DELITOS CONTRA

LA
ADMINISTRACIN PBLICA
Abog. CPCC. Julin Contreras Llallico

www.cepeg.pe
Chiclayo - 2014

MARCO CONCEPTUAL DE
LA FUNCION PBLICA Y LA
RESPONSABILIDAD
FUNCIONAL

LA FUNCIN PBLICA
Todos los funcionarios y
trabajadores
pblicos
estn al servicio de la
Nacin ...

ART. 39 CONSTITUCIN

Definicin de Funcin
Pblica
Actividad

Funci
n
Publica

Persona
natural

-Temporal
Permanente
Remunerada
-Ad Honorem

Atribucin y fin (en nombre

del Estado y al servicio de
la Nacin).

Exteriorizacin
de
las
funciones del Estado a
travs de diversos rganos
4

FUNCIONARIO/
SERVIDOR PBLICO

Servidor - Funcionario
Pblico
Reglamento de la Ley de Bases de la
Carrera Administrativa D.S. N 00590-PCM
Servidor Pblico:

Ciudadano en ejercicio que presta

servicio en entidades de la Administracin Pblica con
nombramiento o contrato de autoridad competente, con las
formalidades de Ley, en jornada legal y sujeto a retribucin
remunerativa permanente en periodos regulares.

Funcionario Pblico:

Ciudadano que es elegido o

designado por autoridad competente, conforme al
ordenamiento legal, para desempear cargos del mas alto
nivel en los poderes pblicos y los organismos pblicos con
autonoma.
6

Servidor/Funcionario

Pblico

Novena Disposicin Final Ley N 27785

Todo aquel que independiente del
rgimen laboral en que se encuentra,
mantiene vnculo laboral, contractual o
relacin de cualquier naturaleza con
alguna de las entidades, y que en virtud
de ello ejerce funciones en tales
entidades.
7

RESPONSABILIDAD

Consecuencia de las acciones u omisiones

imputables a los agentes pblicos, incurridas
en el ejercicio de sus funciones, que
DEFINICIN
DE
infraccionan algn precepto que gua su
RESPONSABILIDAD
gestin.

CMO SE GENERA LA RESPONSABILIDAD

Se generan con las acciones u omisiones imputables a

los auditados que en ejercicio de sus funciones infringen
algn precepto que deben observar en el ejercicio de su
funcin.
Esto, precisamente, ser materia de los hallazgos de
auditoria, por los hechos incurridos por los auditados,
sea por accin o por omisin.

10

Control Gubernamental
(Art. 6 Ley 27785)
El Control Gubernamental, implica la
supervisin, vigilancia y verificacin de los
actos y resultados de la gestin pblica,
respecto del uso y destino de los recursos y
bienes del Estado, atendiendo a:
eficiencia, eficacia, transparencia y economa
cumplimiento de las normas legales
Cumplimiento de los lineamientos de poltica
y planes de accin,
Evaluacin
de
los
sistemas
de
administracin, gerencia y control,
11

Control Gubernamental
(Art. 6 Ley 27785)
El fin que persigue el control gubernamental
es el mejoramiento de la Administracin
Pblica, a travs de la adopcin de acciones
preventivas y correctivas pertinentes.
Para ello el Control Gubernamental que
efecta al Sistema es interno y externo y su
desarrollo constituye un proceso integral y
permanente.
12

EVALUACIN DE
RESPONSABILIDADES

13

La Evaluacin de
Responsabilidades
Es la revisin de la
participacin directa
o
indirecta
del
auditado en cada
ciclo de transaccin
(operacin) durante
la cual se produce la
observacin.
14

La Identificacin de
Responsabilidades
Es la derivacin de la
evaluacin anterior por
la cual se procede a la
identificacin concreta
de
las
responsabilidades
incurridas,
previo
anlisis razonado de los
hechos constitutivos del
dao o riesgo expuesto,
deber
incumplido
y
relacin de causalidad

15

Identificacin de
Responsabilidades
Artculo 15.- literal e)
Atribucin de exigir responsabilidades:

Administrativa funcional
Civil
Penal

Definiciones: Novena Disposicin Final

Ley N 27785.
16

Identificacin de
Responsabilidades
Artculo 15.- literal e)
Para la identificacin de Responsabilidades se
debern tener en cuenta al menos las pautas
de:

Identificacin del deber incumplido

Reserva
Presuncin de Licitud
Relacin Causal
17

Informes
ADMINISTRATIVO:
NAGU 4.40

ESPECIAL:
NAGU 4.50

Recomendaciones de gestin
Responsabilidad Administrativa

Responsabilidad Civil
Perjuicio econmico
que no puede ser
recuperado por la
entidad auditada en la
va administrativa.
Responsabilidad Penal
Indicios de comisin de
delito
18

