Evaluación de Empresas

Definicin, objetivos y beneficios de la evaluacin
integral de la empresa
La evaluacin de la
empresa
.
.
evaluar.
Del fr. valuer.

Conjug. c. actuar.
1. tr. Sealar el valor de algo.
.
2. tr. Estimar, apreciar, calcular el valor de algo. Evalu los daos de la
inundacin en varios millones.
3. tr. Estimar los conocimientos, aptitudes y rendimiento de los alumnos.
Es la determinacin sistemtica del mrito, el valor y el significado de algo

o alguien en funcin de unos criterios respecto a un conjunto de normas.
El concepto evaluacin, para algunos, aparece en el siglo XIX con el
.
proceso de industrializacin que se produjo en Estados Unidos.

La evaluacin a menudo se usa para caracterizar y evaluar temas de
inters en una amplia gama de las empresas humanas, incluyendo las
artes, la educacin, la justicia, la salud, las fundaciones y organizaciones
sin fines de lucro, los gobiernos y otros servicios humanos.
La evaluacin de la
empresa
La evaluacin de la
empresa
.
.
La evaluacin tiene una presencia muy fuerte y permanente, en las

ltimas dcadas, sta se ha convertido tambin en una fiel aliada en el
mundo comercial y de los negocios,
.
ya que se suele echar mano de ella para evaluar el desempeo de

empleados y en caso de ser necesario implementar las pertinentes
capacitaciones en orden a mejorar la tarea que estos realizan, o
bien, y ya yndonos a la bsqueda de los siempre tan ansiados
resultados econmicos.
un proceso de evaluacin referido nicamente a las finanzas de una

empresa, podr estudiar y en caso de ser necesario elegir
alternativas que mejoren la productividad de un negocio.
La evaluacin de la
empresa
-
-
Se denomina evaluacin al proceso dinmico a travs del cual, e

indistintamente, una empresa, organizacin o institucin acadmica
puede conocer sus propios rendimientos, especialmente sus logros
y debilidades y as reorientar propuestas o bien focalizarse en
aquellos resultados positivos para hacerlos an ms rendidores.
-
Es un concepto que comprende la observacin y el

anlisis, as como la identificacin de las causas que
ayudarn a ofrecer soluciones.
En el terreno empresarial, se puede establecer una equivalencia,

especialmente, cuando una industria se encuentra en dificultades.
La evaluacin de la
empresa
-
-
La definicin de evaluacin integral la podemos enmarcar

de la siguiente manera:
es una herramienta que permite evaluar de una manera

integral, las reas y los procesos de las empresas, con
un criterio sistemtico y cientfico y un enfoque
-
constructivo, que permite ser un instrumento de vigilancia

y de promocin y apoyo, para coadyuvar a elevar los
niveles de efectividad y productividad de las empresas.
Jack Fleitman Evaluacin integral para implementar modelos de calidad
-
Los beneficios se pueden identificar en forma especfica

en aquellas reas del organismo que presentan niveles
crticos y que afectan directamente la consecucin de los
objetivos generales de la empresa.
HOMBRES EMPRESAS
Problemas de Salud Disfunciones
Enfermedades Diagnstico Dificultades

Mdico Consultor/Experto
Analiza los sntomas busca las Analiza indicadores busca las
causas y orgenes internos y causas y responsabilidades
externos internas y externas
Identificacin Identificacin
Programa de actuaciones Propuestas Programa de actuaciones

+ Terapia Medidas de recuperacin
+ Ciruga Medidas estructurales
Tratamiento Aplicacin Puestos en marcha
Seguimiento mdico Verificacin Control de la gestin
Curacin Objetivos Recuperacin econmica

La evaluacin de la
empresa
..
... En el primer caso se recurre a la
Esquemticamente . evaluacin por necesidad para
debemos de identificar la causa del problema
considerar dos y definir medidas que mejoren
casos: a)
. Que se encuentra las circunstancias financieras de

en dificultades. la empresa.
b) Que sea rentable En el segundo caso, la solicitud

. de evaluacin puede .deberse a
una voluntad de la direccin con
el propsito de mejorar el
rendimiento de la empresa, que
deber reflejarse en los
resultados a obtener en forma
futura.
La evaluacin de la
empresa
Cules son nuestros resultados?
Son satisfactorios y por qu?

