EXPOSICION

INTRODUCCION A LA
PROBLEMATICA DEL
LAVADO DE ACTIVOS
(ASPECTOS TEORICOS)

1
 Aspectos
conceptuales
Qu es el lavado de activos?
Es un conjunto de operaciones
tendientes a ocultar o disfrazar
el origen ilcito de unos bienes o
recursos mal habidos.
Otras denominaciones:
Legitimacin de
capitales
Blanqueo de dinero
Lavado de dinero
Money laundering
2
Etapas del lavado de activos
1-. Colocacin del efectivo
REDUCIDORES BANCOS

DINERO PROVENIENTE
CASA DE CAMBIO
DE DELITOS PARA SER
LAVADO

3
ETAPAS DEL LAVADO
1. COLOCACION

META : Introducir el dinero ilegal

dentro del sistema finaciero legal
Medios Utilizados para Esto :
-Pasadores
-Abogados
-Casas de Cambio
-Casinos, Juegos
-Empresas de Espectculos
4
 Etapas del lavado de activos
2-. Transformacin
BANCO
BANCO

POR BARCO POR AVIN PRIVADO

PRIVADO

CASA
CASA DE
DE CAMBIO
CAMBIO BANCO

SOCIEDAD DE PAPEL
GIRO ELECTRNICO
SOCIEDAD DE PAPEL
BANCO

GIRO ELECTRNICO

5
BANCO GIRO ELECTRNICO
ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS
2. TRANSFORMACION

Meta : Multiplicar las operaciones

para ocultar origen ilcito
Medios :
-Se utiliza empresa de fachada o
fantasmas
-Fideicomisos
-Bolsa de Valores
-Bancos Off Shore

6
 Etapas del lavado de
3-. Integracin
activos

INVERSIONES
INVERSIONES

FINCA
FINCARAIZ
RAIZ

PRESTAMOS
PRESTAMOS

BANCO
BANCO 7
MS
MSDELITOS
DELITOS
ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS
3. INTEGRACION

Meta : El dinero est limpio y

disponible para cualquier tipo de
inversin legal
Medios : A travs del sistema
financiero, se invierte en :
-Inmobiliarias
-Discotecas, Restaurantes, Grifos
Cualquier negocio (de preferencia
de rpido movimiento de dinero)
8
Aspectos conceptuales
Sobre qu recaa el delito de lavado de
dinero
En el Per, la legislacin penal
aluda hasta el 27JUN02
solamente a:
Trfico ilcito de drogas
Narcoterrorismo.

9
Aspectos conceptuales
Sobre qu recae el lavado de
activos
En el Per desde el 28JUN02, el
delito de Lavado de Activos
recae:
Trfico ilcito de drogas
Terrorismo
Delitos C. Adm. Pblica
D. Aduaneros y
Def.Tributarias
Secuestro, Proxenetismo
Trfico de Menores
10
 LA LUCHA CONTRA EL
LAVADO DE ACTIVOS

LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS EN EL

PERU, SE DA ACTUALMENTE A TRAVS DE DOS
FORMAS:

1. LA PREVENCIN DEL LAVADO DE ACTIVOS

(SISTEMA FINANCIERO - LA UIF)

2. LA INVESTIGACIN FINANCIERA DEL DELITO DE

LAVADO DE ACTIVOS (MINISTERIO PBLICO Y PNP)

11
LA PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS

12
MECANISMOS DE PREVENCION
PARA EL LAVADO DE ACTIVOS

LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL

SISTEMA DE SEGUROS Y ORGANICO DE LA SBS
LEY 26702 (09DIC96)

RGTO. PARA LA PREVENCION DEL LAVADO DE

DINERO EN EL SISTEMA FINANCIERO
RS. SBS 904-97 (30DIC97)

LEY DE CREACION DE LA UIF

(LEY 27693 DEL 12ABR02) Y SU RGTO
DEL 31OCT2002 (D.S. 163-2002-EF)
13
 LEY GENERAL DEL SISTEMA
FINANCIERO Y DEL SIST. DE
SEGUROS Y ORGNICA DE LA SBS

LOS ARTCULOS 375 AL 381:

NORMAN LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

SOSPECHOSAS, A FIN DE PREVENIR LA COMISIN DEL
DELITO DE LAVADO DE DINERO (ART. 296-B DEL CODIGO
PENAL).