QU TIPOS DE RESPONSABILIDADES
EXISTEN EN LA AUDITORIA GUBERNAMENTAL

1.- Responsabilidad Administrativa Funcional

Procedimiento Administrativo Sancionador PAS
2.- Responsabilidad Civil
3.- Responsabilidad Penal
19

AUTONOMIA DE LAS RESPONSABILIDADES

EN AUDITORIA GUBERNAMENTAL
1.- La responsabilidad administrativa, es independiente
de la responsabilidad civil y/o penal
2.- Las responsabilidades son individuales y no colectivas
CASOS
* Un solo acto puede generar varias responsabilidades
para el funcionario o servidor pblico (responsabilidad
administrativa , civil y penal)
* Un solo acto puede generar responsabilidades a ms
de un auditado
* Un mismo auditado puede ser sujeto de responsabilidades
por varios actos
20

EVALUACIN DE LAS RESPONSABILIDADES

Es la revisin/medicin de la participacin directa
o indirecta del auditado, respecto de los hallazgos
y posteriormente, respecto de la observacin.
Supone una relacin bilateral
AUDITADO - AUDITOR
El auditado tiene derecho a exigir imparcialidad
El auditor debe realizar su trabajo con objetividad

21

Control Interno
Acto
evaluado
por
los
Jefes
inmediatos,
directores
o
Jefes
encargados del control previo o
concurrente.

22

rgano de Control
Institucional
Realizan
el
control
interno
posterior,
de
acuerdo a la Ley
Orgnica
del
Sistema Nacional
de Control y de la
CGR, dentro de
sus
respectivas
entidades.
23

Control Externo

Ejercido por la Contralora

General de la Repblica,
el Congreso, los rganos
Reguladores, Sociedades
de Auditoria designadas o
contratadas.

24

Control Social
Es ejercido por
el periodismo,
la
opinin
pblica y otras
instituciones
representativas,
no
es
formalizado.

25

RESPONSABILIDAD
ADMINISTRATIVA
FUNCIONAL
26

RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL

Novena Disposicin Final Ley N 27785
Es aquella en la que incurren los
servidores y funcionarios: por haber
contravenido el ordenamiento jurdico
administrativo y las normas internas de la
entidad a la que pertenecen, se encuentre
vigente o extinguido el vnculo laboral o
contractual
al
momento
de
su
identificacin durante el desarrollo de la
accin de control.
Incurren tambin en responsabilidad
administrativa funcional los servidores y
funcionarios pblicos que en el ejercicio
de sus funciones, desarrollaron una
gestin
deficiente,
para
cuya
configuracin se requiere la existencia,

27

RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL

Incurren en sta los FF o SS PP que, en ejercicio de
sus funciones, desarrollaron una gestin deficiente
o negligente:
Algunos criterios para calificar una gestin como
DEFICIENTE o NEGLIGENTE son los siguientes:

28

1. Que no se hayan logrado resultados razonables

en trminos de eficiencia, eficacia o economa
teniendo en cuenta los planes y programas
aprobados y su vinculacin con las polticas del
sector al que pertenecen.
2. Que no se realice una gestin transparente y no
se haya vigilado que los sistemas operativos,
administrativos y de control, estn funcionando
adecuadamente.
3. Que no se respete la independencia del OCI
29

4. Que no se agoten todas las acciones

posibles para preservar los bienes y
recursos de la entidad a la que pertenecen.
5. Que se haya contravenido el ordenamiento
jurdico administrativo y las normas
internas de la entidad a la que pertenecen.

30

RESPONSABILIDAD PENAL

31

RESPONSABILIDAD PENAL
Novena Disposicin Final Ley N 27785

Es aquella en la que incurren los servidores y

funcionarios pblicos que en ejercicio de sus
funciones han efectuado un acto u omisin
tipificado como delito.

32

Delitos Contra la
Administracin
La Administracin Pblica es un
que debe ser Pblica
resguardado

sistema
de las
actuaciones que pueden cometer algunos
administrados o los propios funcionarios
pblicos , que vulneren las normas,
principios y procedimientos aplicables.
En algunos casos, estas actuaciones
constituyen delitos que son sancionados
con pena privativa de libertad debido a la
gravedad del dao que se causa.
33

Delitos Contra la
Administracin Pblica
Caractersticas
a)

Delitos inherentes a la funcin

Conductas no punibles si las realizan

particulares slo califican como delito
porque en razn de su cargo tiene la
obligacin de proceder en un sentido
determinado. (malversacin, abuso de
autoridad).
34

Delitos Contra la
Administracin Pblica

Caractersticas

b) Delitos de base comn

Conductas punibles para ambas situaciones,
tales conductas no protegen un valor o principio
de
la
Administracin
pblica
sino
transcendentes a todo escenario.