Por lo tanto desde este Cules son nuestros objetivos y
punto de vista la
evaluacin, es una tendencias?
herramienta de la Qu nivel de rendimiento queremos
.
direccin .que permitir .
ejecutar y comprender (el

lograr?
pasado y presente) y a Qu nivel de rendimiento queremos
actuar (en el presente y lograr?
futuro), para preguntarnos:
A corto y mediano
plazo?
En un efectivo a
largo plazo?
La evaluacin de la
empresa
DIFERENTES TIPOS
DE EVALUACIN
La evaluacin de la
empresa
La evaluacin es un que permite identificar

un determinado grupo de variable:
De tipo externo que comprende:
La evolucin del mercado.
El volumen de la demanda.
Gasto de los consumidores.
Actuacin de la competencia.
Evolucin tecnolgica.
Avance del mercado; y
Del capital desarrollo de las polticas
econmicas y sociales, as como la
evaluacin de los sistemas socio culturales.
De tipo interno:
Que se refieren a la situacin empresarial en
cuanto a materiales, conocimientos tcnicos
calificacin y comportamiento del personal y
recursos financieros.
ANLISIS EXTERNOS ANLISIS INTERNOS
.
Posicin del mercado Medios materiales
Medios humanos
Actuacin de la competencia
Medios financieros
Evaluacin tecnolgica Conocimientos tcnicos
Mercado de trabajo Estrategias
Actuacin poltica Polticas
Organizacin
Factores socio culturales
Mtodos de gestin
Sistema de valores Sistemas de control
FASES TCNICAS
.
1. Vocacin de la empresa
Reformulacin eventual
2. Finalidades y tendencias de directivos
Expresin de alternativas y tendencias
Definicin de la poltica general
3. Objetivos cuantitativos y cualitativos
Clasificacin de objetivos que se quieren obtener:
financieros, comerciales, tcnicos, sociales, etc.
4. Anlisis del entorno DIAGNSTICO
Anlisis externo, mercado, clientes, competencia,
proveedores, formas de financiacin, situacin del entorno
socio cultural.
5. Anlisis del potencial interno DIAGNSTICO
Medios materiales y humanos, conocimientos tcnicos,
recursos financieros, comportamiento de los agentes.
6. Explicacin de los resultados obtenidos DIAGNSTICO
En funcin del contexto externo y del potencial interno:
anlisis de interacciones.
7. Medidas aisladas y planes futuros DIAGNSTICO
Anlisis de las necesidades y capacidades reales de la
empresa, proyeccin de futuras tendencias.
FASES TCNICAS
.
8. Planificacin de la estrategia REFLEXIN
Definicin segn las posibles opciones de una estrategias
bien de tipo global o por actividades que tenga en cuenta
siempre los objetivos previamente determinados.
9. Evaluacin y simulacin de estrategias PREVISIN
Utilizacin de modelos de simulacin, sobre todo de tipo
financiero , para conocer sus posibles resultados.
10. Eleccin de la estrategia adecuada DECISIN
A partir de criterios y preferencias de directivos, se decide la
estrategia empresarial ms idnea.
11. Planificacin operativa ACCIN
Especificacin de las acciones que se llevarn a cabo:
objetivos sectoriales, medios necesarios, presupuesto,
asociacin/negociacin.
12. Supervisin de la gestin CNTROL
Organizacin de sistemas, eleccin de indicadores,
procedimientos para analizar posibles desviaciones y
medidas correctoras.
La evaluacin de la
empresa
a.. Justificacin del proceso

propuesto.
b. Coordinaciones del proceso

.
La evaluacin de la
empresa
i. Misin, tareas y objetivos, a cada funcin de la empresa se le ha encomendado un

cierto nmero de objetivos especficos.
ii. Polticas y estrategias, para alcanzar los objetivos asignados por los responsables de
cada funcin se formulan......principios y reglas de actuacin, as como las polticas y
estrategias de cada funcin.
a.Justificacin iii.Organizacin y medios,...para poner en marcha las polticas y estrategias definidas.

.
.
del proceso
propuesto
iv.Mtodos de gestin y control definiendo las normas y mtodos que fijen sus
condiciones de utilizacin y los sistemas de control.
.
v. Actividades y funcionamiento: la actividad misma.
vi.Resultados en cada funcin en trminos de calidad, cantidad y costos (rendimientos,

tcnicas comerciales, etc.)
. Misin y tareas especficas
Objetivos sectoriales
Polticas y estrategias
Organizacin de los medios
Mtodos de gestin y control
Actividades y funcionamiento
La evaluacin de la
empresa
.
.
El problema bsico, es decir, el punto de partida. Este proceso

no es ms que una herramienta para comprender lo que pasa
b. Coordinaciones del en la empresa con el fin de intentar mejorar su funcionamiento
proceso y resultados.
.
Se trata de descubrir cmo se ha llegado a ese nivel de

