7

7.1 Presupuesto de ingresos

Con los datos de demanda proyectada como
alquiler de dominio, y los precios a los que se
van a ofrecer los servicios obtenemos el
presupuesto de ingresos.

Los datos de demanda son unidades.
Los datos de Ingresos se encuentran en
dlares.
7.1 Presupuesto de ingresos
Ao 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Demanda Unidades
Plan Bsico 288 373 461 550 639 731 825 920 1015 1114
Plan Intermedio 158 205 253 302 352 402 454 506 559 613
Plan Avanzado 34 44 54 64 75 86 96 107 119 130
Alquiler Dominio 384 498 614 733 853 975 1100 1226 1354 1486
Ingresos Dlares
Plan Bsico 45104 40284 49788 59400 69012 78948 89100 99360 109620 120312
Plan Intermedio 30440 36900 45540 54360 63360 72360 81720 91080 100620 110340
Plan Avanzado 12240 15840 19440 23040 27000 30960 34560 38520 42840 46800
Alquiler Dominio 2688 3486 4298 5131 5971 6825 7700 8582 9478 10402
Total 90.472 96.510 119.066 141.931 165.343 189.093 213.080 237.542 262.558 287.854
Plan Bsico
Ofrecemos un servicio bsico como ventas de productos de oficina.
Plan Intermedio
Ofrecemos servicio como ventas de productos de oficina y computadoras.
Plan Avanzado
Ofrecemos servicio (Paquete completo) como ventas de productos de oficina,
computadoras y servicio de mantenimientos, seguridad y local apropiado.
7.2 Presupuesto de gastos
Por concepto de Mano de Obra:

TCNICO EN REDES: $360 x 12 = $4.320 anuales
DISEADOR WEB: $360 x 12 = $4.320 anuales
SECRETARIA: $230 x 12 = $2.760 anuales
SEGURIDAD: $245 x 12 = $2.940 anuales
AGENTE VENTAS: $360 x 12 = $4.320 anuales

TOTAL: $18.660 anuales

7.2 Presupuesto de gastos
Los servidores sufren de depreciacin acelerada a
la siguiente tasa anual: 33.33%, 44.45%, 14.81% y
7.41%. Al ser vendidos a su segundo ao su valor
contable ser reducido a 22.22% de su valor
original ($488).
El registro de dominios cuesta $3 /anual y el
alquiler de conexin de alta velocidad a
Telefnica cuesta $30.000 anuales. Adems se
incluye $7.000 por costos en materiales de
reparacin, inventarios y otros.

7.2 Presupuesto de gastos
Ao 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Compra Servidores 2 1 0 1 0 1 1 0 1 0
Reemplazo Servidores 0 0 2 1 2 2 2 3 3 3
Nmero Dominios 384 498 614 733 853 975 1100 1226 1354 1486
Gastos
Mano de Obra 18.660 18.660 18.660 18.660 18.660 18.660 18.660 18.660 18.660 18.660
Por Compra 4396 2198 0 2198 0 2198 2198 0 2198 0
Por Reemplazo 0 0 4396 2198 4396 4396 4396 6594 6594 6594
Costo Dominios 1152 1494 1842 2199 2559 2925 3300 3678 4062 4458
Alquiler Conexin Internet 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000
Materiales de Reparacin 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000
Servicios (Luz, Agua, otros
imprevistos) 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000
Total 64.208 62.352 64.898 65.255 65.615 68.179 68.554 68.932 71.514 69.712
7.3 Determinacin del punto de
equilibrio
El punto de equilibrio depende de tres tipos de
demanda/oferta y salta por escalas.
PE: R = I - CV - CF = 0
PRECIOS:

Hosting Bsico: $9x12 = $108 anual

Hosting Intermedio: $15x12 = $180 anual

Hosting Avanzado: $30x12 = $360 anual

Alquiler de Dominio: $7 anual

Sabemos que de la demanda q, el 60% usar
Hosting Bsico, el 33% Hosting Intermedio, el
7% Hosting Avanzado y el 80% Alquiler de
Dominio.
As, los ingresos se definen como:
I = 108x0.6q + 180x0.33q + 360x0.07q + 7x0.8q
I= 64.8q + 59.4q + 25.2q + 5.6q
I = 155q

7.3 Determinacin del punto de
equilibrio
El Costo Fijo es igual a los costos de mano de
obra, servicios, conexin a internet y
materiales de reparacin.

