SOFOLES

Historia
Este tipo de sociedades surgen en Mxico el 23
de Diciembre de 1993, son autorizadas por la
Secretaria de Hacienda y Crdito Publico las
cuales autoriza realizar actividades consistentes
en la captacin directa e indirecta de recursos
del publico en el territorio nacional.

Para efectos de supervisin estn reguladas por
la Comisin Nacional Bancaria y de Valores

Concepto
Qu son las sofoles?
Las SOFOLES son instituciones financieras autorizadas por la
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, reglamentadas por
el Banco de Mxico y supervisadas por la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores.

Tienen por objeto otorgar crditos o financiamiento para la
planeacin, adquisicin, desarrollo o construccin,
enajenacin y administracin de todo tipo de bienes muebles
e inmuebles, a sectores o actividades especficos, es decir,
atienden a aquellos sectores que no han tenido acceso a los
crditos ofrecidos por los intermediarios financieros
tradicionales, como los bancos.

SOFOL es la abreviatura de Sociedad Financiera de Objeto
Limitado
Las sociedades financieras de objeto limitado
(SOFOLES) iniciaron operaciones en 1995. Hoy
hay 34 instituciones de este tipo, cuya operacin
es importante social y econmicamente, ya que
atienden al usuario de crditos hipotecarios,
apoyan a la pequea y mediana industria y
otorgan crditos para la adquisicin de bienes de
consumo a un sector de la poblacin que no
atiende la banca comercial.

REQUISITOS PARA CONSTITUIRLAS:

Estar constituidas como sociedades
annimas.
Tener como socios a personas que
cuenten con solvencia moral.
Establecer su domicilio social en territorio
nacional.


REQUISITOS ANTE LA S.H.C.P.
Una relacin de socios indicando el capital que
cada uno de ellos suscribir y pagar.
El proyecto de estatutos de la sociedad.
Los programas de captacin de recursos
provenientes de la colocacin de instrumentos
inscritos en el Registro Nacional de Valores e
Intermediarios.
La dems informacin y documentacin que les
solicite la Secretara.


AREAS DE LAS SOFOLES
Automotriz
Bienes de Capital y Transporte
Bienes de Consumo y Crditos Personales
Financiamiento a Intermediarios o
Distribuidores
Hipotecario
Micro, Pequea y Mediana Empresa

A las SOFOLES les estar prohibido:

Comerciar con mercancas y servicios de
cualquier clase.
Captar recursos en trminos distintos a los
permitidos.
Destinar los recursos que capten a fines
distintos de los permitidos en la Ley.
Realizar operaciones no autorizadas por la Ley.

Actualmente estn en operacin
Objeto
De las sociedades financieras de objeto limitado
es la captacin de recursos provenientes de la
colocacin de instrumentos inscritos en el
Registro Nacional de Valores e Intermediario,
as como proporcionar el otorgamiento de
crditos para actividades o sectores
determinados de la economa nacional
CARACTERSTICAS ESENCIALES
Debern obtener autorizacin de la SHCP para operar como sociedades financieras de objeto
limitado;

Podrn captar indirectamente recursos del pblico en territorio nacional, mediante la
colocacin de instrumentos inscritos en el Registro Nacional de Intermediarios;

Slo podrn otorgar crditos para determinada actividad o sector;
Debern contar en todo momento con participacin mexicana mayoritaria en su capital
social;

Debern sujetarse a las reglas que al efecto expida la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico. Asimismo la escritura constitutiva y las reformas que se hagan a la misma deben
someterse a aprobacin previa de dicha Secretara;

Debern sujetarse a las disposiciones que respecto de sus operaciones emita el Banco de
Mxico; y

Debern sujetarse a la inspeccin y vigilancia de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores.

MARCO JURDICO
La figura "sociedad financiera de
objeto limitado" se inserta legalmente
en el sistema financiero mexicano el 23
de diciembre de 1993, en la redaccin
del artculo 103, fraccin IV, de la Ley
de Instituciones de Crdito.

LEGISLACIN APLICABLE
En primer trmino estn:
Ley de Instituciones de Crdito, Fraccin IV del Artculo 103.

Reglas generales a las que debern sujetarse las sociedades
a que se refiere la fraccin IV del artculo 103 de la Ley de
Instituciones de Crdito, publicadas en el Diario Oficial de la
Federacin el 14 de junio de 1994.