rendimiento en el pasado y cmo evolucionar en el futuro si
no se cambian los medios o las prcticas actuales.
Los resultados obtenidos en un periodo van a servir de

medicin para fijar nuevos objetivos que quizs requerirn una
reformulacin de polticas, una modificacin de medios y un
cambio en los mtodos de gestin..
La evaluacin de la
empresa
b. Coordinaciones del Proceso
ii. El estudio de las polticas llevadas a cabo,

cuyo objetivo principal es comprender la
existencia o ausencia de estas estrategias sin
juzgar su desarrollo.
El nuestro por lo
.
No se pueden adelantar juicios, aunque en
tanto comprender: principio parezca evidente, por ejemplo que una
poltica. de personal que no haya previsto la
formacin, no puede constituir un modelo en su
gnero,
. hay que evitar por norma, cualquier tipo
de conclusin anticipada.
.
Resulta apropiado durante el anlisis de la
estrategia empresarial recoger las opiniones de
i. Anlisis de resultados, su favorable o
terceros, como clientes, proveedores,
desfavorable evolucin, constituye un
banqueros, etc.
conjunto de indicadores que significarn
un paso adelante en la comprensin del .
funcionamiento de la empresa.
La evaluacin de la
empresa
iv. La auditora de los mtodos de gestin

por funciones, sobre la base del terreno en
que acta para dar un juicio de valor en
. relacin a unas normas, como por ejemplo,
El nuestro por lo la inexistencia de un sistema de
tanto comprender:
. contabilidad analtica (costos) construir
sin duda un punto dbil en el mtodo de

. gestin empresarial.
.
Con la finalidad de asegurar que la
existencia de tal sistema resulta un aspecto
iii. Evaluacin de los medios y de la importante, es necesario que se adopte a la
organizacin cuyo problema al naturaleza de unas actividades que
realizar este trabajo, consiste en los proporcionen las informaciones pertinentes
criterios de evaluacin que se deben sobre costos y mrgenes y adems
emplear. faciliten la toma. de decisiones.
Para el efecto deben evaluar:
Los medios materiales
Los medios humanos.
La evaluacin de la
empresa
El nuestro por lo tanto

comprender:
v. Anlisis de la actividad y su
funcionamiento. Podemos establecer que
cada funcin es un subsistema del sistema
global dentro de la empresa.
Por lo tanto es necesario intentar
comprender la naturaleza y calidad de sus
actividades y la influencia sobre el
funcionamiento del subsistema analizado.
ANLISIS INTERNO FUENTES DE INFORMACIN
Comparacin
Objetivos Indicadores
Resultados Generales Generales
Anlisis de Resultados
Competencia
Estudio de sus Polticas Apreciacin Entrevista
Descripcin de los medios

Evaluacin Visita al lugar
y organizacin
Auditora de los mtodos Evaluacin Check List
de gestin y control
Actividades y Interacciones entre Estadsticas
funcionamiento funciones y entorno Entrevistas
Reflejo de la relacin causa - efecto
Conclusiones y recomendaciones
LA EVALUACIN DE LA EMPRESA
5. ORGANIZACIN DEL TRABAJO DE EVALUACIN

Consideramos dos tipos (2) etapas:
Anlisis interno
Anlisis externo
a. Anlisis Interno
Se debe dejar establecido que una funcin es un rgano
de ejecucin de determinadas acciones que se
realizarn dentro de un sistema organizado para
alcanzar un resultado.

a. Anlisis Interno
Al interior de una empresa, las tareas a realizar sern
previamente definidas para despus agruparlas de la forma
ms homognea posible y encomendarlas a varias
personas, segn el juicio de sus creadores, Fayol y Taylor,
en sus teoras de administracin general y organizacin
cientfica del trabajo, en las cuales distinguieron hasta 6
funciones:
a. Anlisis Interno
Funcin tcnica (produccin)
Funcin comercial (ventas y compras)
Funcin financiera (adquisicin de capital y mejorar los
recursos disponibles)
Funcin de seguridad (proteccin en general)
Funcin de contabilidad (informacin exacta, clara y precisa)
Funcin administrativa (direccin general, coordinacin)
A travs del tiempo han sido numerosas los tericos en gestin
que han formulado sus propias propuestas con respecto a las
distintas funciones empresariales.
a. Anlisis Interno
FASES Y ACTIVIDADES DE UN DIAGNSTICO DE EMPRESAS
FASE 1.- ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO
ANLISIS FINANCIERO GLOBAL
Cuentas de resultados Anlisis de contabilidad
Estado de situacin financiera Anlisis de estructura
financiera
ANLISIS DETALLADO DE COSTOS Y MOVIMIENTOS FINANCIEROS
Anlisis de cargas por funciones
Anlisis de mrgenes por productos o sectores
Anlisis de flujos financieros por sectores (excedente de tesorera de
explotacin)
a. Anlisis Interno
FASE 2.- EVALUACIONES FUNCIONALES
Entorno comercial Funcin Comercial Competitividad
Proveedores Funcin de Compras Competitividad
Tecnologa Funcin Tcnica Competitividad
Entorno socio-cultural Funcin de Personal Capacidad
Entorno financiero Funcin de Adm. y Finanzas Habilidad
Organizacin Flexibilidad
Entorno socio-poltico Funcin de Direccin Eficiencia

