIONES
Nota:
Este indicador se usa, además del estado del cronograma, para predecir la fecha
de conclusión, y a veces se usa en combinación con CPI para predecir las
estimaciones de conclusión del proyecto.
Nota: Entre más se aleje CSI de 1.0, menor es la posibilidad de que el proyecto
se recupere.
0.8 < CSI <0.9 ó 1.2 < CSI < 1.3 CHEQUEE
Continuación…
HACIENDO PROYECCIONES
El Costo Estimado para Terminar (ETC) representa el valor estimado del trabajo
planificado pendiente por ser ejecutado hasta el final del proyecto, en un
momento dado.
ETC = BAC – EV
EAC = AC + ETC
Continuación…!
Ejemplo de cálculo:
El costo previsto de una actividad es de Bs. 100 para una duración estimada de
100 días. Después de 70 días se comprueba que el gasto ha sido de Bs. 65,
cuando aun tan solo la mitad de la actividad está realizada.
Conclusión:
Si comparamos el BCWP con el gasto real (ACWP) se concluye que la
actividad esta siendo ejecutada a un costo superior al programado.
EJEMPLO PROPUESTO
“ Valor Ganado” BCWP
MES
ACT. 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Continuación…!
70
60
50
BCWS
Costo Bs
40
30
20
10
1 2 3 4 5 6 7
Continuación…!
La actualización:
BCWP = EV = Bs. 30
70
(BCWS) =BAC
60
50
(d)
45
(ACWP) (c)
40 (e)
COSTO 30 (a)
BS (b)
20
10
BCWP
DURACION (MESES)
TIME
NOW
1 2 3 4 (4.5) 5 6 7 8 9 10
Continuación…!
Conclusión:
Nota 1:
Nota 2:
Continuación…!
MES
ACT. 1 2 3 4 5 6 7 8 9
B
TIME - NOW
C
Continuación…!
MES
ACT. 1 2 3 4 5 6 7 8 9
B
TIME - NOW
C
TF = -1
G
CONCLUSIÓN:
EAC = 45 + 60 = 105
Para completar el proyecto se requiere:
Los índices!
Estos índices se pueden calcular periódicamente, para cada una de las distintas
áreas físicas que componen el proyecto, si se desean apreciaciones específicas, y
por supuesto a nivel agregado de la obra.
(ACWP - 1)*100 %
BCWP
100
SEGUIMIENTO FINANCIERO
Menor
gastos 75
50
25
1 2 3 4 5 6 7 8 Tiempo
25
Mayor
50
gasto
75
100
Para la fecha de corte se ha gastado el 50% mas de lo programado en cada
actividad. Esa cantidad debería haber sido gastada 0.5 meses después.
SEGUIMIENTO FÍSICO
Avance
2
1 2 3 4 5 6 7
1
1 Tiempo
3
Retraso
BIBLIOGRAFIA
GERENCIA DE PROYECTOS:
• Cleland And King. Systems Analysis and Project Management. New York:
McGrawHill Book Company, 1983.
• Kerzner, Harold. Project Management: A Systems Approach to Planning,
Scheduling, and Controlling. 5th Edition. New York: Van Nostrand Reinhold, 1998.
• Kidder, Tracy. The Soul of a New Machine. Boston, MA: Little Brown and Co., 1981.
• Mali, Paul. Managing by objectives. Melborn, Florida: Krieger Publishing, 1984.
• Project Management Body of Knowledge (PMBOK). Drexel Hill, PA: Project
Management Institute, 1987.
LIDERAZGO:
• Bennis, Warren and Bert Nanus. Leaders: The Strategies for Taking Charge. New
York: Harper Collins Publishing Inc., 1985.
• Covey, Stephen R. The 7 Habits of Highly Effective People. New York: Simon and
Schuster, 1989.
• Garfield, Charles. Peak Performers: The New Heroes of American Business. New
York: William Morrow and Company, Inc., 1986.
• Kanter, Rosabeth M. Change Masters: Innovations for Productivity in the American
Corporation. New York: Simon and Schuster Trade, 1983.
• Weinberg, Gerald R. Becoming a Technical Leader. New York: Dorset House
Publishing Co., 1986.