Las disposiciones que en su momento dicten la Secretara de
Hacienda y Crdito Pblico y la Comisin Nacional Bancaria y
de Valores.


En segundo trmino, son aplicables a las Sofoles:

La ley de Instituciones de Crdito.

Por lo que se refiere a Sofoles integrantes de Grupos
Financieros, debern someterse a la regulacin de la Ley para
regular Agrupaciones Financieras.

La Ley del Mercado de Valores, en cuanto a la colocacin de
valores ante el gran pblico inversionista.


Asimismo y en virtud de que las Sofoles se constituyen
como Sociedades Annimas, son reguladas por:

La Ley General de Sociedades Mercantiles

El Cdigo de Comercio

Los Cdigos Civil y de Procedimientos Civiles.

OBSERVACION
Las disposiciones legales que regulan estas
sociedades estarn vigentes hasta el 18 de julio
de 2013 y a partir de tal fecha entrarn en
proceso de disolucin y liquidacin, o bien,
podrn transformarse a sociedades financieras
de objeto mltiple.
Aspecto Contable
Todo acto o contrato que signifique
variacin en el activo o en el pasivo de
la sociedad o implique obligacin
inmediata o contingente deber ser
registrado en la contabilidad el mismo
da que se efectu.
La contabilidad, los libros y
documentos correspondientes y el
plazo que deban ser conservados, la
formulacin de los estados financieros,
as como la forma y trminos en que
deban ser presentados se regirn por
las disposiciones de carcter general
que emita la CNB.
Quin regula a las SOFOLES?
La vigilancia y supervisin de las
Sofoles est a cargo de la
Comisin Nacional Bancaria y de
Valores.

En donde se puede consultar la informacin sobre las SOFOLES
en operacin que cuentan con autorizacin de la SHCP y que son
supervisadas por esta comisin Nacional bancaria y de valores?
La informacin est disponible en
la pgina electrnica de la red
mundial de esta Comisin
Nacional Bancaria y de Valores,
http://www.cnbv.gob.mx

Quien emite la regulacin aplicable a las
SOFOLES?
La normatividad aplicable a dichas Entidades, es
emitida por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores
en lo relativo a las Disposiciones en materia contable,
mientras que la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico emite la regulacin correspondiente a la
constitucin y operacin de las mismas, as como en lo
referente a las Disposiciones en materia de prevencin
de operaciones ilcitas.

SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO LIMITADO
SIGLAS: SOFOL
LEY QUE LA REGULA
Ley de instituciones de crdito (art. 103 fracc. IV), reglas generales publicadas en el diario oficial de la federacin, el 14
de junio de 1993, ley general de sociedades mercantiles, ley para regular las agrupaciones financieras, ley general de
ttulos y operaciones de crdito, cdigo de comercio; y cdigo civil
CARACTERISTICAS De inters publico
PROCESO DE
CONSTITUCION
- Autorizacin expresa de la S.H.C.P., debiendo reunir los siguientes requisitos:
- Estar constituida como S.A.;
- Tener como objeto social el "captar recursos provenientes de la colocacin de instrumentos inscritos en el registro
nacional de valores e intermediarios y otorgar crditos para determinada actividad o sector";
- Los socios deben ser personas que cuenten con solvencia moral y tener suscrito y pagado el capital mnimo;
- Establecer su domicilio en territorio nacional;
- Presentar proyecto de estatutos sociales;
- Presentar programa general de funcionamiento; y
- La dems informacin y documentacin que solicite la S.H.C.P.
NOMBRE Razn social o denominacin
CAPITAL SOCIAL
El capital mnimo es el equivalente al 25% del importe del capital mnimo que se determine para las instituciones de
banca mltiple, conforme a lo dispuesto por el art. 19 de la ley de instituciones de crdito (lo fija la comisin nacional
bancaria y de valores).
RESERVAS Las que les seale la S.H.C.P.
NUMERO DE ASOCIADOS Mnimo: 2 - mximo: ilimitado
DOCUMENTOS QUE ACREDITAN AL
ASOCIADO
Escritura constitutiva
RESPONSABILIDAD DE LOS ASOCIADOS Hasta por el monto de su aportacin
PARTICIPACION DE EXTRANJEROS Hasta el 49%
ORGANOS SOCIALES Y DE VIGILANCIA
- Asamblea de socios
- Comisarios
- Comisin nacional bancaria y de valores
MUCHAS GRACIAS POR SU
ATENCION