a. Anlisis Interno
FASE 3.- EVALUACIN ESTRATGICA

Segmentacin por sectores de las actividades estratgicas
ANLISIS EXTERNO ANLISIS INTERNO

Tendencia del mercado Conocimientos tcnicos
Clave del xito Puntos fuertes
Actuacin de la competencia Puntos dbiles
b. Anlisis Externo
Todos los agentes econmicos y polticos se encuentran
interrelacionados de alguna manera con la empresa.
Segn la Teora de los Sistemas toda actuacin de un
elemento relacionado con otro provoca una reaccin de ste
ltimo.
Estos fenmenos pueden suponer un beneficio a la empresa o,
al contrario, resuelve un riesgo. Aunque debamos expresar que
realizar un estudio global del entorno, es por una parte, difcil y
complejo y por otra se corre el riesgo de no determinar las
consecuencias de su influencia en la empresa.
Par ello, se debe proceder de forma analtica dividiendo esta
nebulosa que comprende el entorno global en varios aspectos
especficos y homogneos.
b. Anlisis Externo
ANLISIS DE LOS CAMBIOS Y PRESIONES DEL ENTORNO
ENTORNO ECONMICO
Clientes
ENTORNO TECNOLGICO ENTORNO SOCIO CULTURAL

Comercial
Proveedores
Tcnica Personal
ORGANI
ZACIN
Adminis- Bancos
tracin Finanzas
Estado
Direccin
ENTORNO FINANCIERO
ENTORNO ADMINISTRATIVO
Accionistas
ENTORNO SOCIAL Y POLTICO
b. Anlisis Externo
Por lo tanto debemos sealar entornos:
Econmico y comercial
Tecnolgico
Socio-cultural
Administrativo y financiero
Poltico
Al interior de estos entornos, trataremos de situar agentes a socios
(personas naturales, empresas, instituciones y Estado) segn su nivel
de influencia.
Los impactos o presiones que van a ejercer sobre la empresa a
travs de sus intercambios comerciales no son de idntica intensidad,
teora que se inspira en los trabajos de CAPET y HOFLACK
b. Anlisis Externo
El contacto ms directo con la empresa lo constituyen los socios. Su
influencia ser cuantificable y se traducir en resultados financieros.
Tambin existe un segundo nivel, algo ms alejado, aunque sin entrar
en contacto directo a travs de intercambios con la empresa ni con
ninguna de sus funciones, influye sobre los diferentes agentes del
primer nivel (en el caso de la funcin comercial sera la actuacin de
la competencia)
Para este ltimo nivel lo denominamos como marco general y
reglamentaciones, tratndose de un conjunto de textos y reglamentos
provenientes de la administracin o del Estado que expresan una
voluntad poltica en diversos campos (econmico, monetario, fiscal y
social).
b. Anlisis Externo
IDENTIFICACIN DE LAS INFLUENCIAS FINANCIERAS
MARCO GENERAL Y REGLAMENTACIONES
UNIVERSO ESPECFICO
ASOCIADOS DIRECTOS
FUNCIN
6. REALIZACIN DE LA EVALUACIN
Al respecto debemos considerar:
6.1 Fuentes de Informacin
Para ello es necesario obtener la informacin adecuada,
realizando la seleccin de documentos que necesitamos,
que pueden ser insuficientes, o al contrario, perdemos
impulsos, teniendo en cuenta que la cantidad y su fiabilidad
variar segn la empresa y el pas, ya este se encuentre
en vas de desarrollo, donde en muchos casos faltan datos
macroeconmicos y existen numerosas empresas
pblicas, se facilitan los estados financieros y cuentas de
explotacin de las industrias con dos o tres periodos de
retraso.
La informacin se puede agrupar en dos (2) categoras:
a. Datos internos, como:
Sobre resultados
Sobre polticas
Sobre medios de organizacin
Sobre mtodos de organizacin
Sobre problemas de funcionamiento.
b. Datos externos que se refieren a sus socios o a
factores del entorno especficos de cada funcin, como
tendencia del mercado, comportamiento de los clientes, etc.
Entre otros datos necesarios citaremos:
Documentos contables y financieros
Relaciones e informes de auditora interna y externa
Rendimiento de cuentas de asambleas generales
Entre otros datos necesarios citaremos:
Estadsticas comerciales, tcnicas y sociales
Planes de desarrollo
Presupuesto
Manual de procedimientos
Catlogos
Rendimientos de cuentas de reuniones del Comit de
empresa
Tarifas, etc.
Para conseguir informacin se utilizan dos tcnicas
El cuestionario
La entrevista
o El cuestionario es una tcnica muy til, debiendo estar
preparado con anticipacin y las preguntas tendrn que ser
planteadas en un orden lgico, no slo para que el
encuestado los comprenda mejor, sino para que el
investigador adquiera un conocimiento ms profundo y
pueda realizar una sntesis posterior.
o La Entrevista para la cual se aplican dos (2) mtodos:
Hacer preguntas abiertas y complementarias con otras a