14
DISPONIBILIDAD DE REGISTROS (ART. 376)

EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEBEN

INFORMAR A LAS AUTORIDADES
COMPETENTES QUE LE SOLICITEN
DOCUMENTACIN E INFORMACION
(SOLICITADA), PARA LAS INVESTIGACIONES Y
PROCESOS SEGUIDOS POR TID Y CONEXOS.

NO ES IMPEDIMENTO PARA SU CUMPLIMIENTO,

LAS DISPOSICIONES SOBRE SECRETO
BANCARIO..

15
COMUNICACIN DE TRANSACCIONES
SOSPECHOSAS (ART. 378)
LAS EE.SF DEBEN PRESTAR ATENCIN A LAS
TRANSACCIONES, EFECTUADAS O NO, COMPLEJAS,
INSLITAS, SIGNIFICATIVAS Y A TODOS LOS PATRONES DE
TRANSACCIONES NO HABITUALES Y A LAS
TRANSACCIONES NO SIGNIFICATIVAS PERO PERIDICAS,
QUE NO TENGAN UN FUNDAMENTO ECONMICO O LEGAL
EVIDENTE; EN CASO DE SOSPECHAR QUE PUDIERAN
CONSTITUIR O ESTAR RELACIONADAS CON ACTIVIDADES
ILCITAS, DEBEN COMUNICARLO AL FISCAL DE LA NACIN.

LOS EMPLEADOS O FUNCIONARIOS DE LAS EE.SF ESTN

EXENTOS DE RESPONSABILIDAD POR EL CUMPLIMIENTO
DE ESTO, CUALQUIERA SEA EL RESULTADO DE LA
COMUNICACIN.

16
 COMUNICACIN DE TRANSACCIONES
SOSPECHOSAS

REPORTE DE
TRANSACCIONES
SOSPECHOSAS
FISCAL DE LA
NACION

Sujetos Obligados
Sist. Financiero
(Bancos, etc) PNP
17
 RGTO. PARA LA PREVENCIN DEL LAVADO DE
DINERO EN EL SISTEMA FINANCIERO (RS. SBS 904-
97)
REGLAMENTA LA SECCIN QUINTA DE LA LEY GENERAL DEL
SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS Y
ORGNICA DE LA SBS (TRANSACCIONES FINANCIERAS
SOSPECHOSAS).
SE ESTABLECEN DOS OBLIGACIONES BASICAS:
A) REGISTRAR TRANSACCIONES EN EFECTIVO SUPERIORES
A US $ 10,000 O MLTIPLES MENSUALES SUPERIORES A US $
50,000 (O SUS EQUIVALENTES EN MONEDA NACIONAL)
DEBIENDO INICIARSE LOS MISMOS A MS TARDAR EL 01JUL98.
POSTERIORMENTE SE SUSPENDE DICHA OBLIGACION EN JUL98
Y VUELVE A SER OBLIGATORIA A PARTIR DEL 01OCT2001 POR
LA RS. SBS. 477-2001 DEL 21JUN2002
B) REPORTAR A LA FISCALA DE LA NACIN LAS
TRANSACCIONES SOSPECHOSAS EN UN PLAZO NO MAYOR A
30 DAS CALENDARIOS DE HABER OCURRIDO.