c) Delitos agravados por la funcin pblica

Conducta de funcionario la agrava (ejemplo:
violacin de secreto de comunicaciones).
35

 Nombramiento formal (existencia, validez,

entre otros)
Empleo directo de recursos del Tesoro
Pblico
Aspectos a tomar en

cuenta:
Carcter de la retribucin (Remuneracin,
honorarios u otros)
36

BIEN JURDICO TUTELADO

Objeto de tutela penal:
Correcto funcionamiento
de la
administracin pblica.
37

Se trata de proteger:
El ejercicio de funciones y servicios pblicos bajo pautas
de
correccin y sometimiento a la legalidad.
La observancia de los deberes del cargo o empleo.
La regularidad y desenvolvimiento normal de su ejercicio.
El prestigio y dignidad de la funcin.
La probidad de sus agentes (integridad y honradez en el
actuar).
El patrimonio pblico.
38

Estructura de la
Responsabilidad
Penal

FUNCIONARIOS O SERVIDORES
PBLICOS
1.
2.

Los que estn comprendidos en la carrera administrativa.

Los que desempean cargos polticos o de confianza, incluso

si emana de eleccin popular.

3*.Todo aquel que independientemente del rgimen laboral en
que se encuentre, mantiene vnculo laboral o contractual de
cualquier naturaleza con entidades u organismos del Estado
y que en virtud de ello ejerce funciones en dichas entidades
u organismos.
4. Los administradores y depositarios de caudales embargados
o depositados por autoridad competente, aunque pertenezcan
40

DELITOS Y FALTAS
Son delitos y faltas las acciones u
omisiones dolosas o culposas penadas
por la ley.

Artculo 11 del Cdigo Penal

41

Teora del
Delito
El comportamiento humano debe reunir las
siguientes caractersticas:
Ser tpico (tipicidad
penal)
Ser antijurdico (antijuricidad)
Ser culpable (culpabilidad)

42

Autora y Coautora
El que realiza por s o por medio de otro el hecho
punible y los que lo cometan conjuntamente sern
reprimidos con la pena establecida para esta
infraccin.
Artculo 23 del Cdigo Penal

43

CMPLICES
Complicidad Primaria y Secundaria
El que, dolosamente, presta auxilio para la realizacin del
hecho punible, sin el cual no se hubiere perpetrado, ser
reprimido con la pena prevista para el autor.
A los que, de cualquier otro modo, hubieran dolosamente
prestado asistencia se les disminuir prudencialmente
la pena.
Artculo 25 del Cdigo Penal
44

Delitos contra la Administracin Pblica:

Delitos cometidos por

Funcionarios Pblicos

46

Concusin
Referencia
a
diversos
constreimiento, induccin, lucro,
cargo, etc.

elementos:
abuso del

Abuso de poder orientado a obtener provecho o

utilidad econmica ilegtima ya sea mediante el
temor (amenaza de un mal), engao, presin,
compulsin o el uso de la fuerza fsica; donde el
que ejecuta la accin ilcita se vale de su funcin,
cargo o empleo para lograr su propsito.

Clases de concusin

Art. 382 CONCUSION

ELEMENTOS TPICOS

Estructura del delito

de Concusin

Art. 383 Cobro Indebido

Bien jurdico protegido: Lo dicho con el delito de concusin.

COMPORTAMIENTOS TPICOS

Art. 384 Colusin

Bien jurdico protegido: Cautelar la regularidad, el prestigio y los
intereses de la administracin pblica, expresados en la idoneidad moral
y celo profesional en el cumplimiento de sus obligaciones.
COMPORTAMIENTOS TPICOS:
A) Ncleo rector tpico.- Es defraudar al Estado o entidades y organismos
sostenidos por ste mediante la concertacin con los interesados en los
convenios, ajustes, liquidaciones o suministros.
B) mbito de comprensin tpica de los negocios jurdicos.- Los
negocios en los que tenga que intervenir el funcionario o servidor pblico
como lo son los contratos, suministros, licitaciones, concursos de precios,
subastas y cualquier otra operacin semejante.
C) mbito de operaciones donde se produce la concertacin que
defrauda al Estado.- La ley restringe a 4 las operaciones administrativas
susceptibles de ofrecer el marco adecuado para la concertacin entre los
funcionarios y servidores pblicos con los interesados en su propsito de
defraudar al Estado y son los convenios, ajustes, liquidaciones y
suministros.