medida que ampliamos y precisamos aclarar algunos asuntos.
Pedir en un comienzo a la persona interrogada que haga una
breve exposicin sobre los problemas y temas abordados, y
plantear posteriormente cuestiones complementarias o llevar la
entrevista hacia un objetivo definido.
o El inters de esta tcnica, que adems de ser un mtodo
abierto, reside en que permite la distensin de los
entrevistados, pero tambin requiere un mayor conocimiento y
ms esfuerzo por parte del entrevistador.
6.2 La creacin de un Equipo de Evaluacin
Con tal fin se han de tomar en cuenta las condiciones
siguientes:
A. Diferentes frmulas probables
1. La evaluacin es realizada por el director de la empresa
Para ello se deben eliminar dos significativos obstculos:
La primera dificultad es la ausencia de objetividad y el
alejamiento del problema principal.
La segunda dificultad consiste en la relacin de los
colaboradores y del personal que amenazan con considerar
que no pueden ser juzgados por la falta de objetividad que
supone la evaluacin.
2. Evaluacin realizada pero con equipo directivo
La condicin bsica es que debe de tener personal
experimentado, de alto nivel y que gocen de la estima y
confianza del conjunto del personal.
3. Por un consultor externo o conjunto de expertos
Esta modalidad tiene sus ventajas y desventajas.
El aspecto positivo es el referente a la profesionalidad del
trabajo y su objetividad, tratndose de una visin externa, que
se alimenta con otras experiencias de empresas del mismo o
de otros sectores profesionales.
3. Por un consultor externo o conjunto de expertos
Como desventaja es el riesgo de rechazo al momento de
colaborar por parte de los directivos y personal de la empresa.
4. Elaborado por un equipo de consultores y personal de la
empresa.
Este equipo puede funcionar bajo dos sistemas:
Que el consultor especializado distribuya las funciones del
equipo segn sus competencias y conserve una parte
importante de la coordinacin del trabajo, lo que presenta
buenas posibilidades de xito.
Un segundo sistema se inspira en los principios del Mtodo de
Mejora Sistemtica de Rendimiento. En este sistema consiste
en formar a los mandos intermedios de la empresa para que
efectu el trabajo evaluativo.
B. Comportamiento del o de los analistas
El investigador tendr que seguir y respetar normas de
comportamiento, sin las cuales su trabajo podra ser
obstaculizado, y con este objeto se sujeta a reglas como:
o Primera regla : explicar las razones de la evaluacin
o Segunda regla : Cortesa y saber escuchar
o Tercera regla : juzgar los mtodos y resultados
o Cuarta regla : Informar al personal de las
conclusiones y conocer sus opiniones.
6.3 Organizacin Prctica del Trabajador de Evaluacin
El trabajo debe estar bien organizado y preparado y por lo
tanto debe cubrir varias etapas, como:
a. Operaciones de la evaluacin que se debe efectuar en dos
(2) niveles, como:
Preparacin del analista que deber previamente informarse
sobre la actividad de la empresa, la competencia en el sector y
compenetrarse del trabajo que la empresa realiza, estilo de
personal y de la situacin del sector.
Preparacin por parte de la empresa y en la empresa. Es
importante reducir el tiempo de investigacin o, al menos tratar
de perder el mnimo posible.
a. Operaciones de la evaluacin
La documentacin que debe prepara la empresa, entre
otros documentos debemos citar a:
1) Documentacin habituales disponibles: descripcin,
estatutos, catlogos de productos, organigramas, etc.
2) Informes preventivos:
Plan estratgico
Plan de desarrollo
Presupuestos
Planes sectoriales de: Marketing, Tcnicos, Inversiones,
Plan de financiacin, etc.
Tambin conviene solicitar al personal operativo la preparacin
de un cierto nmero de informes necesarios, la para el
desarrollo de la evaluacin funcional.
Este tipo de documento se referir, tanto a los medios
disponibles en la empresa (materiales y humanos) como a los
que se nos suministran ciertos indicadores sobre el
funcionamiento y el resultado de sus servicios y funciones.
La resolucin ms correcta consiste en distribuir en forma
adecuada y equitativa a diferentes responsables operativos el
cuadro de anlisis de resultados, con el fin de que tengan el
suficiente tiempo de recopilar y entregar los datos necesarios,
como ratios, indicadores y de volumen, ndices e
informacin sobre costos.
Preparacin de la evaluacin en la empresa