18
 RGTO. PARA LA PREVENCIN DEL
LAVADO DE DINERO EN EL SISTEMA
FINANCIERO
SE DEFINEN LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES, QUE DEBEN
SER TENIDAS EN CUENTA COMO MECANISMO DE
PREVENCIN PARA DETECTAR OPERACIONES VINCULADAS
AL TID Y ACTIVIDADES ILCITAS EN GENERAL:
TRANSACCIONES INUSUALES : CUYA CUANTA,
CARACTERSTICAS Y PERIODICIDAD NO GUARDEN
RELACIN CON ACTV. ECONMICAS DEL CLIENTE, SALEN
DE LOS PARMETROS DE NORMALIDAD VIGENTE EN EL
MERCADO O NO TIENE FUNDAMENTO LEGAL EVIDENTE.
TRANSACCIONES SOSPECHAS : CUANDO TRANSACCIONES
INUSUALES PUEDEN CONSTITUIR O PROVENIR DE DELITOS
DE TID O ACTIV. ILCITA EN GENERAL SE DEBEN
COMUNICAR AL FISCAL DE LA NACION.

19
 MODIFICACION DEL PROCEDIMIENTO POR LA
CREACIACION DE LA UNIDAD DE INTG. FINANC
ESTE
-E PROCEDIMIENTO HA SIDO RECIENTEMENTE
MODIFICADO CON LA CREACIN DE LA UIF UNIDAD DE
INTELIGENCIA FINANCIERA), QUE CREA ESTE ORGANISMO
INTEGRADO POR REPRESENTANTES DE LA SBS, CONASEV,
SUNAT, ADUANAS Y EL MINISTERIO PUBLICO (NO SE
CONSIDERA A LA PNP), QUE CENTRALIZAR LOS REPORTES
DE LOS OFICIALES DE CUMPLIMIENTO, Y QUE SEGN SU
ANLISIS, DE CONTENER VISOS DE DELITO, LO REMITIR A LA
FISCALIA DE LA NACIN Y ESTA A SU VEZ A LA PNP (LEY 27693
DEL 12ABR2002). SIN EMBARGO, COMO A LA FECHA NO SE HA
DADO EL REGLAMENTO, OPERATIVAMENTE SE ESTA A LA
ESPERA DE ESTE.

20
 LEY 27693 DEL 12-04-02
LEY QUE CREA LA UIF

ENCARGADA DEL ANALISIS

TRATAMIENTO Y TRANSMISION
DE INFORMACION

PARA
OBJETO DE LA UIF
PREVENIR Y
DETECTAR

EL LAVADO DE
DINERO O
ACTIVOS
21
 DEPENDENCIA Y ORGANIZACIN DE LA
UIF
LA UIF TIENE PERSONERA JURIDICA DE DERECHO
PUBLICO, CON AUTONOMA FUNCIONAL, TECNICA Y
ADMINISTRATIVA; PERTENECE AL PLIEGO DEL MEF
TIENE UN DIRECTOR EJECUTIVO Y UN CONSEJO CONSULTIVO,
CONSTITUIDO POR LAS SIGUIENTE ENTIDADES:

1. UN REPRESENTANTE DE LA SBS (LO PRESIDIRA)

2. UN REPRESENTANTE DEL MINISTERIO PUBLICO
3. UN REPRESENTANTE DE SUNAT
4. UN REPRESENTANTE DEL MEF
5. UN REPRESENTANTE DE CONASEV
6. UN REPRESENTANTE DEL MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR
7. UN REPRESENTANTE DEL BCR
8. UN REPRESENTANTE DE LA CONTRALORIA GENERAL
22
 SUJETOS OBLIGADOS A PROPORCIONAR
INFORMACION CONFORME A LAS FUNCIONES DE LA
UIF
1. LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO, SEGUROS Y BANCA
2. LAS EMPRESAS EMISORAS DE TARJ.CRED.
3. LAS COOP. DE AHORRO Y CREDITO
4. LOS FIDEICOMISARIOS O ADMINIST. DE BIENES
5. LAS SOC. AGTE. DE BOLSA Y SOCIED. INTERMED. DE VALORES
6. LAS SOC.ADM. DE FONDOS MUTUOS, F. DE INVERSION, FONDOS
COLECTIVOS Y FONDOS DE SEGUROS DE PENSIONES.
7. LA BOLSA DE VALORES.
8. LA BOLSA DE PRODUCTOS
9. LAS EMPRESAS O PERSONAS NATURALES DEDICADAS A LA
COMPRA Y VENTA DE AUTOMOVILES, EMBARCACIONES Y
AERONAVES.
10.LAS EMP. O PERSONAS DEDICADAS A CONSTRUC. INMOBILIARIA
11. CASINOS, SOCIEDADES DE LOTERIA Y CASAS DE JUEGO
12. LOS ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO
13. LAS AGENCIAS DE ADUANA
14. LAS EMPRESAS QUE PERMITAN QUE MEDIANTE SUS PROGRAMAS
Y SISTEMAS DE INFORMATICA, SE REALICEN TRANSACCIONES
SOSPECHOSAS.
23
 OTROS OBLIGADOS A INFORMAR TRANSACCIONES
SOPECHOSAS, DE ACUERDO AL MONTO QUE
ESTABLEZCA EL REGLAMENTO

