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CIRCULAR No. 003 -2009-BCRP Lima, 30 de enero de 2009 Ref.: Disposiciones de encaje en moneda extranjera

El Directorio de este Banco Central, en uso de las facultades que le son atribuidas en los artculos 53 y 55 de su Ley Orgnica y los artculos 161 y siguientes de la Ley N 26702, ha resuelto dejar sin efecto la Circular N 055 -2008-BCRP, sustituyndola por la presente, que es aplicable a partir del perodo de encaje correspondiente al mes de febrero de 2009. En esta oportunidad, con la finalidad de dar mayor flexibilidad al manejo de liquidez de las entidades sujetas a encaje, se reduce el encaje mnimo legal de 7,5 por ciento a 6,5 por ciento y se reduce el requerimiento mnimo a ser mantenido en la cuenta corriente en el Banco Central de 2,0 por ciento a 1,5 por ciento . La presente circular entra en vigencia a partir del da de su publicacin en el Diario Oficial El Peruano. I. 1. NORMAS GENERALES mbito de aplicacin La presente Circular rige para las empresas de operaciones mltiples del sistema financiero a que se refiere el literal A del artculo 16 de la Ley No. 26702 (Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros y sus leyes modificatorias, en adelante Ley General), as como para el Banco de la Nacin, la Corporacin Financiera de Desarrollo (COFIDE), y el Banco Agropecuario, a todos los cuales se denominar Entidad(es) Sujeta(s) a Encaje. El trmino Entidad(es) Sujeta(s) a Encaje no comprende a las entidades de desarrollo de la pequea y microempresa (EDPYMEs) no autorizadas a captar recursos del pblico mediante depsitos u otra modalidad contractual. 2. Composicin de los fondos de encaje Los fondos de encaje se componen nicamente de: a. b. Dinero en efectivo en moneda extranjera, en caja de la Entidad Sujeta a Encaje. Depsitos en cuenta corriente en dlares de los Estados Unidos de Amrica, efectuados en el Banco Central por la Entidad Sujeta a Encaje con un nivel mnimo equivalente al 1,5 por ciento del total de obligaciones sujetas a encaje. El encaje correspondiente a las obligaciones marginales, definidas en el apartado III.1.a y el de las obligaciones sujetas al rgimen especial del apartado III.2, ser cubierto nicamente con los depsitos indicados en el prrafo anterior. La moneda nacional no puede constituir encaje de las obligaciones en moneda extranjera. Para el clculo de los fondos de encaje no debe considerarse las operaciones interbancarias que supongan recepcin de fondos con fecha de validez atrasada.

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3. Perodo de Encaje El perodo de encaje es mensual. 4. Encaje Mnimo Legal y Encaje Adicional Las Entidades Sujetas a Encaje deben mantener un encaje mnimo legal de 6,5 por ciento por el total de sus obligaciones afectas a encaje. El encaje exigible que excede al mnimo legal se denomina encaje adicional. 5. Recursos de sucursales en el exterior Los recursos que las Entidades Sujetas a Encaje reciben de sus sucursales en el exterior, directa o indirectamente, por obligaciones u operaciones que se registren dentro o fuera del balance, a cualquier plazo, estn sujetos al rgimen general de encaje, salvo aquellas obligaciones u operaciones que en funcin a su naturaleza (caractersticas y antecedentes) resulten equiparables a las no sujetas a encaje o a las sujetas a rgimen especial segn lo establecido en la presente circular. Para los efectos de la salvedad indicada, las entidades sujetas a encaje debern obtener la previa confirmacin del Banco Central. II. 1. OBLIGACIONES SUJETAS A ENCAJE Rgimen General. Las siguientes obligaciones en moneda extranjera estn sujetas al rgimen general de encaje, siempre que no se encuentren comprendidas en el rgimen especial: a. b. c. d. Obligaciones inmediatas. Depsitos y obligaciones a plazo. Depsitos de ahorros. Certificados de depsito negociables y certificados bancarios en moneda extranjera, incluyendo aquellos en posesin de otra Entidad Sujeta a Encaje. Valores en circulacin sujetos a encaje incluyendo aquellos en posesin de otra Entidad Sujeta a Encaje. Obligaciones con las empresas de operaciones mltiples en intervencin y liquidacin. Obligaciones con las entidades de desarrollo de la pequea y microempresa (EDPYMEs) no autorizadas a captar recursos del pblico, mediante la forma de depsitos u otra modalidad contractual. Obligaciones por comisiones de confianza. Depsitos y otras obligaciones provenientes del exterior, distintas de crditos. Obligaciones derivadas de los crditos externos a que hace referencia el apartado IV.e., a partir de los cuales se cree, mediante sistemas similares a la -2-

e.

f.

g.

h. i. j.

