RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS

Departamento del Atlántico, Distrito Especial,

Industrial y Portuario de Barranquilla y los municipios
de: Baranoa, Santo Tomás, Luruaco y Candelaria.
Vigencia: 2013 - 2017

INFORME AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO N°10 de 2018

 objetivo
realizar auditoría a la ejecución de proyectos financiados con recursos del
sistema general de regalías -SGR- y otros recursos de regalías

 Subsectores de transporte: Vía red secundaria

Transporte red vial
Red urbana
AC38-transporte
 Cultura, deporte y recreación: deporte e infraestructura deportiva
 Inclusión social y reconciliación: Desarrollo social-población indígena, afrocolombiano y grupos
étnicos

Seleccionados en la muestra del departamento del atlántico y la contratación derivada, que

presenten una ejecución física o financiera superior a 90%, verificando el cumplimiento del
objeto, su impacto local y ejecución y cierre de los mismos
 Destinación de los recursos

Giro de los recursos

Órganos colegiados de admón. y decisión- OCAD

Característica de los proyectos de inversión

Los criterios
sujetos a Formulación y presentación de los proyectos de inversión

verificación Fases de los proyectos de inversión

son Aprobación de proyectos de inversión

Ciclo de los proyectos de inversión pública

Contratación con recursos de SGR

Control interno en el manejo de los recursos del SGR

 Capitulo independiente de regalías en el presupuesto de las
entidades

Incorporación de recursos de regalías al presupuesto

Imputación o clasificación presupuestal de los recursos

Los criterios Vigencias futuras con asignaciones directas

sujetos a Cierre presupuestal bienal del capitulo de regalías

verificación
son Inembargabilidad de los recursos del SGR

Reintegros excedentes de liquidez, rendimientos financieros y

saldos no ejecutados

Exención de gravámenes a los recursos del SGR

Ejecución de los proyectos de inversión

 Se auditaron siete (7) proyectos por valor total de
$66,2150,137,089 de los cuales $65,887,140 corresponden al
sistema general de regalía
 PROYECTOS SELECCIONADOS COMO MUESTRA DE FINANCIACION
RECURSOS SGR

DEPARTAMENTO DE ATLÁNTICO 0

DISTRITO DE BARRANQUILLA 0

CANDELARIA 0

LURUACO 0

SANTO TOMAS 0

BARANOA 0

DPTO ATLANTICO 0

Distrito de Departamento de
Dpto Atlantico Baranoa Santo Tomas Luruaco Candelaria
Barranquilla atlántico
Denuncias 0 0 0 0 0 0 0
No de contratos 2 2 2 5 2 1 2

Denuncias No de contratos
HALLAZGOS EN EL MUNICIPIO DE BARANOA TRANSPORTE

Revisando el sistema de rendición

electrónica de la cuenta e informes –
SIRECI, se evidencio que la
administración municipal de Baranoa
no presento el plan de mejoramiento
correspondiente al informe final de la
auditoria realizada a los recursos del
SGR en el año 2014.

La Contraloria General de la Republica

no constituyo hallazgos administrativos,
disciplinario, penal o fiscal, para la
entidad bajo su dirección.
HALLAZGOS EN EL MUNICIPIO LURUACO CULTURA DEPORTE Y RECREACIÓN
Parque con afectación en la malla (Barrio Federico
Cervantes, corregimiento de Arroyo de piedra)
• encontrándola rotas en varios puntos, por falta de mantenimiento y/o
seguridad asignada a la misma.
• Por valor de 1,614,656,787, financiado por el Fondo de
Compensación Regional. Proyecto terminado

Construcción de una cancha múltiple

• se encontró una placa de la cancha en concreto que presenta
porosidad en toda su área, (definida como desintegración, por
perdida de material fino) cuantificación de daño $39,405,366
• Por valor de 105,607,200, plazo inicial de ejecución 6 meses

Construcción de escenarios deportivos y recreativos

(plaza parque corregimiento palmar)
• Se encontró la obra en un alto % de deterioro por falta de
mantenimiento y seguridad
• Por valor de $1,614,656,787, financiado totalmente por el Fondo de
Compensación Regional. Terminado
HALLAZGOS EN LURUACO CULTURA DEPORTE Y RECREACIÓN
Construcción de escenarios deportivos y recreativos (plaza
parque corregimiento palmar)
• Se encontró una tarima de la plaza con agrietamiento
• La mala calidad de los materiales usados para la
construcción pone en riesgo los recursos invertidos. Daños
$5,355,962

Acabados generales
• Se evidencio el faltante de 13,19 canecas de basura (no se
encontraron)
• Corresponde a un valor $3,040,195

Cuantificación de datos encontrados

• Valor de cantidades pagadas y no ejecutadas $3,040,195
• Valor de obras con deficiencias $5,355,962
• Total $8,396157
Incumplimiento material: La
Contraloría General de la
Republica constituyo nueve (9)
hallazgos administrativos, de los
cuales (7) tienen presunta
incidencia disciplinaria, cuatro
(4) presuntas incidencias fiscales
y uno (1) con otra incidencia.
HALLAZGOS MUNICIPIO DE LA CANDELARIA TRANSPORTE
Procedimientos constructivos y calidad de obra
• Se encontraron una serie de patologías y deficiencias en las
losas de concreto, en los andenes agrietamiento
longitudinal, desintegración, descascaramiento, desgaste
de la carpeta de rodadura
• La mala calidad de los materiales usados para la
construcción pone en riesgo los recursos invertidos. Daños
$5,355,962

Se encontraron tramos de andenes

con asentamientos y porosidad
excesiva.
Cuantificación del daño
$177,205,799
 Como resultado de la
auditoria, la Contraloría
CONCLUSION General de la Republica
MUNICIPIO DE LA constituyo siete (7) hallazgos
CANDELARIA administrativos, de los cuales
cuatro (4) contienen presunta
incidencia disciplinaria.
HALLAZGOS EN EL DISTRITO DE BARRANQUILLA

La Contraloría General de
la Republica no constituyo
hallazgos administrativos,
disciplinario, penal o fiscal,
para la entidad bajo su
dirección.
HALLAZGOS EN EL MUNICIPIO SANTO TOMAS TRANSPORTE

(SECOP) Se evidencio que el ente territorial no realizo la

publicación de documentos completa correspondiente a
las etapas de planeación y selección , actas
modificatorias, suspensión, reinicio, recibo final,
terminación y liquidación.

Esta situación obedece a fallas en el control y

seguimiento por parte de la admón. municipal a
las formalidades de los procesos contractuales
en lo relacionado con el cumplimiento de la
normatividad contractual vigente y una abierta
contradicción del municipio constitucional de
publicidad administrativa.
MUNICIPIO SANTO TOMAS

Incumplimiento de material:
La contraloría General de la
Republica, constituyo cuatro
(4) hallazgos de los cuales
dos (2) tienen presunta
incidencia disciplinaria
HALLAZGOS EN EL DEPARTAMENTO DE ATLÁNTICO

La Contraloría General de
la Republica no constituyo
hallazgos administrativos,
disciplinario, penal o fiscal,
para la entidad bajo su
dirección.