LAS PERSONAS NATURALES O JURIDICAS QUE SE DEDIQUEN A

ACTIVIDADES DE:

1. COMPRA Y VENTA DE DIVISAS

2. SERVICIO DE CORREO Y COURRIER
3. COMERCIO DE ANTIGUEDADES
4. COMERCIO DE JOYAS, METALES Y PIEDRAS PRECIOSAS, MONEDAS,
OBJETOS DE ARTE Y SELLOS POSTALES
5. PRESTAMOS Y EMPEOS
6. AGENCIAS DE VIAJE, TURISMO, HOTELES Y RESTAURANTES
7. LOS NOTARIOS PUBLICOS
8. LAS PERSONAS JURIDICAS QUE RECIBEN DONACIONES O APORTES
DE TERCEROS
9. LOS DESPACHADORES DE OPERACIONES DE IMPORTACION Y
EXPORTACION
10. LOS SERVICIOS DE CAJA DE SEGURIDAD Y CONSIGNACIONES

24
 REGISTRO DE TRANSACCIONES
(monto a establecerse en Rgto.)
1. DEPOSITOS EN EFECTIVO
2. DEPOSITOS DE TITULOS VALORES
3. COLOCACION DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES Y OTROS TITULOS DE
DEUDA
4. COMPRAVENTA DE TITULOS VALORES O DE CUOTA PARTES DE
FONDOS COMUNES DE INVERSION
5. COMPRAVENTA DE METALES PRECIOSOS
6. COMPRAVENTA EN EFECTIVO DE MONEDA EXTRANJERA
7. GIROS O TRANSFERENCIAS
8. COMPRAVENTA DE CHEQUES GIRADOS CONTRA CUENTAS DEL
EXTERIOR Y DE CHEQUES DE VIAJERO
9. PAGO DE IMPORTACIONES
10. COBRO DE EXPORTACIONES
11. VENTA DE CARTERA DE LA ENTIDAD FINANCIERA A TERCEROS
12. SERVICIOS DE AMORTIZACION DE PRESTAMOS
13. CANCELACION ANTICIPADA DE PRESTAMOS
14. CONSTITUCION DE FIDEICOMISOS Y ENCARGOS FIDUCIARIOS
15. COMPRAVENTA DE BIENES Y SERVICIOS
16. TRANSACCIONES A FUTURO PACTADOS CON LOS CLIENTES
17. OTRAS OPERACIONES DE IMPORTANCIA
25
 MODIFICACIONES A LA LEY DEL
SISTEMA FINANCIERO LEY 26702
1.Art. 140 : en lo relacionado a que el secreto
bancario no rige para movimientos sospechosos de
lavado de dinero o activos, , debiendo comunicar
esto a la UIF (antes era al Fiscal de la Nacin)

2. Art. 376 (2do. Prrafo): en lo relacionado a que

cuando una informacin ha sido proporcionada o
entregada, no puede ponerse en conocimiento de
terceros, salvo que sea un Tribunal o la UIF.