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oferta o colocacin de valores por mecanismos centralizados de negociacin, derechos en favor de terceros respecto de los cuales la Entidad Sujeta a Encaje resulte obligada directa o indirectamente. Lo dispuesto en el presente literal slo es aplicable para los derechos, menores de US$ 500 000, creados a favor de terceros distintos a los mencionados en el apartado IV.e. Las Entidades Sujetas a Encaje debern adoptar las previsiones contractuales necesarias para estar informadas anticipadamente de las eventuales ofertas o colocaciones a que se refiere el presente literal. k. Obligaciones por crditos recibidos con plazos promedio menores a dos aos procedentes de entidades financieras del exterior, as como de bancos centrales y gobiernos de otros pases, organismos financieros internacionales, entidades financieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior. Para este fin, el trmino entidades financieras del exterior est referido a las que operan en forma similar a las establecidas en el pas, que captan depsitos del pblico. Las dems instituciones sern calificadas segn las indicaciones del Anexo 2. El cmputo del plazo promedio de cada obligacin se efecta segn lo establecido en el Reporte 5. l. Obligaciones u operaciones con sucursales del exterior a que hace referencia el apartado I.5. Operaciones de reporte y pactos de recompra. Otras obligaciones no comprendidas en el Apartado IV.

m. n. 2.

Rgimen Especial Estn sujetas a este rgimen las obligaciones en moneda extranjera cuyo rendimiento se encuentre en funcin a la variacin del tipo de cambio o al rendimiento de instrumentos en moneda nacional, as como los depsitos en moneda extranjera vinculados a operaciones de compra a futuro de moneda nacional que se hubieran originado en operaciones swap y similares provenientes de las siguientes fuentes del exterior: entidades financieras, fondos de cobertura, fondos de pensiones, sociedades de corretaje (brokers), fondos mutuos, bancos de inversin, y aquellas que tengan por actividad principal realizar operaciones con activos financieros, as como las establecidas en el pas cuya casa matriz est en el exterior, con excepcin de las autorizadas a recibir depsitos del pblico en el mercado financiero nacional.

III.

DETERMINACIN DEL ENCAJE EXIGIBLE En el cmputo del encaje exigible se podr deducir los cheques girados a cargo de otras Entidades Sujetas a Encaje y recibidos en depsito, slo de la cuenta de depsitos en la que fueron abonados. En consecuencia, estos cheques no podrn ser deducidos de otras obligaciones.

1.

Para las obligaciones sujetas al Rgimen General La determinacin del encaje exigible para las obligaciones sujetas al rgimen general se efecta conforme a lo siguiente: -3-

