Comprende el conjunto de principios,

normas y procedimientos que intervienen

directamente en el proceso de
administracin de los recursos pblicos,
es decir, la percepcin y recaudacin, as
como su canalizacin hacia la cancelacin
de las obligaciones del Estado, debe
abarcar a todos los organismos del Sector
Pblico que ejecutan procesos de
percepcin y uso de fondos.

Objetivos

Coordinar la programacin y gestin de caja con
las dems polticas macroeconmicas del
gobierno.
Definir una poltica financiera para el Sector
Pblico que permita la administracin de los
recursos en la forma ms favorable para el
gobierno.

Programar la caja de manera de prever, con
suficiente anticipacin, dficits estacionales de
caja y/o colocacin de eventuales excedentes.

Articular la gestin de caja con la ejecucin
del presupuesto, a efectos de minimizar la
acumulacin de la deuda flotante y posibilitar
el establecimiento de fechas ciertas de pago
a empleados, proveedores y contratistas.
Administrar y manejar en forma eficiente,
oportuna y fiable un sistema de
administracin y gestin en tiempo real,
basado en la contabilidad absolutamente
integrado a todos los dems sistemas, con
conceptos de unicidad de registro y de
aplicacin a todo el mbito gubernamental.

a) Normativo, a travs de la generacin de
polticas globales y dictando normas y
procedimientos de ejecucin y de control
a ser observados por los organismos del
Sector Pblico que administran recursos
financieros.
b) Programacin Financiera, mediante la
elaboracin de pronsticos o flujos de caja
que articulen la gestin de la caja del Tesoro
con las polticas macroeconmicas del
gobierno, actuando en forma coordinada
con los rganos de planificacin, gestin
monetaria, de deuda pblica y de
presupuesto.

c) Recaudacin de Ingresos y
administracin de pagos, mediante
procedimientos de percepcin de recursos,
realizacin de pagos y procesamiento de
conciliaciones bancarias automticas, que
permitan el registro y control de los fondos
recaudados y de la deuda pagada
Conjunto de acciones relacionadas con la
supervisin, gestin, control y evaluacin de los
flujos de entradas y salidas de fondos del Tesoro.
El ejercicio de la programacin es dinmico por su
propia naturaleza y debe estar preparado para
incorporar modificaciones a los insumos
preexistentes, con el objeto de identificar en todo
momento la restriccin financiera que enfrenta el
tesoro, y permitir analizar cursos de accin
respecto a eventuales dficits o supervits de
liquidez que se presenten.


solicitudes expresas al
Sistema:
Ejm:
La poltica de pagos.
El uso de las cuotas
trimestrales de
compromiso.
La situacin financiera del
tesoro producto del proceso
de la conciliacin bancaria.
Los recursos disponibles
por tipo de recurso y su
origen.
La proyeccin de los
recursos por su origen

solicitudes expresas a los organismos:

Ejm:
Los recursos disponibles
por tipo y origen.
La proyeccin de los
recursos por su origen.
Flujos de caja trimestrales,
mensuales y diarios.
El cronograma de pagos
trimestrales, mensuales y
diarios.

Segunda fase :
tratamiento de la
informacin, el flujo de
caja mostrar los montos
establecidos como lmites
financieros para pagar,
que tendrn las entidades
en el periodo de que se
trate.


Tercera fase:
control de la calidad del
pronstico, para su
presentacin y
aprobacin de las
autoridades.
Procedimiento para efectuar la programacin
financiera

Efectuar la programacin financiera del
Tesoro Nacional, para lo cual, los usuarios
autorizados ingresarn al sistema, al
men Programacin Financiera
Recursos Tesoro Nacional, la pantalla
solicitar anotar rango de fechas y fuente
de financiamiento.
La poltica de pagos.

El uso de las cuotas trimestrales de compromiso.

La situacin financiera del tesoro producto del
proceso de la conciliacin bancaria.

Los recursos disponibles por tipo de recurso y su
origen.
La proyeccin de los recursos por su origen
El Jefe de la Oficina de Programacin
ser responsable de aprobar el proyecto
de programacin financiera de los
recursos del Tesoro Nacional, para lo cual
deber ingresar al sistema
La Tesorera Nacional recibir de los
organismos, las solicitudes de cuota de
pago por fuente de financiamiento y clase
de gasto, acompaados de los flujos de
caja y el cronograma de pagos, adjuntar
su propia solicitud de cuota para pagos
determinados bajo su responsabilidad.