3. Art. 378 : Sobre comunicacin de las transacciones

sospechosas, ahora debe comunicarse a la UIF (antes
era al Fiscal de la Nacin).
26
 COMUNICACIN DE TRANSACCIONES
SOSPECHOSAS

Investigacin de la Unidad
de Inteligencia Financiera

Anlisis y Tratam.
De la Informacin
Transmisin
De Informacin
REPORTE DE
TRANSACCIONES
SOSPECHOSAS FISCAL DE LA
NACION

Sujetos Obligados
(Bancos, etc)
PNP
27
INVESTIGACION DEL DELITO
DE LAVADO DE ACTIVOS
 LA INVESTIGACION DEL DELITO
DE LAVADO DE ACTIVOS
LA ACTUAL TIPIFICACION DEL DELITO DE LAVADO DE
ACTIVOS EN EL PER SE DA RECIEN EL 27JUN2002,
MEDIANTE LA LEY 27765 (VIGENTE DESDE EL
28JUN2002).

DICHA LEY DEROGA LOS ARTS. 296-A Y 296-B DEL

CODIGO PENAL (DELITO DE LAVADO DE DINERO
PROCEDENTE DEL TID) VIGENTES DESDE ABR92
HASTA EL 27JUN2002.

29
 CARACTERISTICAS GENERALES

EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS SALE DEL CODIGO

PENAL Y SE TIPIFICA CON LEY PENAL ESPECIAL.

LA LEY REPRIME LOS ACTOS DE CONVERSION Y TRANSFERENCIA

(LAVADO) Y DE OCULTAMIENTO Y TENENCIA (RECEPTACION) EN 43
NIVELES DE PENAS:
a) LOS TIPOS BASICOS CON PPL DE 8 A 15 AOS.
b) EL TIPO AGRAVADO POR LA CALIDAD DEL AGENTE (FUNCIONARIO
PUBLICO, AGENTE INMOBILIARIA, FINANCIARIO, BANCARIO O
BURSATIL; O INTEGRANTE DE UNA ORG. CRIMINAL) CON PPL DE 10
A 20 AOS.
c) EL TIPO AGRAVADO POR EL TIPO DE DELITO (TID, TERRORISMO Y
NARCOTERRORISMO) CON PPL NO MENOR A 25 AOS.
d) OMISION DE COMUNICACIN DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS
CON PPL DE 3 A 6 AOS
30
 ACTOS DE CONVERSION Y
TRANSFERENCIA
(ART. 1 LEY 27765)

EL QUE CONVIERTE O TRANSFIERE DINERO, EFECTOS O

GANANCIAS, CUYO ORIGEN ILICITO CONOCE O PUEDE
PRESUMIR, CON LA FINALIDAD DE EVITAR LA
IDENTIFICACION DE SU ORIGEN, SU INCAUTACIN O
DECOMISO, SER REPRIMIDO CON PPL NO MENOR DE 8
NI MAYOR DE 15 AOS Y CON 120 A 350 DIAS MULTA.

31
 ACTOS DE OCULTAMIENTO Y TENENCIA
(ART. 2 DE LEY 27765)

EL QUE ADQUIERE, UTILIZA, GUARDA, CUSTODIA, RECIBE,

OCULTA O MANTIENE EN SU PODER DINERO, BIENES,
EFECTOS O GANANCIAS, CUYO ORIGEN ILICITO CONOCE
O PUEDE PRESUMIR, CON LA FINALIDAD DE EVITAR LA
IDENTIFICACION DE SU ORIGEN, SU INCAUTACION O
DECOMISO, SERA REPRIMIDO CON PPL NO MENOR DE 8
NI MAYOR DE 15 AOS Y CON 120 A 350 DIAS MULTA.

32
 FORMAS AGRAVADAS
(ART. 3 LEY 27765)
AGRAVANTE POR CALIDAD DE SUJETO
(PPL NO MENOR DE 10 NI MAYOR DE 20 AOS):

1. EL AGENTE UTILICE O SE SIRVA DE SU

CONDICION DE FUNCIONARIO PUBLICO O DE
AGENTE DEL SECTOR INMOBILIARIO,
FINANCIERO, BANCARIO O BURSATIL.