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a. Para las obligaciones del rgimen general diferentes a las sealadas en el apartado II.1.K Hasta un equivalente al monto promedio de las obligaciones del perodo comprendido entre el 1 y 30 de noviembre de 2008 (en adelante, base), se aplica la tasa que resulte de dividir el encaje exigible en ese perodo entre la base, a la cual se le denomina tasa base o implcita. Las Entidades Sujetas a Encaje con obligaciones sujetas a encaje menores a su patrimonio efectivo del mes precedente, tendrn como base un monto equivalente a dicho patrimonio, o el del da del inicio de operaciones para el caso de nuevas instituciones. Hasta dicho monto base corresponde aplicar la tasa de encaje mnimo legal. En el perodo en que las obligaciones sujetas a encaje superen el patrimonio efectivo, quedar establecida su base equivalente al nivel de sus obligaciones de ese perodo y su tasa implcita, para los perodos posteriores. Las entidades que a partir de la vigencia de la presente circular se conviertan en Entidades Sujetas a Encaje, tendrn como base al monto promedio diario de sus obligaciones sujetas a encaje registradas en el mes de inicio de sus operaciones, en tanto dicho promedio sea mayor a su patrimonio efectivo del da del inicio de sus operaciones. Hasta dicho monto base corresponde aplicar la tasa de encaje mnimo legal. A las obligaciones que excedan el monto de la base (obligaciones marginales), se les aplica una tasa de 30 por ciento. b. Para las obligaciones incluidas en el apartado II.1.k Hasta el monto promedio registrado en el mes de septiembre o el saldo del 21 de octubre de 2008, el que resulte menor, estarn sujetas a la tasa implcita que resulte de dividir el encaje exigible correspondiente entre el monto de sus respectivas obligaciones. La tasa implcita tendr un nivel mximo de 35 por ciento. Las obligaciones que excedan el monto sujeto a la tasa implcita no estarn sujetas a encaje. c. La Entidad Sujeta a Encaje que se transforme en otro tipo de empresa de operaciones mltiples deber seguir empleando el procedimiento que hubiere observado para el clculo de su encaje exigible antes de la transformacin. En los casos de reorganizacin societaria, la base y el monto a los que se refieren los literales a. y b. precedentes y las tasas implcitas que correspondan a la entidad o entidades reorganizadas, sern establecidos por el Banco Central en cada caso, de modo tal que el nivel de encaje exigible resulte similar a la suma de los encajes exigibles que rigieron para las entidades participantes antes de la reorganizacin.

d.

2.

Para las obligaciones sujetas al Rgimen Especial. Las obligaciones comprendidas en el apartado II.2. estn sujetas a una tasa de encaje de 35 por ciento. Se permite deducir de las obligaciones sealadas en el prrafo previo, hasta una cifra -4-

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equivalente al monto mayor que resulte de comparar el saldo de las obligaciones vigentes al 31 de diciembre de 2007 y el 5 por ciento del patrimonio efectivo de esa misma fecha. Este monto estar sujeto a la tasa implcita de la base del rgimen general. Las entidades que a partir de la vigencia de la presente circular se conviertan en Entidades Sujetas a Encaje, tomarn para este clculo su patrimonio efectivo al 31 de diciembre de 2007 y para el caso de las nuevas instituciones, el patrimonio efectivo de inicio de sus operaciones. Los fondos de encaje correspondientes a estas obligaciones debern constituirse nicamente como depsitos en cuenta corriente en moneda extranjera en el Banco Central.

IV.

OBLIGACIONES NO SUJETAS A ENCAJE a. Las referidas en los literales a. -excepto cheques de gerencia negociables-, b., c.y m. del apartado II.1, cuando correspondan a obligaciones con otra Entidad Sujeta a Encaje. En el caso que los derechos sobre dichas obligaciones fuesen transferidos a quienes no sean Entidades Sujetas a Encaje, las obligaciones sern consideradas como afectas a encaje. Los transferentes informan del hecho a la Entidad Sujeta a Encaje que corresponda, con copia al Banco Central, a fin de que ella proceda a aplicar el rgimen de encaje correspondiente. b. Las referidas en los literales a. -excepto cheques de gerencia negociables-, b. y c. comprendidas en el apartado II.1, cuando correspondan a obligaciones con las cooperativas de ahorro y crdito autorizadas a captar recursos del pblico, hasta por un monto equivalente a los recursos de tales cooperativas que procedan de la captacin de depsitos y obligaciones que estn sujetos a encaje. Para que proceda la exoneracin, la Entidad Sujeta a Encaje receptora deber acreditar el origen de los recursos mediante la entrega a este Banco Central -conjuntamente con la informacin sobre encaje- de las copias de las constancias respectivas, proporcionadas por las cooperativas de las que provienen los fondos. En caso contrario, estas obligaciones sern consideradas como sujetas a encaje. Es de aplicacin a estas obligaciones lo dispuesto en el literal anterior, para el caso de transferencia de derechos. c. d. Los bonos de arrendamiento financiero. Los bonos y letras hipotecarias y deuda subordinada (prstamos y bonos), con plazos promedio de emisin o colocacin en el mercado iguales o mayores a 2 aos. Los pasivos a que hace referencia el prrafo previo son nicamente aquellos no susceptibles de ser retirados del mercado antes del vencimiento del plazo sealado, a excepcin de las letras hipotecarias que, a partir de los pagos anticipados en los prstamos financiados con los recursos de esa forma de captacin, deban ser retiradas del mercado. -5-