Proyeccin de recursos por organismo y
fuente de financiamiento anual, trimestral,
mensual y/o diaria.
Indicar la disponibilidad de efectivo por
organismo y fuente de financiamiento.
Procesar las Solicitudes de Pago
enviadas por los organismos y la propia.

El Tesorero Nacional y las autoridades
competentes , con la aprobacin el
sistema preparar la asignacin de cuotas
de pago por organismo, fuente de
financiamiento y clase de gasto y la
remitir automticamente a cada uno de
los organismos y a la Oficina Central de
Presupuestos para conocimiento y uso en
la programacin de la Ejecucin de
Gastos.

El instrumento operacional central del
principio de unidad de caja es la
CUENTA UNICA.
El objetivo de la Cuenta Unica ser
mantener una sola cuenta bancaria
operada exclusivamente por la Tesorera
Nacional, como ORGANO RECTOR del
sistema de Tesorera, denominada
Cuenta Unica del Tesoro.

A la Cuenta Unica del
Tesoro debern ingresar
los recursos recaudados
de todo tipo, tributarios,
no tributarios, con
afectacin especfica o
especiales, propios.
crditos externos, aunque
conservando
internamente la
correspondiente
titularidad de los mismos
A travs de la Cuenta
Unica del Tesoro,
debern realizarse todos
los pagos por las
obligaciones de los
organismos pblicos que
implica, normalmente,
una reingeniera de los
procesos tradicionales de
pagos
Elementos Bsicos
a) Cuentas
Recaudadoras: Son
cuentas corrientes
bancarias habilitadas para
la recepcin de fondos.
b) Cuentas de Gastos o
Pagadoras:

b) Cuentas de Gastos o
Pagadoras
Se denominan cuentas de
gastos o pagadoras, debido
a que se acreditarn con
las transferencias de las
cuentas recaudadoras y se
debitarn por los pagos que
realiza la Tesorera
Nacional y cada Tesorera
Institucional, Local o
Regional de los
Organismos del Sector
Pblico
c) Cuentas de Operacin
Estas cuentas no tendrn
movimiento real en los
bancos, sern creadas en
el sistema de tesorera para
reflejar individualmente las
disponibilidades financieras
de la Tesorera Nacional y
de los Organismos como
desagregaciones de la
Cuenta Unica del Tesoro
d) Cuentas Nominales
sern creadas en el
proceso de pagos de la
Cuenta Unica del Tesoro
cuando las Direcciones
Administrativas de los
organismos sean
beneficiarios de otras
Direcciones Administrativas;
o sea, cuando se realicen
pagos entre organismos y
el organismo beneficiario no
tenga una cuenta de
operacin para la fuente de
Financiamiento de la
transaccin
e) Boleta Unica de
Depsito
La boleta nica de
depsito reemplaza a
las cuentas
recaudadoras, porque
permite identificar
directamente al titular
del recurso, origen e
imputacin, mediante la
lectura electrnica de la
informacin que
contiene



3.1. Procedimientos de Registro y
Operatoria de Recursos
3.2. Procedimientos de Registro y
Operatoria de Pagos


Un rgano rector que centralice la funcin
normativa de la tesorera.
La administracin de la Cuenta Unica del
Tesoro, con la centralizacin de los
recursos y la desagregacin administrativa
de la ordenacin de pagos en las
tesoreras de los organismos del Sector
Pblico.

Otro elemento importante de la
organizacin del sistema es la elaboracin
de un cuerpo coherente de normas y
procedimientos tcnicos para el
funcionamiento de la Tesorera Nacional
como de las tesoreras de los organismos
del Sector Pblico, compatibilizado con la
normativa de los dems componentes del
sistema de administracin financiera
Es igualmente pertinente el disear e
implementar el sistema y normas de control
interno de la tesorera como un elemento
indispensable para posibilitar una gestin
eficaz y un control oportuno
El diseo de la organizacin debe incluir los
niveles de coordinacin, as como, la
identificacin de otros rganos o entidades
que sin ser integrantes del sistema tienen
vinculacin con la tesorera