CF = 18.660 + 30.000 + 7.000 + 2.000 = 58.560

7.3 Determinacin del punto de
equilibrio
El Costo variable depende del servicio. Cada servidor
cuesta $2.198 y tiene la capacidad suficiente para
servir a 1000 clientes de Plan Bsico, 200 de Plan
Intermedio y 50 de Plan Avanzado. Cada dominio
cuesta $3 anuales.

CV = (2198/1000)x0.6q + (2198/200)x0.33q + (2198/50)x0.07q + 3x0.8q
CV= 1.3188q + 3.6267q + 3.0772q + 2.4q
CV = 10.4227q

7.3 Determinacin del punto de
equilibrio

PE: CF = I - CV
58.660 = 155q - 10.4227q
q = 58660 / 144.5773 = 405.73 = 406

El punto de equilibrio se logra cuando la
oferta/demanda es igual a 406.

7.3 Determinacin del punto de
equilibrio
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Ingresos 90472 96510 119066 141931 165343 189093 213080 237542 262558
Gastos -64208 -62352 -64898 -65255 -65615 -68179 -68554 -68932 -71514
Inters prstamo -14,400 -13,229 -11,918 -10,449 -8,804 -6,962 -4,899 -2,588 -
Depreciacin -18.84 -18.84 -18.84 -18.84 -18.84 -18.84 -18.84 -18.84 -18.84
Flujo de Efectivo
Antes de Impuestos
4350.50 12055.03 32356.62 55685.37 80140.19 103369.29 129728.70 157334.86 184143.23
Impuesto
19%
826.60 2290.46 6147.76 10580.22 15226.64 19640.17 24648.45 29893.62 34987.21
Flujo de Efectivo
Despus de
Impuestos
5177.10 14345.49 38504.38 66265.59 95366.83 123009.46 154377.15 187228.48 219130.44
Inversin Inicial -150,000.00 - - - - - - - - -
Prstamo 120,000.00 - - - - - - - - -
Amortizacin -9,756 -10,927 -12,238 -13,707 -15,352 -17,194 -19,257 -21,568
Total -30,000.00 12,443.36 36,128.14 107,001.92 185,032.34 266,286.82 342,758.08 429,105.46 518,892.12 629,286.04
ESTADO DE GANANCIA Y PRDIDA
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS 2009 2010 2011
(En Nuevos Soles) Importe Importe Importe
VENTAS NETAS 96.510 119.066 141.931
Venta del Plan Bsico 40284 49788 59400
Venta del Plan Bsico 36900 45540 54360
Venta del Plan Bsico 15840 19440 23040
Alquiler de Dominio 3486 4298 5131
- Menos: Costo del Servicio 62.352 64.898 65.255
UTILIDAD BRUTA 34.158 54.168 76.676
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 12055,03 32356,62 55685,37
- Impuesto a la Renta 19% 19% 19%
- Otras Deducciones 0 0 0
RESULTADO DEL EJERCICIO 14345,49 38504,38 66265,59
BALANCE GENERAL 2009 2010 2011
(En Nuevos Soles) Importe Importe Importe
ACTIVO CORRIENTE 0 0 0
Otros Activos Corrientes 0 0 0
ACTIVO NO CORRIENTE 185.598.50 185.598.50 185.598.50
Inmuebles, Maquinaria y Equipo, Neto 100,147.50 100,147.50 100,147.50
Intangibles, Neto 85,451.00
85,451.00 85,451.00
Otros Activos No Corrientes 0 0 0
TOTAL ACTIVO 185.598.50 185.598.50 185.598.50
PASIVO CORRIENTE 13,821,29 13,407,49 7,532,24
Sobregiros y Prstamos 0 0 0
Cuentas por Pagar Comerciales 2,042,69 1,632,16 1,542,93
Otras Cuentas por Pagar 11,475,74 11,593,71 5.456,58
PASIVO NO CORRIENTE 127,216,09 120,673,40 112,896,72
Deudas a Largo Plazo 0 0 0
TOTAL PASIVO 141,037,39 134,080,89 119,428,96
PATRIMONIO NETO 44.555.11 51.507.71 76.169.64
Capital Social 30.209.62 13.003.33 10.104.05
Resultado del Ejercicio 14.345,49 38.504,38 66.265,59
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 185.598.50 185.598.50 185.598.50
En los flujos de fondo, tanto econmico como
financiero, evidencian la creciente capacidad
del Proyecto.
Pueden generar saldos anuales positivos a
partir del primer ao de operacin.
Todo esto demuestra suficiente capacidad
para hacer frente al pago de las obligaciones
principales financieras.
9
EVALUACIN ECONMICA Y
FINANCIERA

