VISITA DE

VERIFICACIÓN
INTEGRANTES DEL EQUIPO 8

• Sonia Reyes
• Paloma Requena
DEFINICIÓN

• Es el acto administrativo a través del cual la autoridad administrativa, por

conducto de los servidores públicos autorizados supervisa e inspecciona
el desarrollo y cumplimiento de las condiciones, los requerimientos y
obligaciones para una actividad, establecidas en la normatividad vigente en
la materia.
BASE LEGAL

• Título Tercero del Código Fiscal de la Federación, en su artículo Artículo 41-B, que dice a la
letra “Las autoridades fiscales podrán llevar a cabo verificaciones para constatar los datos
proporcionados al registro federal de contribuyentes, relacionados con la identidad, domicilio
y demás datos que se hayan manifestado para los efectos de dicho registro, sin que por ello se
considere que las autoridades fiscales inician sus facultades de comprobación.”, artículo 42
fracción V.
• La Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita (LFPIORPI), señala que la Secretaría de hacienda y Crédito Público (SHCP)
puede realizar visitas de verificación a quienes realicen actividades vulnerables.
• Art. 16, 62-69 de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo
TIPOS DE VISITAS

• ORDINARIAS: Que se efectúan en días y horas hábiles.

• EXTRAORDINARIAS: Se efectúan en cualquier momento.
REQUISITOS
SUJETOS INVOLUCRADOS
DERECHOS DE LOS VISITADOS
DERECHOS DE LOS VISITADOS
OBLIGACIONES DEL VERIFICADOR
PROCEDIMIENTO

Emisión de
Orden de Ejecución Calificación Emisión de
Visita de de la Visita de Actas Resolución
Verificación
MÉTODOS DE DEFENSA
GRACIAS