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El cmputo del plazo promedio de emisin de cada obligacin se efecta segn lo establecido en el Reporte 5. Las nuevas emisiones o concertacin de nueva deuda a que se refiere el presente apartado sern consignadas en dicho reporte correspondiente al mes en que se efectu su emisin o colocacin en el mercado. e. Las obligaciones por crditos del exterior con plazo promedio igual o mayor a 2 aos que las Entidades Sujetas a Encaje reciban de entidades financieras del exterior, organismos financieros internacionales, entidades financieras internacionales, entidades gubernamentales (de acuerdo a lo indicado en el Anexo 2), as como de bancos centrales y gobiernos de otros pases. Para estos efectos, el trmino entidades financieras del exterior est referido a las que operan en forma similar a las establecidas en el pas autorizadas a captar depsitos del pblico. Asimismo, se deber observar las definiciones contenidas en el Anexo 2. Las Entidades Sujetas a Encaje debern adoptar las previsiones contractuales necesarias que aseguren el cumplimiento del mencionado plazo mnimo para calificar a estos recursos como obligaciones no sujetas a encaje. El cmputo del plazo promedio de cada obligacin se efecta segn lo establecido en el Reporte 5. Los nuevos crditos a que se refiere el presente literal sern consignados en el reporte correspondiente al mes que son recibidos. f. Las obligaciones por crditos del exterior incluidas en el apartado II.1.k que exceden el monto al que se hace referencia en el apartado III.1.b. Las obligaciones con entidades del sector pblico por la recepcin de recursos asignados a la constitucin de Fondos para la ejecucin de programas especficos de crdito al sector agropecuario y a la pequea y microempresa, siempre que no excedan individualmente de US$ 35 millones y que los recursos sean recibidos bajo la forma de prstamos para la ejecucin de programas especficos de crdito directo, relacionados con la finalidad para la cual fueron constituidos dichos Fondos. Las obligaciones bajo la forma de prstamos que las Entidades Sujetas a Encaje reciban del Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (FOCMAC), siempre que estos prstamos sean efectuados con recursos propios de dicha entidad o con recursos de terceros recibidos de FOCMAC como intermediario o administrador de fondos o lneas de crdito especficas. Las obligaciones derivadas de los recursos canalizados mediante los prstamos otorgados por el Fondo MIVIVIENDA S.A., por el equivalente a los montos efectivamente desembolsados a los beneficiarios de los programas inmobiliarios de dicha entidad.

g.

h.

i.

Las obligaciones y operaciones sujetas y no sujetas a encaje estn determinadas exclusivamente por lo dispuesto en los apartados II y IV de la presente Circular. A ttulo enunciativo y no taxativo, se detallan en el Anexo 3 las cuentas de las obligaciones y operaciones sujetas a encaje, teniendo en consideracin el Manual de Contabilidad -6-

