Repaso Costos

Ejercicios
Línea Base de Costos
Valor Ganado
 100 Porcentaje
Costo
Acumulado acumulado del
90 presupuesto
aprobado
LÍNEA BASE
70

50

30
Presupuesto

Periodo 1 0 Periodo N
Inicio Cierre

2
 Caso de ejemplo para Gestión de Costo
Imaginemos que Ud. decidió construir una casa y acaba de comprar un
terreno donde quiere hacerlo. Después de los conocimientos adquiridos en
este curso, se dio cuenta que este proceso lo puede abordar en forma de un
proyecto. Actualmente se encuentra en fases tempranas del mismo y acaba
de construir una EDT (WBS).
CASA DE CAMPO

1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gestión

3.2. 3.3. 3.4.

3.1.
Ed. Áreas de Ed. Áreas de Habilitación de
Afirmado
descanso recreación otras áreas

Dorm.
Padres Cancha
2.1. 2.2. Dorm. Frontón 5.1. 5.2.
Maquetas Planos Cancha Planeamiento Control
Hijos
Dorm. Tenis
Hijas Piscina

Los estimados de costos son los siguientes:

3
 Línea Base de Costos - Presupuesto por
elemento EDT

CASA DE CAMPO

1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción $46.000

4. Acabados 5. Gestión

$850 $200 $200

3.2. 3.3. 3.4.
3.1.
Ed. Áreas de Ed. Áreas de Habilitación de
Afirmado
descanso recreación otras áreas

Dorm.
Padres Cancha
2.1. 2.2. Dorm. Frontón 5.1. 5.2.
Maquetas Planos Cancha Planeamiento Control
Hijos
Dorm. Tenis
Hijas Piscina
$150 $50
$100 $100

4
Línea Base de Costes – Acumulado en el Tiempo

PROYECTO CASA DE CAMPO

ESTUDIOS $ 850
DISEÑOS $ 200
CONSTRUCCION Y ACABADOS $ 46,000
GESTION $ 200

PRESUPUESTO ESTIMADO EDT $ 47,250

Como Ud. no es arquitecto debe contratar una empresa externa para Estudios y Diseño.
No obstante, desea hacer Ud. mismo la Construcción y Acabados.

Como este trabajo es el que requerirá el mayor tiempo y recursos, decide controlar los
costos mediante el uso de la línea base del costo .
La planeación de costos en tiempo es la siguiente.
5
 Calculo de Línea Base de Costo
(Construcción y Acabados)
Unidad de Costo
Actividad medida 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Cimentaciones M3 5000 1000 2500 1500 5000

Edificios M2 10000 500 1500 3000 3000 1000 1000 10000

Montaje equipo # de equipos 15000 2500 4000 5000 2500 1000 15000

Instalaciones # de instal. 6000 500 1000 2000 1500 500 500 6000

Acabados M2 7500 500 1500 2500 1500 1000 500 7500

Pruebas Horas 2500 1000 1500 2500

46000
Costos por mes 1000 3000 3000 3500 7000 8500 10000
10500 4500 2500 1500 1500

17500

26000

36000

40500

43000

44500

46000
1000

4000

7000

Costos Acumulados

50000
45000

6
Ejercicio – Calculo de Línea Base de
Costo (Construcción y Acabados)
46000
Costos por mes 1000 3000 3000 3500 7000 8500 10000 4500 2500 1500 1500

10500

17500

26000

36000

40500

43000

44500

46000
1000

4000

7000
Costos Acumulados

50000
45000
40000
35000
30000
25000
Series16
20000
15000
10000
5000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

7
 Tipos de Reservas
• Contingencias:
• Cubre cambios no planificados
Reservas
• Riesgos identificados
• El PM tiene acceso a estas reservas sin
tener que pedir aprobación
• Incógnitas conocidas (Known Unknowns) Contingencias Gestión

• Gestión del Proyecto:

• Cubre cambios no planificados
al alcance y costo del proyectos
• En general son montos grandes que controla senior management
• Hay que obtener la aprobación antes de usar esos fondos
• No forman parte de la línea base del proyecto
• Sí se incluyen en el presupuesto total del proyecto
• Incógnitas desconocidas (Unknown Unknowns)

8
Proceso de Agregación de Costos
Presupuesto del Proyecto

Reservas de Gestión

Línea Base del Costo BAC

Reservas de Contingencia

Estimación del Proyecto

Cuentas de Control

Paquetes de Trabajo

Estimación de Actividades

9
 Gestión de Valor Ganado
• Integra las mediciones del alcance del proyecto, costo y
cronograma para evaluar y medir el desempeño y el avance del
proyecto del período

1. Presupuesto Total (BAC – Budget at Completion): el costo total

estimado del proyecto.
2. Valor Planificado (PV - Planned Value): presupuesto autorizado para
el trabajo al período dado.
3. Valor Ganado (EV – Earned Value): valor del trabajo completado en
términos del presupuesto aprobado asignado a dicho trabajo. Se usa a
menudo para describir el porcentaje completado de un proyecto.
EV = % trabajo completado * BAC
4. Costo Real (AC – Actual Cost): el costo total en el que se ha incurrido
realmente al período.