Con el objeto de evitar reacciones de rechazo o
simplemente contratiempos en funcin de compromisos
anteriores, es muy recomendable que la direccin de la
empresa informe a sus colaboradores.
Podra efectuarse una reunin interna preparatoria para
explicar claramente los motivos y la finalidad de la
evaluacin y se explique la colaboracin de stos.
Preparacin de la evaluacin en la empresa
Esta etapa preparatoria producir efectos positivos a dos
niveles:
Para la realizacin de la evaluacin en s (ahorro de
tiempo, eficacia y dinamismo).
En la puesta en prctica de las posteriores evaluaciones y
recomendaciones.
b. Realizacin prctica de la evaluacin y el plan de trabajo
El desarrollo del trabajo a realizar en cada evaluacin funcional
respetar la lgica y cronologa propuestas por la metodologa
en sus entrevistas:
b. Realizacin prctica de la evaluacin y el plan de trabajo
Visitas
Anlisis e interpretacin de los resultados de la funcin
Presentacin y discusin de las polticas llevadas a cabo
Anlisis y evaluacin de los medios materiales, humanos y
de organizacin
Auditora de los mtodos de gestin
Actividad y problemas de funcionamiento
EL INFORME DE LA EVALUACIN
Se debe tener en cuenta:
1) La forma del informe
El informe escrito al final del trabajo queda como muestra
de la evaluacin realizada, que frecuentemente se
estructuran de esta manera:
Resumen de la misin
Desarrollo del trabajo
Breve descripcin de la empresa
Presentacin de la situacin actual
Sntesis de las constataciones efectuadas
Anlisis y conclusiones
Propuestas y recomendaciones
La redaccin del informe debe obedecer a unas
determinadas y conocidas reglas:
Redaccin sinttica y esquemtica
Vocabulario corriente y comprensible
Principales cifras significativas
Redaccin sinttica y esquemtica
Vocabulario corriente y comprensible
Principales cifras significativas
Claridad
Respecto al plan
Aadir los documentos mencionados o utilizados para
efectuar el informe.
Calidad de impresin y copias.
2) El contenido del informe
La introduccin no necesita un desarrollo particular, siendo
slo una evocacin clara de los objetivos del trabajo
solicitado y de las circunstancias en las cuales se ha
desarrollado el presente tema.
La presentacin de los hechos en la que se intentar
describir de forma objetiva lo que se ha observado y
constatado (resultados, estado de los medios,
comportamiento del personal, tendencia del mercado,
influencia de los clientes, actividad de la competencia, etc.)
En tanto, que la presentacin de los hechos es una fase
descriptiva, la conclusin posterior formar la parte
explicativa de la evaluacin.
No se trata de clasificar los puntos y fuertes y algunos
elementos materiales y humanos de la empresa como
ocurre al leer varios manuales de este tipo, sino de explicar
por qu la empresa se encuentra a ese nivel de fortaleza o
de debilidad o trata de conocer los problemas de su
funcionamiento.
El trabajo de conclusin, segn el anlisis de los hechos,
consiste en definir la o las relaciones causales entre los
factores y acontecimientos (resultados)
A menudo consiste en una cadena de causas y
consecuencias que implica, si se considera pertinente,
remontarse a niveles situados mucho ms all de los
problemas constatados y las relaciones causa-efecto e
incluso puede alcanzar el estudio.
Apreciamos que la formulacin y redaccin de
conclusiones de la evaluacin exigen una visin global
del problema y no limitarse a un solo mbito definitivo
anticipadamente.
Las conclusiones, en caso de una pluralidad de causas
podrn presentarse bajo la forma de rbol.
As tenemos que a partir de estos hechos y ante la
evidencia de sus causas, el consultor o el equipo deber
formular unas propuestas de cambio y recomendaciones
para futuras mejoras.
En relacin de consejos e ideas resulta simple si los
anlisis tienen perfectamente identificados los problemas y
sus causas.
SUGERENCIAS Y RECOMENDACIONES
El consultor deber, por tanto, destinar todos sus esfuerzos
a idear y delinear, as como definir lo que se deber hacer
en los distintos niveles de la empresa, proceso que tiene
dos fases:
SUGERENCIAS Y RECOMENDACIONES
Creatividad y bsqueda de soluciones en la cual se
debe hallar de manera racional a travs de la inteligencia y
la experiencia, soluciones ya existentes y conocidas para
tener regulados idnticos problemas, aunque por otro lado
se tendr que encontrar soluciones innovadoras para la
resolucin de orto tipo de dificultades.
Evaluacin y eleccin de soluciones stas deben
evaluarse y decidir la mejor respuesta a partir de los
criterios obtenidos.
PLANEAMIENTO DEL TRABAJO
Orden Contenido de las fases Naturaleza del trabajo Personal a citar
1 Primera toma de contacto Informacin y comunicacin sobre Direccin y mandos
con la direccin a mandos, la utilidad de evaluacin directivos
visita al lugar y concertar
citas
2 Anlisis econmico y Recogida y anlisis del estado de Direccin financiera,
financiero situacin financiera, cuentas de Experto contable
resultados y anlisis contable
3 Adopcin mtodo lgico y Trabajo individual del analista
orientacin en funcin de los
resultados financieros
4 Evaluacin comercial Recogida y anlisis de informacin Director comercial
Clientes
5 Evaluacin tcnica Recogida y anlisis de informacin Director de tcnica
Proveedores
6 Evaluacin del personal Recogida y anlisis de informacin Director de personal
Delegados
PLANEAMIENTO DEL TRABAJO
Orden Contenido de las fases Naturaleza del trabajo Personal a citar
7 Evaluacin de la funcin Recogida y anlisis de Director administrativo y
administrativa y financiera informacin financiero Banqueros
8 Evaluacin de organizacin Recogida y anlisis de Direccin personal
informacin Mandos intermedios
9 Evaluacin de la gestin Recogida y anlisis de Direccin general
informacin Estado mayor
10 Evaluacin estratgica Recogida y anlisis de Direccin general
informacin Estado mayor
11 Sntesis de la evaluacin Trabajo de reflexin de El anlisis o el equipo
conclusiones y recomendaciones bsqueda de ideas mixto
12 Presentacin de conclusiones y Discusiones y Direccin y mandos
recomendaciones de la empresa programacin de medidas operativos
propuestas
13 Redaccin del informe Realizacin del informe
definitivo
. LAS VENTAS BAJAS
Causas Causas
Externas Internas
El mercado La Falta Calidad

