INSTITUTO POLITCNICO NACIONAL UNIDAD PROFESIONAL INTERDISCIPLINARIA DE INGENIERA Y CIENCIAS SOCIALES Y ADMINISTRATIVAS

Lavado de dinero
Equipo: Fragoso Oyarzabal Luis Enrique Galicia Miranda Luis Ricardo Hurtado Pliego Carlos Ledesma Reyes Luis Enrique Secuencia: 1IM12

Lavado de Dinero

Orgenes de La Criminalizacin Internacional

Proceso de replanteamiento de la poltica internacional antidroga, que se inici hacia finales de 1984 y que concluy en la suscripcin en diciembre de 1988; de la Convencin de las Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas. La Convencin de Viena define medidas exclusivamente de poltica penal. Una de las principales innovaciones fue la criminalizacin del lavado de dinero proveniente o derivado del trfico ilcito de drogas, como un delito autnomo, con tipificacin y penas especficas. Propona las siguientes medidas normativas:

Orgenes de La Criminalizacin Internacional

a. La criminalizacin especfica, como delito autnomo, de los actos de conversin, transferencia, ocultamiento y tenencia de bienes y capitales vinculados o derivados del trfico ilcito de drogas. Y tambin la sancin particular y complementaria de las formas de participacin o de ejecucin imperfecta de tales actos. La estructuracin de mecanismos y procedimientos para la deteccin y fiscalizacin de las operaciones realizadas a travs del sistema de intermediacin financiera, que resulten susceptibles de materializar actos de lavado de dinero. La promocin y consolidacin de un espacio internacional comn de represin del lavado de dinero, a travs de medidas de cooperacin judicial o asistencia mutua en materia penal, entre los rganos competentes de los pases suscriptores de la Convencin. La ampliacin y modernizacin de las disposiciones y tcnicas operativas para la inmovilizacin inmediata y el decomiso de capitales y bienes de procedencia u origen ilegal. La flexibilizacin del secreto bancario, as como la inversin de la carga de la prueba, para la investigacin criminalstico-financiera de los actos de lavado de dinero.

b.

c.

d.

e.

Concepto
Se suele identificar en el derecho penal contemporneo a un mismo fenmeno delictivo, que se vincula con actos dirigidos a otorgar una apariencia legal y legtima a los bienes y ganancias que se originan o derivan de una actividad ilegal punible, como lo es el narcotrfico.
Conjunto de operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporacin al Producto Nacional Bruto de cada pas, sea de modo transitorio o permanente, de los recursos, bienes y servicios que se originan o estn conexos con transacciones de macro o micro trfico ilcito de drogas.

Caractersticas
Lo que identifica estas operaciones de sustitucin y legalizacin de bienes y capitales Asegura la configuracin de una slida apariencia de legitimidad.
Modus operandi que emplea el agente.

Los vnculos entre el agente del lavado y el origen ilegal del dinero que se lava.

Funcin
No es otra que la de propiciar e implementar mecanismos econmicos o financieros que permitan que los ingresos provenientes de una actividad ilegal, como lo es el narcotrfico, sean absorbidos y mimetizados en movimientos de intermediacin financiera o de contabilidad general por el Producto Nacional Bruto. O, en trminos menos complejos, que las ganancias de la droga pasen a ser exponentes de capital legtimo, cotizable y debidamente registrado.

Modus Operandi
a) La adquisicin de bienes de consumo de fcil comercializacin como inmuebles, automviles, joyas, obras de arte, etc. b) La exportacin subrepticia e ilegal del dinero sucio y su depsito en cuentas cifradas, secretas e innominadas, principalmente en los denominados Pases Refugio o Pases Financieros. Es decir, pases en los cuales se flexibiliza al mximo el ingreso de divisas del extranjero y se radicaliza, tambin al mximo, la normatividad sobre secreto bancario y tributario.

c) El financiamiento de empresas vinculadas al mbito de los servicios, y que por la propia naturaleza de su giro comercial requieren de liquidez y de una constante disponibilidad de dinero en efectivo
d) La conversin del dinero ilegal, a travs de organizaciones financieras locales, en medios de pago cmodos como los cheques de gerencia, los cheques de viajero, los bonos de caja, las tarjetas de crdito, o su depsito en cuentas corrientes mltiples pero con baja cobertura de fondos.

Etapas
La insercin del dinero ya lavado por etapas, en nuevas entidades financieras o su repatriacin del extranjero y ser invertido en empresas que estn dotadas de sus correspondientes registros contables y tributarios, lo cual har que el capital originariamente ilegal pueda expresar ahora una legitimidad
Estudio previo que debe hacer el agente del lavado, del sistema financiero, a fin de distinguir las agencias de intermediacin financiera que resultan ms flexibles al control de las operaciones que realizan sus clientes.