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para las Empresas del Sistema Financiero de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Consecuentemente, las Entidades Sujetas a Encaje debern tener en cuenta que ante cualquier eventual discrepancia o inconsistencia entre los apartados II y IV con el Anexo 3, rigen los primeros. V. INFORMACIN SOBRE LA SITUACIN DE ENCAJE a. Todos los reportes de encaje tienen carcter de declaracin jurada. El plazo para su presentacin es de 10 das hbiles, computados a partir del da hbil siguiente de terminado el respectivo perodo. Puede solicitarse prrroga dentro del plazo de presentacin del reporte debidamente justificada. Los reportes con periodicidad mensual se presentan impresos en el Departamento de Trmite Documentario del Banco Central de Reserva del Per con atencin al Departamento de Administracin de Encajes de la Gerencia de Operaciones Monetarias y Estabilidad Financiera. Asimismo, los reportes debern adems transmitirse por los medios electrnicos sealados en el literal e. del presente apartado. La discrepancia entre la informacin presentada en los reportes fsicos y la remitida en forma electrnica se considerar como presentada extemporneamente y dar lugar a la aplicacin de las sanciones sealadas en el apartado VII. b. Las Entidades Sujetas a Encaje proporcionarn al Banco Central los saldos de sus obligaciones, se encuentren sujetas o no a encaje, de acuerdo a las instrucciones de cada reporte. A tal efecto consignarn en el rubro Depsitos en el Banco Central los saldos que figuren en los registros contables de este ltimo. Las obligaciones con plazo hasta de 30 das y las de plazos mayores a 30 das debern presentarse en forma separada. El clculo del encaje exigible se efectuar de acuerdo a las instrucciones sealadas en el apartado III y se aplicar sobre la suma de los saldos diarios de las obligaciones sujetas a encaje. La posicin de encaje se hallar de la comparacin de los fondos de encaje autorizados con el encaje exigible. c. Los reportes de encaje correspondientes a obligaciones en moneda extranjera se harn en dlares de los Estados Unidos de Amrica. Los reportes impresos se presentan sin decimales. Los reportes debern estar firmados por el Gerente General y el Contador General, o quienes se encuentren reemplazndolos en el ejercicio de sus funciones. El Gerente General podr delegar, en uno o ms funcionarios con rango inmediato inferior, su facultad de firmar los reportes. Tal delegacin deber ser aprobada por el Directorio de la entidad e inscrita en el registro pblico correspondiente en forma previa a su comunicacin al Banco Central. Adems, el Reporte 1 requiere la firma de un director, pudiendo intervenir los suplentes que autoriza la Ley N 26702, con excepcin de las Entidades Sujetas a Encaje que tengan la condicin de sucursales de entidades no constituidas en el pas. La facultad de los directores autorizados a suscribir el Reporte 1 deber constar en el registro pblico correspondiente y ser comunicada al Banco -7-

d.

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Central. Cuando la Entidad Sujeta a Encaje no cuente con el Director o suplente de ste -autorizados para suscribir el citado Reporte 1-, excepcionalmente puede suscribir el documento otro funcionario previamente designado por el Directorio, lo que deber constar en el registro pblico correspondiente y ser comunicado al Banco Central. En este caso, se requerir que el Gerente General ponga en conocimiento inmediato del Directorio el Reporte 1 remitido al Banco Central. Las firmas en los reportes debern acompaarse con el sello que permita la identificacin plena de quienes lo suscriban. e. Los reportes sern transmitidos en forma electrnica a la Gerencia de Operaciones Monetarias y Estabilidad Financiera del Banco Central de acuerdo al formato de Diseo de Registro y hoja de clculo que se incluye en la presente norma. La transmisin ser efectuada a travs del Sistema de Interconexin Bancaria (SIB-FTP WEB) o, en el caso de que esto no fuera posible, va File Transfer Protocole (FTP). Las dems especificaciones que fueren necesarias incluyendo eventuales modificaciones al formato de registro- sern proporcionadas por la mencionada Gerencia.

VI.

REMUNERACIN DE LOS FONDOS En la remuneracin de los fondos de encaje se tendr en cuenta lo siguiente: a. La parte del encaje exigible que corresponda al encaje mnimo legal y al encaje establecido en el apartado III.2. del Rgimen Especial no ser remunerada. Los fondos de encaje mencionados en el apartado I.2.a. sern imputados en primer trmino a la cobertura del encaje mnimo legal por las obligaciones correspondientes a la base mencionada en el apartado III.1.a. y el apartado III.1.b. En el caso de ser insuficientes, se cubrir el faltante con los fondos de encaje mencionados en el apartado I.2.b. Posteriormente, los fondos de encaje del apartado I.2.b sern imputados a cubrir los requerimientos de encaje no remunerado, para luego continuar con la parte remunerada. b. Los fondos de encaje correspondientes al encaje adicional, siempre que estn depositados en este Banco Central, sern remunerados con la tasa de inters que el Banco Central comunique en una Nota Informativa que publicar en su portal institucional. Los intereses sern abonados en la cuenta corriente que la Entidad Sujeta a Encaje mantenga en el Banco Central, a mas tardar el tercer da til siguiente a la recepcin de la informacin definitiva de encaje por el Departamento de Administracin de Encajes del Banco Central, siempre que la informacin haya sido correctamente presentada.

c.