Delitos cometidos por

Funcionarios Pblicos

55

Art. 385 Patrocinio

ilegal

Art. 386 Extensin de Punibilidad

Sujetos activos son particularmente los siguientes:

Las mismas establecidas de los art. 384 y 385; es decir de 3 a 15

aos (art. 384) de 2 das a 2 aos o prestacin de servicios
comunitarios de 20 a 40 jornadas (art. 385)

PECULADO
Clases de
peculado

Peculado
Bien
Jurdico
Protegido:
Correcto
funcionamiento de la Administracin Pblica en
un Estado social y democrtico de derecho.
Sujeto Activo: El Funcionario o Servidor Pblico.
Sujeto Pasivo: La Administracin Pblica ( El
Estado)

Estructura del
delito de Peculado

Art. 387
Peculado Doloso
y Culposo

Penalidad: Peculado doloso bsico es la pena privativa de libertad que

oscila entre un mnimo de 2 aos y un mximo de 8, ms la inhabilitacin
de 1 a 3 aos que priva al agente de la funcin cargo o comisin y le
incapacita para obtener mandato, cargo, empleo o comisin de carcter
pblico.
Peculado culposo agravado ser con una penalidad de 3 a 5 aos ms la
inhabilitacin, El juez tiene la potestad de sentenciar con pena privativa de

Art. 388 Peculado de Uso

63

Art. 389 Malversacin de

fondos

Penalidad: Pena privativa de libertad no menor de 1 ao hasta

los 4 aos , adems de la inhabilitacin de 1 a 3 aos para la
modalidad bsica de malversacin de fondos y de 3 hasta 8
aos para la modalidad agravada.

Art. 390 Retardo

injustificado de pago

Art. 391 Rehusamiento de entrega de bienes a

la autoridad

Penalidad: Pena privativa de libertad de 2 das a

2 aos e inhabilitacin.

Art. 392 Extensin de

punibilidad

Delitos cometidos por

Funcionarios Pblicos

68

TIPO DE FALTA

PROCESAMIENTO

RESPONSABILIDAD
ADMINISTRATIVA
Faltas administrativas +
Resultados inobservancia de Normas
Internas o Externas o
Principios de Sistemas
Administrativos.

AL INTERIOR DE LA
ENTIDAD

RESPONSABILIDAD
CIVIL
Principio econmico
contra el Patrimonio
Pblico (real tangible)

1.INTERIORTesorera. Procede a
descuentos individualizados.
2.PODER JUDICIAL

RESPONSABILIDAD
PENAL
Previsto en el Cdigo

EN LA CGR PAS.

PODER JUDICIAL

FORMA DE SANCIN

Amonestacin, suspensin
cese. Afecta la relacin
laboral.

R. P
D.Le

D.

Retraer el patrimonio del Ley N

infractor
(En

Privacin de Libertad
Cdig
(Tambien hay inhabi(F
litacin como sancin
no h
69

Penal.
Es una responsabilidad
mayor,es una sancin
social
RESPONSABILIDAD
POLITICA
Responsabilidad especial establecida en
funcin a la PERSONA
por las decisiones que
emite:Presidente,
Ministro,Congresistas,
Titulares de Organismos Autnomos.

accesoria)

C
m
La falta la determina el
CONGRESO, analiza,
juzga y sanciona.No hay
catlogo de faltas.

Censura / Inhabilitacin

La Co

NOTA: La rotacin de personal no es una sancin propiamente sino una medida propia del contro
mejorar las relaciones en un determinado grupo humano.

70

RESPONSABILIDAD
CIVIL

71

RESPONSABILIDAD CIVIL
Novena Disposicin Final Ley N 27785

Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios

pblicos, que por su accin u omisin, en el ejercicio de sus
funciones, hayan ocasionado un dao econmico a su
Entidad o al Estado. Es necesario que el dao econmico sea
ocasionado incumpliendo el funcionario o servidor pblico
sus funciones, por dolo o culpa, sea sta inexcusable o leve.
La obligacin de resarcimiento a la Entidad o al Estado es de
carcter contractual y solidaria, y la accin correspondiente
prescribe a los diez (10) aos de ocurridos los hechos que
generan el dao econmico.

72

Nocin Doctrinaria
Obligacin de indemnizar los daos y perjuicios
ocasionados como resultado de la violacin de
un deber jurdico.
Constituye una sancin.
La violacin del deber jurdico que determina
responsabilidad civil configura un ilcito civil,
pudiendo configurar adems un ilcito penal.
Ha
evolucionado
histricamente
de
la
responsabilidad personal a la responsabilidad
patrimonial
Suavizacin de la condicin de deudor
73

La Responsabilidad Civil en
el ordenamiento civil
peruano
El Cdigo Civil Peruano establece dos tipos:
Responsabilidad
Civil
Contractual:
Incumplimiento
de
una
obligacin
preexistente. Ej. Incumplimiento de un
Contrato.
Responsabilidad Civil Extracontractual:
No existe relacin obligacional previa. Ej:
Accidente de Trnsito
74

 Gracias por permitirme aprender

con ustedes

Abog. CPCC Julin Contreras LL.

jcontreras@contraloria.gob.pe
75