Integracin

Colocacin

Intercalacin

El agente del lavado intercala sucesivas operaciones financieras o comerciales utilizando los instrumentos de pago que recibi del sistema financiero en la etapa anterior de colocacin. Y luego estos bienes van a ser revendidos a terceros incluso por debajo de su precio, pero con una particular exigencia, que no sean pagados en dinero en efectivo.

Volumen del Lavado

Segn los estudios existentes, se estima que el volumen anual de dinero ilegal que se lava a nivel mundial se sita alrededor de los CUATROCIENTOS MIL MILLONES DE DOLARES. Lo cual, obviamente, aparece como un dato crtico que denuncia la escasa eficacia y oportunidad de las estrategias penales para el control de los actos de legalizacin de capitales. Cabe anotar, sin embargo, que el porcentaje del volumen de dinero que es objeto de lavado vara notoriamente, de pas a pas, en funcin, sobretodo, de la posicin que se ocupe dentro del denominado ciclo de la droga. Vale decir, que los registros de lavado son distintos en los pases que se vinculan con la produccin de drogas; con el trnsito de las mismas; o con el consumo de las sustancias adictivas. Naturalmente en los pases vinculados al consumo se realiza mayor porcentaje de lavado de dinero.

Tipificacin y Tcnica Legislativa

a. Los actos de conversin de bienes y capitales y que corresponden a las conductas relativas a la etapa de colocacin. Los actos de transferencia de bienes y capitales, que involucran los supuestos vinculados a la etapa de intercalacin.

b.

c. Los actos de ocultamiento y tenencia de bienes y capitales, con los que se alude a las formas de la etapa de integracin.

Legislacin Internacional
El marco normativo internacional que sirve de fundamento y modelo para la tipificacin, sancin y prevencin de los actos de lavado de dinero, es a la fecha bastante amplio. El se encuentra compuesto primordialmente por acuerdos internacionales de alcance mundial, regional o bilateral. Sin embargo, tambin son de considerar otros instrumentos de carcter no estatal, que han surgido al interior de corporaciones internacionales como las Federaciones o Asociaciones Bancarias mundiales o regionales.

Legislacin Internacional
Entre los principales instrumentos internacionales para la prevencin y control del lavado de dinero, podemos citar a los siguientes: a. La Convencin de las Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas de 1988. b. La Declaracin de Principios de Basilea sobre Prevencin de la Utilizacin del Sistema Bancario para Blanquear Fondos de Origen Criminal, del Comit sobre Regulacin y Supervisin Bancaria del Grupo de los 10, en 1988. c. El Informe y Recomendaciones del Grupo de Accin Financiera sobre el Blanqueo de Dinero - GAFI de 1990. d. La Convencin Europea sobre Blanqueo, Seguimiento, Secuestro y Decomiso del Producto del Crimen, de 1990. e. La Directiva de la Comunidad Econmica Europea relativa a la Prevencin de la Utilizacin del Sistema Financiero para el Blanqueo de Capitales de 1991. f. El Reglamento Modelo Americano de la Organizacin de Estados Americanos sobre delitos de lavado relacionados con el trfico ilcito de drogas y delitos conexos, de 1992. g. Las Bases para la Convencin Hemisfrica Interame-ricana contra el Lavado y Transferencia de Activos de Origen Ilcito, de la Organizacin de Estados Americanos, de 1995.

Mxico
Mxico te decreto publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 7 de mayo de 2004, el gobierno mexicano ha establecido la Unidad de Inteligencia Financiera en la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, como una instancia central nacional para la recepcin, anlisis y difusin de reportes de operaciones y otra informacin financiera que puede ser til para detectar operaciones posiblemente relacionadas con el lavado de dinero o el financiamiento al terrorismo. Las principales tareas consisten en implementar y dar seguimiento a mecanismos de prevencin y deteccin de actos, omisiones y operaciones que pudieran favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperacin de cualquier especie para la comisin de los delitos previstos en los artculos 139 o 148 Bis del Cdigo Penal Federal, o que pudieran ubicarse en los supuestos del artculo 400 Bis del mismo Cdigo, referentes a LD/FT. El objetivo de estas tareas es evitar que el sistema financiero mexicano sea utilizado en la realizacin de actos u operaciones vinculados con dichos delitos, con lo que se procura preservar su integridad y, por ende, la de la economa nacional.

Modelo integral contra el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo

Ejemplo

Bibliografa
El Delito De Lavado De Dinero Dr. VCTOR ROBERTO PRADO SALDARRIAGA, Catedrtico de Derecho Penal. (http://www.unifr.ch/ddp1/derechopen al/articulos/html/artsaldoc1.htm) Secretaria de Hacienda y Credito Publico- Inteligencia Financiera (http://www.apartados.hacienda.gob. mx/uif/index.html)