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Ejemplo de Presupuesto Maestro 1
Ejemplo de Presupuesto Maestro 1
Presupuesto Operativo.
Son estimados que en forma directa tiene que ver con la
parte Neurolgica de la Empresa.
Presupuesto de Gasto.
Es el Presupuesto de mayor cuidado en su manejo por los
gastos que ocasiona y su influencia en el gasto Financiero.
Presupuesto Financiero.
Consiste en fijar los estimados de inversin de venta,
ingresos varios para elaborar al final un flujo de caja que
mida el estado econmico y real de la empresa.
Empresa FERREALFA, S.A.
Balance General
Al 31-12-2001
Expresado en Pesos.
Activo
Circulante
Caja: 15.640 Pasivo
Cuentas por cobrar: 26.000 A corto plazo
Inventario: Cuentas por pagar: 8.000
Materia Prima 16.200 Tributos por pagar: 6.000
Productos Terminados: 15.160 TOTAL A CORTO PLAZO 14.000
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE: 73.000 TOTAL PASIV 14.000
Fijo
Terreno: 55.000 Patrimonio
Maquinaria: 400.000 Capital Social 400.000
Deprec. Acumulada: (60.000) Utilidades Acumuladas 54.000
TOTAL ACTIVO FIJO: 395.000 TOTAL PATRIMONIO 454.000
TOTALACTIVO: 468.000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO...468.000
Datos Adicionales.
Nota:
Nota: No existe inventario inicial ni final de producto en proceso.
Se incurrir a los siguientes gastos de fabricacin, para los niveles de produccin.
TOTAL 273.400
Gastos de Ventas y Administracin
TOTAL 80.000
El presupuesto de caja elaborado en trminos trimestrales es producto de la
experiencia en cobranza y a su vez considera los compromisos con los
proveedores, el personal, y otras entidades pblicas.
Trimestre
La empresa desea mantener un saldo mnimo de caja al final de cada trimestre de
15.000 en caso de financiamiento se puede solicitar un prstamo y hacer el
reembolso del mismo en mltiples de 100 a un inters de 8,06% anual. La
gerencia desea pagar los prstamos lo antes posible. El inters se calcula y se
paga al reembolsarse el capital, suponer que el impuesto a la renta fue de 18.000.
Presupuesto de ventas.
Presupuesto de produccin.
Presupuesto adicionales:
Consumo y compra de materiales directos.
Costos de mano de obra directa.
Gastos de fabricacin.
Niveles de inventarios.
Presupuesto costo de venta.
Presupuesto de gastos de ventas, administrativos y otros.
Estado de Ganancias y prdidas proyectadas.
Presupuesto financiero.
Balance General Proyectado.
Presupuesto de Venta
Gastos de Ventas
Sueldos de vendedores 10.000
Comisiones de vendedores 22.000
Publicidad 3.500
Gastos de representacin 5.500
Total gastos de Ventas.(41.000)
Utilidad Neta en ventas147.400
Gastos de Administracin
Sueldos de administracin 35.000
Fijo
Terreno 55.000
Maquinaria 450.000
Depreciacin acumulada (95.000)
Total Activo fijo410.000
TOTAL ACTIVO. 663.970
PASIVO
A corto plazo
Cuentas por pagar 102.280
Impuestos 18.000
TOTAL PASIVO.120.280
PATRIMONIO
Capital social 400.000
Utilidades acumuladas 143.690
TOTAL PATRIMONIO.543.690
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO663.970