VII. 1.

MULTAS Por dficit de encaje Sobre el monto del dficit que se registre se aplicar una tasa bsica de multa equivalente a 1,5 veces la tasa de inters activa de mercado en moneda extranjera (TAMEX) promedio del perodo de encaje.

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La tasa bsica de multa ser adicionada en un punto porcentual por cada perodo de encaje en que persista el dficit. Para determinar la tasa progresiva acumulada por los dficit en moneda extranjera se computar adicionalmente los dficit sucesivos en moneda nacional. Superado el dficit de encaje, la tasa que se hubiese acumulado en virtud de lo sealado en los dos prrafos anteriores se utilizar para penar el siguiente dficit en el que se incurra, a menos que hubieran transcurrido tres perodos sucesivos no deficitarios de encaje, caso en el cual regir nuevamente la tasa bsica. En ningn caso la progresin dar origen a tasas de multa que superen el doble de la TAMEX. En ningn caso la multa ser menor de US$ 100. Las sanciones que se imponga por los dficit de encaje sern canceladas en dlares de los Estados Unidos de Amrica. 2. Por presentacin extempornea de los reportes de encaje Se aplicar una multa no menor de 1,5 veces la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) ni mayor de 15 veces la UIT. En el clculo se tomar en consideracin el nmero de das de atraso y la reincidencia en la falta. Si la infraccin se hubiese producido simultneamente en moneda nacional y extranjera, se aplicar slo una multa. El monto de las multas se determinar en funcin de la reincidencia en la infraccin en un lapso de 12 meses y de los das de retraso de la presentacin. Para el efecto, se utilizar la siguiente frmula: Multa = [1,5 x (veces 1)] x [1+ (d-1)/100] x UIT; Donde: veces: es el nmero de veces en un lapso de 12 meses que los reportes de encaje se presentan extemporneamente. Las veces llegan a un mximo de 11, y d: son los das de retraso en la presentacin del reporte de encaje en cada oportunidad. El monto mximo de la multa ser igual a 15 veces la UIT, considerando los componentes de nmero de veces de la infraccin y los das de retraso incurridos en la presentacin de los reportes. 3. Por devolucin anticipada de los recursos del exterior no sujetos a encaje Para los pasivos a que se refiere el apartado IV.e. se aplicar una multa sobre el monto de los recursos devueltos anticipadamente que impliquen una reduccin del plazo promedio por debajo del mnimo de dos aos, respectivamente. Para la determinacin de la multa se aplicar una tasa de 0,50 por ciento anual sobre la porcin del crdito que sea devuelta anticipadamente, aplicable por el perodo que media entre el inicio del crdito y la fecha en que se produce la devolucin. El monto de la multa no ser menor de 0,25 por ciento del total del crdito.

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4. Otras Las multas tendrn un monto mnimo de 1/2 UIT y un mximo de 15 veces la UIT cuando se registren las siguientes infracciones:

Formulacin inexacta de los reportes de encaje, que obligue a su reformulacin. Suministro de la informacin en formatos que difieran de los establecidos en la presente circular. Otras que importen inobservancia de la obligacin de informar con puntualidad, exactitud, amplitud y veracidad.

El monto mnimo de multa por reformulacin de reportes de encaje se aplicar en el caso de la primera infraccin que conlleve gravedad. Para la determinacin de la progresividad de las multas se tendr en cuenta la gravedad de la infraccin y su reincidencia de acuerdo con la frmula siguiente: Multa = [ A + B] x UIT Donde: A: gravedad de la infraccin en funcin del dficit diario con relacin al TOSE de las empresas bancarias en su respectiva moneda, y B: factor de reiteracin de la falta. La gravedad est definida en funcin del dficit de encaje, en promedio diario, incurrido como consecuencia de la modificacin de la informacin remitida en forma previa, comparado con el total de obligaciones sujetas a encaje (TOSE) de las empresas bancarias en la moneda que corresponda, de acuerdo con el siguiente cuadro:

Incremento Dficit ESE/Tose Banca % promedio diario Menor a 0,005 Igual o mayor de 0,005 y menor a 0,0075 Igual o mayor a 0,0075 y menor a 0,01 Igual o mayor a 0,01 y menor a 0,0125 Igual o mayor a 0,0125 y menor a 0,015 Mayor a 0,015

A=Gravedad 0,25 0,75 1,5 3,0 6,0 7,5

Las infracciones leves, definidas como aquellas que no reviertan a una posicin de dficit de encaje, o que, existiendo dficit, no lo incrementen, no generarn multa. Las reincidencias se calculan en funcin de la reiteracin del hecho, segn el siguiente cuadro: Nmero de veces 1 2 - 10 B = Veces del mismo error 0,25 0,75

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3 4 5 6 1,5 3,0 6,0 7,5

5.

En el caso que la reformulacin de los reportes de encaje se realice por iniciativa de la Entidad Sujeta a Encaje, la multa resultante se reducir en un 20 por ciento. Procedimiento de Aplicacin de Multas a. Determinada, con carcter preliminar, la ocurrencia de una posible infraccin a las obligaciones de encaje previstas en la presente Circular, la Gerencia de Operaciones Monetarias y Estabilidad Financiera, como unidad instructora, remitir a la Entidad Sujeta a Encaje una comunicacin de imputacin de cargos, a fin de que los absuelva en un plazo improrrogable de 5 das hbiles, contados a partir del da siguiente al de su recepcin. La citada comunicacin contendr los hechos que se le imputan a ttulo de cargo, la calificacin de las infracciones que tales hechos pueden constituir, la posible sancin a imponerse, la autoridad competente para imponer la sancin y la norma que le atribuye dicha competencia. Vencido el plazo previsto, con descargo o sin l, la Gerencia de Operaciones Monetarias y Estabilidad Financiera emitir un informe en el que se pronuncie sobre los argumentos expuestos por la Entidad Sujeta a Encaje, acompaando la propuesta de resolucin sancionadora o la declaracin de no existencia de infraccin elaborada por la Gerencia Jurdica. b. Corresponde al Gerente General del Banco Central emitir las resoluciones que imponen multas por infraccin a las regulaciones de encaje, de acuerdo a lo previsto en el artculo 24 de la Ley Orgnica de esta entidad. La resolucin por la que se impone la multa puede ser objeto de los recursos de reconsideracin y apelacin previstos en la Ley N 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, dentro de los 15 das hbiles de notificada, sujeto al cumplimiento de los requisitos previstos en dicha Ley. El recurso de reconsideracin ser resuelto por la misma instancia y deber sustentarse en prueba nueva. El recurso de apelacin ser resuelto por el Directorio del Banco Central. En caso de recursos administrativos correspondientes a multas por dficit de encaje, deber incluirse la informacin en moneda nacional y extranjera en los trminos que establece el Anexo N 1. Los recursos administrativos sern resueltos dentro de los 30 das hbiles de presentados. Vencido dicho trmino sin que hayan sido resueltos, se entendern denegados. La multa ser pagada por la Entidad Sujeta a Encaje una vez que la resolucin de aplicacin de multa quede firme administrativamente. Para dicho efecto, el Banco Central emitir un requerimiento de pago, el mismo que deber cumplirse dentro de los cinco das hbiles siguientes al de su recepcin por la entidad sancionada.

c.

