El Sistema Nacional de Tesorera, constituye la base de la gestin financiera gubernamental, por ser la que administra y regula directamente el flujo

de de fondos de la entidad e interviene en su equilibrio econmico. Mediante la Ley General del Sistema Nacional de Tesorera Ley N 28963 y la Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Publico, Ley N 28112.

PRINCIPALES CONDICIONES PARA EL GIRO DE CHEQUES

30.1

Adems de las formalidades de la Ley de Ttulos Valores, se debe tener en cuenta lo siguiente:

Suscripcin mancomunada. Impresin de la frase No Negociable. A nombre del emisor de los comprobantes de pago establecidos por la SUNAT.

30.2

No esta permitido solicitar la emisin de cheques de gerencia con cargo a las subcuentas bancarias de gasto. El Director General de la Administracin puede establecer un determinado rgimen mancomunado de firmas y su vigencia, dando a conocer a la entidad bancaria.

30.3

30.4

Esta prohibido el giro de cheques a nombre del personal de la Institucin.

Las Unidades Ejecutoras solo pueden usar cheques en forma excepcional

Solo para los siguientes pagos:

A H

B I

C J

D K

E L

F M

CADUCIDAD, ANULACION Y REPROGRAMACION DE CHQUES Y CARTAS A LA ORDEN

33.1

Su presentacin debe de ser presentada dentro de los 30 das calendarios, contados a partir de la fecha de giro.

33.2

Tienen vigencia de 1 ao a partir de la fecha de su giro o emision.

33.3
33.4

El gasto que haya caducado debe de ser anulado.

De mantenerse la obligacin de pago, la unidad ejecutora establecer el procedimiento para su reprogramacin.

FONDO FIJO PARA CAJA CHICA

Podr utilizarse el fondo fijo para caja chica, para gastos con cargo a fuentes de financiamiento distintas a la de Recursos Ordinarios. Su administracin se sujeta a las Normas Generales de Tesorera 06 y 07 y a las disposiciones que regulan el Fondo para pagos en efectivo en la presente directiva.

APERTURA DE LAS CUENTAS BANCARIAS

42.1

La administracin de los fondos deben efectuarse en la Tesorera , su manejo debe efectuarse a travs de cuentas bancarias autorizadas por la DNTP.

42.2

La apertura a cuentas bancarias comprende a las subcuentas bancarias de gastos.

42.3

La referencia a cuentas bancarias comprende a las subcuentas bancarias de gasto, cuentas de Encargos, cuentas centrales y adicionales de RDR y a las cuentas bancarias, independientemente de la fuente de financiamiento.

CUENTAS BANCARIAS PARA EL MANEJO DE FONDOS ADMINISTRADOS Y CANALIZADOS A TRAVES DE LA DNTP EN EL BANCO DE LA NACION

CUENTAS DE ENCARGOSOTORGADOS POR UNIDADES EJECUTORAS A MUNICIPALIDADES Y EMPRESAS PUBLICAS

46.1 El manejo de los fondos otorgados por las unidades ejecutoras en la modalidad de Encargos a municipalidades, empresas pblicas y entidades de tratamiento empresarial deben realizarse en cuentas corrientes especficas en el banco de la nacin, cuya apertura requiere de la autorizacin de la DNTP y a solicitud de la Unidad Ejecutora Encargante

46.2 Dicha cuenta corriente se utiliza exclusivamente para el manejo de fondos por la modalidad de Encargos otorgados con cargos a la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios y otros administrados y canalizados a travs de la DNTP.

46.3 El convenio de Encargo que debe suscribirse se sujeta a lo establecido en la presente directiva.

Cuentas de Encargos otorgados por Unidades Ejecutoras a sus Unidades Operativas

La apertura de cuentas bancarias para el manejo de Encargos por parte de las Unidades Operativas, es evaluada por la DNTP, atendiendo criterios de racionalidad, ubicacin geogrfica, montos a ser transferidos y naturaleza de los conceptos de gastos que se requiera para atender dichos niveles desconcentrados.

Responsables del manejo de las Cuentas Bancaria de la Unidad Ejecutora

49.1 Los responsables titulares deben ser el director General y el Tesorero.

49.2 Puede designarse asta dos suplentes.

49.3 En el caso de Unidades Operativas de unidades Ejecutoras .. .

DEPOSITOS DE FONDOS PROVENIENTES DE RECUPERACION DE PAGOS INDEBIDOS U OTROS A FAVOR DEL TESORO PUBLICO

APLICACIN DE INTERESES POR PAGOS INDEBIDOS O EN EXCESO Y VIATICOS NO UTILIZADOS

CONCILIACION BANCARIA AL CIERRE DE UN AO FISCAL

Los titulares de las cuentas bancarias, por toda fuente de financiamiento, deben efectuar la conciliacin de sus movimientos y saldos al 31 de diciembre de cada ao fiscal y solicitar al Banco de la Nacin regularizacin de operaciones no autorizadas que afecten dichos saldos