PROFESORA:

Ynes Diaz INTEGRANTES

TSU FUENTES NOHEMY
PNFCP SEC 1
TSU DAIVIS HERNANDEZ
AUDITORIA T.S.U MARTINES ROSILYN
ESTRUCTURA DEL DICTAMEN

TITULO
• DESTINATARIO
• PARRAFO INTRODUCTORIO

IDENTIFICACION DE LOS
ESTADOS FINANCIEROS
• RESPONSABILIDAD POR LA
GERENCIA DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS
• RESPONSABILIDAD POR LA
EXPRESION DE LA OPINION DE
LOS ESTADOS FINANCIEROS

PARRAFO DE ALCANCE
• PARRAFO DE OPINION
• FECHA Y FIRMA
 LA VICTORIA C.A
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA
AL 31-12-2010 Y 2011
EXPRESADOS EN MILES DE BOLIVARES

ACTIVOS NOTA 2011 2010

ACTIVOS CORRIENTES
Efectivos y equivalentes del efectivo 3 469.013,00 180.852,00
Cuentas por cobrar 4 25.000,00 7.000,00
Inventario 10 1.300.602,00 1.497.712,00
Inversiones 11 84.522,00 20.538,00
Excedente de IVA 2.609.626,00 1.984.512,00
ISLR estimado 141.599,00 103.488,00
Total activo corriente 4.630.362,00 3.794.102,00

Propiedad planta y equipo

Propiedades Mobiliario y equipo 6 5.788.989,00 4.053.489,00
Depreciación acum propiedad planta y equipo 7 1.361.164,00 999.343,00
Total propiedad planta y equipo 7.150.153,00 5.052.832,00

Otros activos
ISLR retenido 515.303,00 318.980,00
IVA retenido 1.232.345,00 91.345,00
Total otros activos 1.747.648,00 410.325,00

TOTAL ACTIVOS 13.528.163,00 9.257.259,00

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo corriente
ISLR por pagar 680.785,28 407.918,13
Cuentas por pagar 85.006.456,00 63.580.309,00
Gastos acum por pagar 17.328,05 8.331,00
Pagares por pagar 12.954.160,00 10.683.331,00
Total pasivos corrientes 98.658.729,33 74.679.889,13
Total pasivos 98.658.729,33 74.679.889,13

Patrimonio
Capital social 7 3.808.695,00 3.808.695,00
Reserva legal 438.253,00 400.960,00
Superávit acumulado 4.322.312,00 3.412.314,00
Utilidad neta del ejercicio 5.307.758,00 4.378.216,00
Total patrimonio 13.877.018,00 12.000.185,00

Total pasivo y patrimonio 112.253.747,33 85.165.257,13

Las notas adjuntas forman parte de los estados financieros

 LA VICTORIA C.A
ESTADOS DEL FLUJO DE EFECTIVO
AL 31-12-2010 Y 2011
EXPRESADOS EN MILES DE BOLIVARES
Las notas adjuntas forman parte de los estados financieros

NOTAS 2011 2010

INGRESOS
Ventas 8 39.000.000,0 18.283.869.00
0

Cobro a cliente 4 25.000,00 7.000,00

Total ingresos 39.025.000,0 18.290.869,00
0

EGRESOS
Pago a proveedores 638.900,00 520.000,00
Gastos de administración 216.600,00 200.000,00
Gastos de publicidad y propaganda 90.000,00 66.000,00
Gastos financieros 10.000,00 9.000.00,
Equipos de oficina 400.000,00 0
TOTAL 1.355.500,00 795.000,00
Superávit 4.322.312,00 3.412.314,00

Financiamiento
Préstamo 0 150.000,00
Amortización de interés 0 16.200,00
TOTAL 4.322.312,00 3.578.514,00

Las notas adjuntas forman parte de los estados financieros

 LA VICTORIA C.A
ESTADOS DE MOVIMIENTOS DEL PATRIMONIO
AL 31-12-2010 Y 2011
EXPRESADOS EN MILES DE BOLIVARES

2011 2010
Capital social 3.808.695,00 3.808.695,00

Superávit 4.322.312,00 3.412.314,00

Reserva legal 438.253,00 400.960,00

Utilidad del ejercicio 5.307.758,00 4.378.216,00

Las notas adjuntas forman parte de los estados financieros

 LA VICTORIA C.A
ESTADOS DE RESULTADOS
AL 31-12-2010 Y 2011
EXPRESADOS EN MILES DE BOLIVARES
Las notas adjuntas forman parte de los estados financieros