Es la parte final de la secuencia del anlisis de la
factibilidad de un proyecto. Si no han existido
retrasos se conocern los siguientes aspectos:
Existencia de un mercado potencial atractivo.
Se cuenta con un lugar ptimo para su
localizacin.
Proceso de produccin as como todos los
costos que lo conforman.
La inversin inicial necesaria.

Sin embargo, de conocer incluso las posibles
utilidades del proyecto, aun no se habr
demostrado que la inversin propuesta ser
econmicamente rentable.
Emplearemos el mtodo de anlisis de VAN
para comprobar la rentabilidad econmica de
este proyecto.
Dado un i de 12%
Hallando el VAN:

PERIODO DE RECUPERACIN

El tiempo promedio para recuperar lo
invertido (INVERSIN INICIAL) es en un
periodo de 4 aos.

10
ORGANIGRAMA DE ROLES
Gerente
General
Director
administrativo
Director de
Ventas y
Marketing
Director de RR
HH
Jefe de
Desarrollo
ORGANIGRAMA
DEL PROYECTO
Equipo de direccin
de Proyectos
Departamento de
Administracin
Administrador
Asesora contable y
financiera
Estudio financiero
Departamento de
Proyectos
Jefe de Desarrollo
Anteproyecto
Estudio Tcnico
Estudio de mercado
Estudio econmico
Proyecto de
ejecucin
Coordinacin en fase
de proyecto
Inspeccin final de
las unidades
ejecutadas
Control de la calidad
Anlisis y control de
costes
Departamento de
Ventas
Director de ventas y
Marketing
Infografa y diseo
grafico
Anlisis de los
medios
Atencin al cliente
Departamento de RR
HH
Director de RR HH
Contratacin
Gerencia
Toma de decisiones Gestion y direccion
ROLES, AUTORIDAD, COMPETENCIA Y
RESPONSABILIDADES DE LOS RECURSOS HUMANOS
ROLES, AUTORIDAD, COMPETENCIA Y
RESPONSABILIDADES DE LOS RECURSOS HUMANOS
ROLES, AUTORIDAD, COMPETENCIA Y
RESPONSABILIDADES DE LOS RECURSOS HUMANOS
11


En el presente trabajo podemos concluir que
el rea comercial la conforman varios
departamentos, pero no cuenta con una
especifica para la captacin de nuevos
clientes, el marketing. Podemos concluir que
se requiere la creacin de un departamento
que se encargue de estas funciones
especficas que ayudan a que la empresa
llegue a niveles mayores de competitividad.

Con la creacin de un nuevo departamento de
Marketing, la tarea de definir el diseo
organizacional de la empresa, ser una tarea
relativamente fcil.