IMPLEMENTACIN DEL PRESUPUESTO

DEL REA DE COMPRAS DE PRODUCTOS

DE IMPORTACIN
EMPRESA:

ATOTECH DE MXICO S.A. DE C.V.

Mara Esther Guzmn Valle
M. Jos I. Bentez
Contabilidad gerencial
Fecha de entrega: octubre de 2015

Antecedentes

Principales mercados

Situacin actual
Falta de compromiso del personal con
la empresa
Falta de conocimiento del presupuesto
Falta de evaluacin y seguimiento

Falta de objetivos y estrategias para

llegar a ellos

Situacin actual En el primer semestre de 2015 se

realizaron 67 operaciones de importacin
Los gastos logsticos representan el 14% de
la facturacin total

No. de
operaciones
275
20
28
24
15
11
26

Rango
1-30%
31-40%
41-50%
51-60%
61-70%
71-80%
81-400%

Gastos de importacin
$
2,012,091.41
$
312,085.64
$
600,087.86
$
471,412.21
Gastos
de importacin
$
252,432.62
$
125,222.52
$
688,449.63

1-30%

> 30%

Total de gastos de
importacin

4,461,781.89
55%

45%

Plan de accin
Determinacin de materiales con mayor
rotacin a traves del sistema de ABC

Se solicitara apoyo al rea de ventas para conocer

su presupuesto y el pronostico de sus ventas

Reduccin de importaciones areas.

Consolidacin de embarques

Involucrar al proveedor en la mejora de la cadena de suministro.

Se negociaran precios Inter-compaa,

Punto de reorden
Estandarizacin de las compras

CONCEPTO

Valor factura de las compras de importacin

MONTO

$26,131,495.03

M.N. 1 semestre 2015

Valor factura de las compras de importacin

$26,131,495.03

M.N. 2 semestre 2015

TOTAL

$52,262,990.07

Pronostico de incremento de ventas (10%)

$5,226,299.01

Pronostico de incremento de produccin (8%)

$4,181,039.21

Inflacin (3%)

$1,567,889.70

Estimado de compras en 2016 M.N.

Por lo que el presupuesto para los gastos

logsticos para el 2016 deber ser igual o menor
al 30% del total facturado.

$63,238,217.98

$18,971,465.39

Conclusiones
Cuantificar en trminos financieros los diversos componentes de su
plan total de accin.
Mantener el plan de operaciones de la empresa en unos lmites
razonables
Norma de comparacin una vez que se hayan completado los
planes y programas.
Mecanismo para la revisin de polticas y estrategias de la
empresa y direccionarlas hacia lo que verdaderamente se busca
Las lagunas, duplicaciones o sobre posiciones pueden ser detectadas .

Bibliografa

http://home.atotech.com/

Camino Mzquita Elsy. (2002, septiembre 11). Modelos de organizacin y

teora
de
sistemas.
Recuperado
de
http://www.gestiopolis.com/modelos-organizacion-teoria-sistemas/

Flores Serna, Jaime. Costos y Presupuestos. Editorial CECOF, 2004.

Saz Torrecilla, Angel. Contabilidad de Costos y Contabilidad de Gestin.

Editorial McGraw-Hill, 2004.

Horngren, Charle. Contabilidad de Costos: Un enfoque gerencial.

Editorial Pearson Education, Mxico DF, 2002.

Apaza Meza, Mario. Contabilidad de Costos: Conceptos y casos de

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2001