2. EL AGENTE COMETE EL DELITO EN CALIDAD

DE INTEGRANTE DE UNA ORGANIZACIN
CRIMINAL.
33
 FORMAS AGRAVADAS
(ART. 3 ULTIMO PARRAFO LEY 27765)
AGRAVANTE POR DELITO ORIGEN

(PPL NO MENOR DE 25 AOS; SIN BENEFICIOS

PENITENCIARIOS DE REDENCION DE PENA POR EL
TRABAJO Y EDUCACION, SEMILIBERTAD Y LIBERACION
CONDICIONAL):

1. PROVENIENTE DEL TID

2. PROVENIENTE DEL TERRORISMO
3. PROVENIENTE DEL NARCOTERRISMO.

34
 PROCEDIMIENTOS DE
INVESTIGACION DEL DELITO
DE LAVADO DE ACTIVOS
 OBJETIVOS

Determinar el origen fraudulento del

dinero
Probar la participacin del individuo en
el delito de blanqueo
Determinar el monto del dinero
blanqueado
Establecer la red de complicidades
Incautar los bienes y dinero procedentes
del lavado
36
 ESQUEMA DEL PROCEDIMIENTO EN
INVESTIGACION DEL DELITO DE LAVADO
DE ACTIVOS (I)
INICIO

RES. AUT. JUDICIAL AUT. FISCAL RES.

COPIA ATESTADO OBTENCION DE INFORMACION

DIROVE
NOMBRES
INTERPOL
EMPRESAS
DIRMIG ANALISIS
DIRECCIONES
RENIEC
LUGARES
REG.PUBLICOS
VEHICULOS
MUNICIPIOS
TRANSAC
LUZ

AGUA SUNAT

MINISTERIOS S.B.S.
PEDIDO DE INFORMACION
ADUANAS COURIER

ADEX EMPRESAS

PROVINCIAS 37
 ESQUEMA DEL PROCEDIMIENTO EN
INVESTIGACION DEL DELITO DE LAVADO
DE ACTIVOS (II)
PEDIDO DE INFORMACION

ANALISIS

OBTENCION DE INFORMACION

ANALISIS
NOTIFICACIONES INCAUTACIONES

MANIFESTACIONES ACTAS

VERIFICACIONES DILIGENCIAS PERITAJES

ENTREVISTAS INFORME CONTABLE

INTERNAMIENTO PROVINCIAS
(OFECOD) ANALISIS

DE LOS BIENES DE LAS PERSONAS

FORMULACION
DOCUMENTO
38
 PRINCIPALES MODALIDADES DE LAVADO
DE ACTIVOS DETECTADAS

Principalmente (no nicamente) se ha detectado que las principales

modalidades de legitimacin de capitales, se han venido dando de la
siguiente manera:

1.Creacin de empresas de fachada en el Per y en el Extranjero

2.Utilizacin de testaferros (Constitucin de empresas, manejo de
propiedades, cuentas).
3. Repatriaciones de dinero
4. Simulacin de pagos de honorarios profesionales.
5. Simulacin de operaciones de comercio exterior
Etc.

39
Obstculos de la investigacin de lavado

Materiales: diversidad de los lugares de

investigacin (empresas, establecimientos
financieros, profesiones, domicilios...),
investigaciones extranjeras, dificultades de
la cooperacin judicial

Jurdicos: profesiones sometidos al secreto

profesional, secreto bancario,

Tcnicos: cantidad de documentos que

examinar, medidas conservatorias,
formalismo de las incautaciones, dificultades
de transporte y almacenamiento de los
documentos. 40
Necesidad de Investigadores Especializados

La complejidad prctica de los casos de lavado de

dinero,
y el uso del mundo financiero y econmico
por los blanqueadores, tienen por consecuencia
necesitar a investigadores especializados en
materia econmica y financiera como son:
contabilidad, derecho tributario
informtica
tcnicas bancarias
relaciones financieras internacionales
bolsa de valores
prcticas inmobiliarias
comercio exterior, etc.

41