10
 Gestión de Valor Ganado
Costo Presupuesto Total - BAC
(Budget at Completion)
Variación del
Cronograma
(Schedule Variance)
SV = EV - PV
PV

Retraso en uso de
fondos del
presupuesto AC (Actual Cost) Variación del costo
(Cost Variance)
Sobrecosto
EV CV = EV - AC

Tiempo

11
 Gestión de Valor Ganado
• Integra las mediciones del alcance del proyecto, costo y
cronograma para ayudar al equipo de dirección del proyecto a
evaluar y medir el desempeño y el avance del proyecto.

1. Valor Planificado (PV - Planned Value): presupuesto autorizado para

el trabajo.
2. Valor Ganado (EV – Earned Value): valor del trabajo completado en
términos del presupuesto aprobado asignado a dicho trabajo.
3. Costo Real (AC – Actual Cost): el costo total en el que se ha incurrido
realmente.
4. Variación del Cronograma (SV – Schedule Variance): medida del
desempeño del cronograma en un proyecto. SV = EV – PV.
5. Variación del costo (CV – Cost Variance): medida del desempeño del
costo en un proyecto. CV = EV – AC.

12
 Proyecciones – EAC, ETC
• Presupuesto hasta la conclusión (BAC – Budget at Completion)
• Estimación hasta la Conclusión (ETC – Estimate to complete):
Cuantos recursos se deben invertir para terminar el trabajo restante.
ETC = EAC - AC
• Estimación a la Conclusión (EAC – Estimate at Completion): El
equipo desarrolla una proyección del gasto total del proyecto.
• Variación al completar el proyecto (VAC – Variance at Completion):
la diferencia entre el pronostico actual y el presupuesto original
Ecuación: VAC = EAC - BAC.

EAC = AC + ETC ascendente

EAC = AC + BAC – EV
EAC = BAC / CPI
𝑩𝑨𝑪 −𝑬𝑽
EAC = 𝑨𝑪 +
𝑪𝑷𝑰 ∗𝑺𝑷𝑰
13
 Gestión de Valor Ganado - TCPI
• Índice de desempeño del trabajo por completar (TCPI – To
Complete Performance Index):

Proyección calculada del desempeño del costo que debe lograrse para el
trabajo restante, con el propósito de cumplir con una meta de gestión
especificada, tal como el BAC o la EAC.

¿De qué manera debemos trabajar para cumplir con los plazos y costos?

𝑩𝑨𝑪 −𝑬𝑽
TCPI =
𝐁𝐀𝐂 −𝐀𝐂

14
 Ejercicio de Índices

A un Jefe de Proyecto se le ha asignado un proyecto con un costo

por US$ 143,000, presupuestado de la siguiente manera:

PRESUPUESTO, US Dls
SEMANAS
ACTIVIDAD
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
AB 2,000 2,000 3,000 3,000 4,000 4,000 3,000
AC 3,000 3,000 3,000 4,000 4,000 4,000 4,000 2,000 2,000 1,000
AD 5,000 5,000 6,000 4,000 4,000 4,000 3,000 1,000
BC 3,000 4,000 4,000 5,000
BE 6,000 6,000
CF 2,000 3,000 3,000
DF 3,000 3,000 3,000 4,000 4,000
EF 2,000 2,000
FG 3,000

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 Ejercicio de Índices
El proyecto lleva ocho semanas de desarrollo y el Comité de
Dirección de Proyectos le ha solicitado le presente el estado del
proyecto; por lo que el Jefe de Proyecto ha preparado el siguiente
reporte:

ESTADO DEL PROYECTO

ACTIVIDAD PV % AVANCE EV AC
AB 100.0 23,500
AC 60.0 19,200
AD 87.5 37,500
BC 50.0 8,000
BE 50.0 5,500

TOTAL 93,700

16
 Ejercicio de Índices
Calcular lo siguiente:
Indicador Respuesta Interpretación
Cost Variance
Cost Performance Index

Schedule Variance
Schedule Performance Index

Budget at Completion
Estimate at Completion

Estimate to Complete
Variance at Completion
To Complete Performance
Index (Schecule)
To Complete Performance
Index (Cost)
Percentage of Project Complete

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 Formulas (pg. 224 PMBoK 5th Ed.)

Indicator / Forecast Formula Project Management Question

Cost Variance CV EV - AC Are we under or over our budget?
Cost Performance Index EV How efficiently are we using our resources?
CPI 
AC
Schedule Variance SV EV - PV Are we ahead or behind schedule?
Schedule Performance Index EV How efficiently are we using time?
SPI 
PV
Budget at Completion BAC   PV What is the total planned budget for the project?

Estimate at Completion BAC What is the project likely to cost?

EAC 
CPI
Estimate to Complete ETC  EAC - AC What will the remaining work cost?
Variance at Completion VAC  BAC - EAC Will we be under or over budget?

To Complete Performance Index BAC - EV How efficiently must we use our remaining
TCPI C 
(Cost) BAC - AC resources?
To Complete Performance Index EAC - AC How efficiently must we use our remaining
TCPI S 
(Time) BAC - EV resources?
Percentage of Project Complete EV What is the percentage complete of the budget?
%Complete 
BAC

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Interpretación de Variaciones e Índices

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