Estudio de las Ventas Netas del

Estado de Resultados.
AÑO VOLUMEN DE LA VOLUMEN DE LA INDUSTRIA EN EL PARTICIPACION PORCENTUAL DE
COMPAÑÍA ( Bs.) MERCADO DE LA COMPAÑÍA ( Bs.) LA COMPAÑÍA EN EL MERCADO

2016 36.000.000 300.000.000 12.0

2015 34.700.000 275.000.000 12.6
2014 33.100.000 255.000.000 13.0
2013 30.400.000 220.000.000 13.8
2012 31.700.000 235.000.000 13.5
2011 28.000.000 200.000.000 14.0
2010 24.500.000 170.000.000 14.4
2009 22.500.000 155.000.000 14.5
2008 21.800.000 150.000.000 14.8
2007 18.000.000 120.000.000 15.0
 ZONA METAS DE VENTAS VENTAS REALES PORCENTAJE DEL DESEMPEÑO
( Bs.) ( Bs.)

A 10.800.000 12.500.000 116

B 9.000.000 9.600.000 107
C 7.600.000 7.700.000 101
D 8.600.000 6.200.000 72

TOTAL 36.000.000 36.000.000

VENTAS META

 Línea de Productos
 Sistema de Distribución
 Estructura de Precios
 Programa Promocional
 Estudio detallado del estado de
Resultados correspondiente a los
Costos de Operación.
Cuentas del Libro Mayor y Estado
de Resultados

Clasificaciones por Actividad

Costos Asignados a Territorios,

productos u otras unidades del
Marketing
 ESTADO DE RESULTADOS (en Bs.)

Ventas 36.000.000,00

Costo de Ventas 23.400.000,00 Hoja de Distribución de los Gastos (en Bs)

Margen Bruto de
Utilidad 12.600.000,00 Grupos de Costos Actividades (Funcionales)

Venta Almacenamientos y Procesamiento Administración

Publicidad
Personal Envíos de Pedidos de Marketing
Costos de Operación:

Sueldos y Comision 2.710.000,00 1.200.000,00 240.000,00 420.000,00 280.000,00 570.000,00

Viajes y Entretenimiento 1.440.000,00

1.040.000,00 400.000,00

1.480.000,00
Espacio en los Medios 1.480.000,00

60.000,00 35.000,00 240.000,00 70.000,00 35.000,00

Suministros 440.000,00

Impuesto a la Propiedad 130.000,00 16.000,00 5.000,00 60.000,00 30.000,00 19.000,00

3.500.000,00
Fletes 3.500.000,00

Gastos Totales 9.700.000,00 2.316.000,00 1.760.000,00 4.220.000,00 380.000,00 1.024.000,00

Utilidad Neta 2.900.000,00

 Asignación de los Costos de actividades a las Zonas de Ventas
Almacenamiento de Procesamiento Administración del
Actividad Venta Personal Publicidad
pedido y envíos de Pedidos Marketing

Criterio de Asignación
Numero de
Costo directo de Numero de Pedidos Numero Líneas Igualmente entre
Criterio de Asignación Paginas de
cada Zona surtidos. de Factura Zonas
publicidad

Costo Total de la Actividad 2.316.000,00 1.760.000,00 4.220.000,00 380.000,00 1.024.000,00

Num. Unidades de Asignacion 88 paginas 10.550 pedidos 126.667 Lineas 4 zonas

Costo Unidad de Asignación 20.000,00 400,00 3,00 256.000,00

Asignación de los Costos
Unidades - 27 paginas 3300 pedidos 46000 lineas -
Zona A
Costo
650.000,00 540.000,00 1.320.000,00 138.000,00 256.000,00
Unidades - 19 Paginas 2850 pedidos 33000 lineas -
Zona B
Costo 606.000,00 380.000,00 1.140.000,00 99.000,00 256.000,00
Unidades - 22 Paginas 2300 Pedidos 26667 lineas -
Zona C
Costo 540.000,00 440.000,00 920.000,00 80.000,00 256.000,00
Unidades - 20 paginas 2100 pedidos 21000 líneas -
Zona D
Costo 520.000,00 400.000,00 840.000,00 63.000,00 256.000,00
 ESTADO DE RESULTADOS
TOTAL ZONA A ZONA B ZONA C ZONA D

Ventas Netas 36.000.000,00 12.500.000,00 9.600.000,00 7.700.000,00 6.200.000,00

Costo de Ventas 23.400.000,00 8.125.000,00 6.240.000,00 5.005.000,00 4.030.000,00

Margen de Utilidad Bruta 12.600.000,00 4.375.000,00 3.360.000,00 2.695.000,00 2.170.000,00

Costo de operación

Venta Personal 2.316.000,00 650.000,00 606.000,00 540.000,00 520.000,00

Publicidad 1.760.000,00 540.000,00 380.000,00 440.000,00 400.000,00

Almacenamiento y Envios 4.220.000,00 1.320.000,00 1.140.000,00 920.000,00 840.000,00

Procesamiento de Pedidos,
Facturacion 380.000,00 138.000,00 99.000,00 80.000,00 63.000,00

Administracion de Marketing 1.024.000,00 256.000,00 256.000,00 256.000,00 256.000,00

Gastos Totales 9.700.000,00 2.904.000,00 2.481.000,00 2.236.000,00 2.079.000,00

Utilidad Neta (en Bs.) 2.900.000,00 1.471.000,00 879.000,00 459.000,00 91.000,00

Utilidad Neta (Como % de Ventas.) 8.1% 11.8% 9.2% 6.0% 1.5%