NOTAS 2011 2010

INGRESOS
Ventas brutas 8 18.673.412,0
40.000.000,00
0
Devoluciones en ventas 1.000.000,00 389.543,00
Ventas netas 18.283.869,0
39.000.000,00
0
Costo de mercancía vendida
Inventario inicial 10 1.300.602,00 1.197.712,00
Compras brutas 4.500.000,00 2.298.000,00
Devolución en compras 2.350.000,00 1.980.000,00
Compras netas 2.150.000,00 318.000,00
Mercancía disponible 3.450.602,00 1.515.712,00
Inventario final 10 1.778.242,00 678.000,00
Costo de ventas 1.672.360,00 837.712,00
Utilidad bruta en ventas 17.605.869,0
37.327.640,00
0
Gastos de operaciones
Gastos de ventas 5.000.000,00 1.967.654,00
Gastos de administración 9 6.000.000,00 2.598.000,00
Total gastos de operaciones 11.000.000,00 4.565.654,00
Utilidad bruta en operaciones 26.327.640,00 1.903.561,00
Otros ingresos y egresos
Otros ingresos
Alquileres ganados 5.500.000,00 3.000.000,00
Otros egresos
Gastos de intereses 2.000.000,00 500.000,00
Utilidad en otros ingresos y egresos 3.500.000,00 2.500.000,00
Utilidad neta (antes ISLR) 29.827.640,00 4.403.561,00
ISLR 480.484,00 25.345,00
Utilidad ejercicio 29.347.156,00 4.378.216,00

Las notas adjuntas forman parte de los estados financieros

 Nota Nº 1: antecedentes y actividad económica de
la empresa

Nota Nº 2: Políticas de la empresa

2.1: principios de contabilidad aplicados

2.2. Normas de preparación y presentación de los

estados financieros

Nº NIC/NIIF NOMBRE DE NIC/NIIF

Nic 1 Presentación de los Estados Financieros

Nic 2 Inventarios
Nic 7 Estado del Flujo de Efectivos
Nic 16 Propiedad planta y equipo

2.3 Clasificación corrientes/no corriente

2.4. Tributación
Nota 3: Efectivos y sus equivalentes
Es la representación de la moneda de curso legal
en el país

Efectivos y sus equivalentes 2011 2010

Caja 156.337,66 45.213,00
Banco de Venezuela 312.675,34 135.639,00
Total efectivo y sus equivalentes 469.013,00 180.852,00

Nota 4: Cuentas por Cobrar

Es el dinero que se le debe a la empresa por concepto
de bienes y servicios

Cuentas por cobrar 2011 2010

Cuenta por cobrar “Alcaldía Municipio 8.700,00 4.200,00
Miranda”
Cuentas por cobrar “Constructora Piso Alto” 5.980,00 0
Cuentas por cobrar “Consultora D&H” 3.200,00 1.100,00
Cuenta por cobrar “Cooperativa los Andes” 4.130,00 680,00
Cuenta por cobrar “EPS Transportes de 2.990,00 1.020,00
Venezuela”
Total cuentas por cobrar 25.000,00 7.000,00
 Nota 5: propiedad planta y equipo
Son propiedades y edificaciones , mobiliarios equipo de
oficina que posee la empresa

2011 2010
Terreno 1.000.00,00
Edificio 3.000.000,00
Oficinas de alquiler 123.489,00
Estanterías y exhibidores 930.000,00
Computadora 200.000,00
Escritorio 150.00,00
Sillas ejecutivas 250.000,00
Fotocopiadora industrial 3.250.000,00
Maquinaria para encuadernación 938.989,00
Total propiedad planta y equipo 5.788.989,00 4.053.489,00

Nota 6: Depreciación Propiedad Planta y Equipo

2011 2010
Edificio 690.000,00
Oficinas de alquiler 309.000,00
Estanterías y exhibidores 343.000,00
Computadora 61.000,00
Escritorio 164,00
Sillas ejecutivas 140.000,00
Fotocopiadora industrial 950.000,00
Maquinaria para encuadernación 210.000,00
Total depreciación propiedad planta y equipo 1.361.164,00 999.343,00
Nota 7: capital social
Está representado por los aportes realizado por los socios
de la institución
2011 2010
Aporte socio 25% Sr. Martínez 952.173,00 952.173,00
Aporte socio 25% Sra Higuera 952.173,00 952.173,00
Aporte socio 25% Sr. Aular 952.173,00 952.173,00
Aporte socio 25%Sra. Quintana 952.173,00 952.173,00
Total Capital Social 3.808.695,00 3.808.695,00

Nota 8: Ingresos
Los ingresos realizados por la empresa “LA VICTORIA” se
especifican en bolívares nominales
2011 2010
Ventas 39.000.000,00 18.283.869,00
Cobro a clientes 25.000,00 7.000,00
Alquileres ganados 5.500.000,00 3.000.000,00
Total ingresos 44.525.000,00 21.290.869,00

Nota 9: Gastos de Administración

2011 2010
Sueldos y salarios administrativos 2.300.000,00 1.530.000,00
Viáticos 1.150.000,00 682.000,00
Gastos de transportes 2.550.000,00 386.000,00
Total gastos de administración 6.000.000,00 2.598.000,00
 Nota 10: Inventario
Está representada por la existencia de mercancía

2011 2010
Materiales y suministros 859.312,00 4.989.650,00
Repuestos 692.487,00 3.300,800,00
Aceites para motores 226.443,00 2.387.550,00
Total inventario 1.778.242,00 678.000,00

Nota 11: Inversiones

Corresponden a los activos financieros adquiridos para
negociar y obtener ganancias a corto plazo así como la
ampliación del negocio

2011 2010
Inversión en empresa Ferrro minera 84.522,00 20.538,0
0
Total inversiones 84.522,00 20.538,0
0