decrece en competencia se dinamismo en deficiente en
volumen intensifica ventas los productos
Calificacin
Estado del
insuficiente del
material
personal
Poltica de Poltica
personal Industrial
3. Presentacin/discusin del informe y las
recomendaciones a la empresa
El informe redactado o su borrador debe ser presentado a la
empresa de manera formal, que podr ser verbal en el acto de
entrega del documento o entregar previamente un borrador
para su examen y estudio, necesitando la empresa un tiempo
prudencial y razonable para el anlisis del borrador y tener una
posterior reunin de trabajo en la que la empresa podr
expresar su punto de vista y explicar los inconvenientes en las
recomendaciones formuladas, de tal manera que se establezca
una discusin positiva y constructiva
3. Presentacin/discusin del informe y las recomendaciones a

la empresa
A menudo surgen deficiencias, sobre todo en materia de
gestin entre lo que hay que hacer y lo que realmente se
puede o quiere hacer.
El acuerdo definitivo ser un compromiso entre ambas
partes de tal manera que no pierda este anlisis su
efectividad.
ELABORACIN Y PRESENTACIN DE SUGERENCIAS
Lista de consideraciones preliminares
- Cules son los objetivos de mejora
Mejorar los resultados
Calidad superior en los productos
Nuevos productos, servicios o actividades
- Cul ser la diferencia entre la situacin actual y la futura?
Productos, servicios o actividades diferentes
Mtodos diferentes
Emplazamiento diferente
- Tienen la posibilidad estos efectos de cambio de ser duraderos?
Resulta bastante estable el ritmo de la evolucin de negocios del
cliente y del mercado para evitar un nuevo cambio (producto,
servicio, actividad?
No se necesitar una nueva transformacin en breve?
Volver el personal a las prcticas habituales?
ELABORACIN Y PRESENTACIN DE SUGERENCIAS
Lista de consideraciones preliminares
- Qu dificultades pueden surgir?
Oposicin de los trabajadores
Riesgos de trabajo
Superproduccin
Falta de materias primas
- En qu influir?
Son los empleados suficientemente receptivos?
Ser preciso adoctrinados?
Qu otros cambios paralelos debern realizarse?
- Cul es el mejor momento para proceder el cambio?
Al final de una estacin
Durante las vacaciones
Al final del ejercicio financiero
A principios de ao
No importa la fecha
3. Presentacin/discusin del informe y las recomendaciones a la empresa
Resumidamente las recomendaciones debern ser hechas de esta forma:

PORQUE Es ocasin de los motivos y conclusiones de evaluacin
QUE Definicin de los objetivos a alcanzar
COMO Descripcin de acciones y medios que se deben poner en
marcha, tanto materiales como humanos,
CUANDO Definicin de un calendario y programacin de las acciones
QUIEN Designacin de tareas y responsabilidades, ejecucin,
coordinacin y control
CUANTO Cantidad financiera y presupuestaria, comparacin, costos
y ventajas
COMO Definicin de los indicadores de control de resultados
3. Presentacin/discusin del informe y las recomendaciones a la empresa
En las recomendaciones se debe determinar el

grado de urgencia.
URGENTE E IMPORTANTE
URGENTE POCO IMPORTANTE
POCO URGENTE PERO IMPORTANTE
POCO URGENTE Y POCO IMPORTANTE
Control de
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Definicin, objetivos y beneficios de la evaluacin

Del fr. valuer.

Es la determinacin sistemtica del mrito, el valor y el significado de algo

proceso de industrializacin que se produjo en Estados Unidos.

La evaluacin tiene una presencia muy fuerte y permanente, en las

ya que se suele echar mano de ella para evaluar el desempeo de

un proceso de evaluacin referido nicamente a las finanzas de una

Se denomina evaluacin al proceso dinmico a travs del cual, e

Es un concepto que comprende la observacin y el

En el terreno empresarial, se puede establecer una equivalencia,

La definicin de evaluacin integral la podemos enmarcar

es una herramienta que permite evaluar de una manera

constructivo, que permite ser un instrumento de vigilancia

Los beneficios se pueden identificar en forma especfica

Enfermedades Diagnstico Dificultades

Programa de actuaciones Propuestas Programa de actuaciones

Seguimiento mdico Verificacin Control de la gestin

Curacin Objetivos Recuperacin econmica

b) Que sea rentable En el segundo caso, la solicitud

Cules son nuestros resultados?

Son satisfactorios y por qu?

ejecutar y comprender (el

La evaluacin es un que permite identificar

a.. Justificacin del proceso

b. Coordinaciones del proceso

i. Misin, tareas y objetivos, a cada funcin de la empresa se le ha encomendado un

a.Justificacin iii.Organizacin y medios,...para poner en marcha las polticas y estrategias definidas.

v. Actividades y funcionamiento: la actividad misma.

vi.Resultados en cada funcin en trminos de calidad, cantidad y costos (rendimientos,

Organizacin de los medios

Mtodos de gestin y control

El problema bsico, es decir, el punto de partida. Este proceso

Se trata de descubrir cmo se ha llegado a ese nivel de

Los resultados obtenidos en un periodo van a servir de

b. Coordinaciones del Proceso

ii. El estudio de las polticas llevadas a cabo,

b. Coordinaciones del Proceso

iv. La auditora de los mtodos de gestin

sin duda un punto dbil en el mtodo de

b. Coordinaciones del Proceso

El nuestro por lo tanto

Estudio de sus Polticas Apreciacin Entrevista

Descripcin de los medios

Reflejo de la relacin causa - efecto

5. ORGANIZACIN DEL TRABAJO DE EVALUACIN

5. ORGANIZACIN DEL TRABAJO DE EVALUACIN

Entorno comercial Funcin Comercial Competitividad

Proveedores Funcin de Compras Competitividad

Tecnologa Funcin Tcnica Competitividad

Entorno socio-cultural Funcin de Personal Capacidad

Entorno financiero Funcin de Adm. y Finanzas Habilidad

Entorno socio-poltico Funcin de Direccin Eficiencia

FASE 3.- EVALUACIN ESTRATGICA

ANLISIS EXTERNO ANLISIS INTERNO

ENTORNO TECNOLGICO ENTORNO SOCIO CULTURAL

Preparacin de la evaluacin en la empresa

El mercado La Falta Calidad

3. Presentacin/discusin del informe y las recomendaciones a

Resumidamente las recomendaciones debern ser hechas de esta forma:

En las recomendaciones se debe determinar el

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