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El incumplimiento del pago de la multa da lugar a la aplicacin de un inters moratorio equivalente a 1,5 veces la Tasa de Inters Activa en Extranjera (TAMEX) hasta el da de la cancelacin. La falta de pago de la multa o de los intereses moratorios correspondientes faculta al Banco Central a iniciar el procedimiento de cobranza coactiva referido en el artculo 76 de su Ley Orgnica. VIII. INFORMACIN ADELANTADA DE ENCAJE Las Entidades Sujetas a Encaje debern remitir el Reporte 6 en forma diaria al Departamento de Administracin de Encaje de la Gerencia de Operaciones Monetarias y Estabilidad Financiera con la informacin preliminar de sus operaciones antes de las 15.00 horas, en hoja de clculo y en archivo de texto. El medio de envo es el sealado en el apartado V. e. IX. DISPOSICIONES TRANSITORIAS a. Las operaciones de reporte no sujetas a encaje hasta el 29 de febrero del 2008 que conforme a la presente norma constituyen obligaciones sujetas a encaje, conservan aquella calidad hasta su vencimiento. No se consideran para este efecto las operaciones renovadas con posterioridad a dicha fecha. Las obligaciones y operaciones de las Entidades Sujetas a Encaje que a diciembre del 2007 formaban parte de las obligaciones no sujetas a encaje y que conforme a la presente norma constituyen obligaciones sujetas a encaje, se mantienen como tales hasta su extincin, con arreglo a las condiciones pactadas. No se consideran para este efecto las operaciones renovadas con posterioridad a dicha fecha. Las obligaciones a plazo de las Entidades Sujetas a Encaje con el Fondo MIVIVIENDA S.A. distintas a las sealadas en el apartado IV.i. no sujetas a encaje antes de la vigencia de esta Circular, conservan dicha calidad hasta su vencimiento. Las obligaciones por crditos no sujetas a encaje de las empresas que pasen a ser parte de las Entidades Sujetas a Encaje mantienen dicho estado hasta su extincin y por el monto vigente a la fecha del Certificado de Autorizacin de Funcionamiento expedido por la Superintendencia de Banca y Seguros. No se consideran para este efecto las operaciones renovadas con posterioridad a dicha fecha.

b.

c.

d.

Renzo Rossini Min Gerente General

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BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER - DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIN DE ENCAJES (EN US$) REPORTE N 1 INSTITUCIN: Nombre PERODO: MES AO OBLIGACIONES SUJETAS A ENCAJE EN MONEDA EXTRANJERA (1) Obligaciones Inmediatas (2) A plazo hasta 30 dias 1/ 002000 (3) Cheques a deducir 2/ 003000 (4) A plazo mayor de 30 dias (5) Valores Coloc. en el Exterior (6) Cheques a deducir 3/ 009000 (7) Ahorros REGIMEN GENERAL (8) (9) Cheques a Obligac. por deducir 4/ 050000 Comisiones de Confianza 001000 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 TOTAL SITUACIN DE ENCAJE 004000 007000 040000 060000 (10) Depsitos y Otras Oblig. provenientes del Exterior 061000 (11) Obligac. deriva. de Crditos Externos 062000 (12) Obligac. con Ent. y Org. Fin del Exterior 5/ 065000 (13) Obligac. con Sucursales del Exterior 066000 067000 (14) Otros (15) Total Rgimen General 6/ 071000 REG. ESPECIAL (16) (17) Obliga. en Total Funcin Varia. TC 068000 Rgimen Especial 7/ 073000 8/ 070000 (18) Total (19) Prstamos de Caja 9/ 200000 FONDOS DE ENCAJE (20) Total Caja (21) Depsitos en el B.C.R.P. (22) Total Fondos de Encaje (23) Tose Euros 10/ 072000 (24) Tose Euros 11/ Equiva. en US$ 072100

DIAS

085000

090000

100000

ENCAJE EXIGIBLE DEL REGIMEN GENERAL ENCAJE EXIGIBLE DEL REGIMEN ESPECIAL ENCAJE EXIGIBLE TOTAL FONDOS DE ENCAJE RESULTADO
NOTAS

(A) (B) (A)+(B) (C) (C) - (A) - (B)

1 INCLUYE LA PARTE DE LAS OBLIGACIONES QUE VENZAN EN 30 DIAS O MENOS DE AQUELLAS PACTADAS ORIGINALMENTE A PLAZOS MAYORES, A EXCEPCIN DE LAS VENCIDAS Y QUE YA SON EXIGIBLES. 2 SE DEDUCIRN LOS CHEQUES DE OTROS BANCOS QUE AFECTARON LAS OBLIGACIONES INCLUIDAS EN LAS COLUMNAS (1) Y (2). 3 SE DEDUCIRN LOS CHEQUES DE OTROS BANCOS QUE AFECTARON LAS OBLIGACIONES INCLUIDAS EN LA COLUMNA (4) y (5). 4 SE DEDUCIRN LOS CHEQUES DE OTROS BANCOS QUE AFECTARON LAS OBLIGACIONES INCLUIDAS EN LA COLUMNA (7) . 5 OBLIGACIONES SEALADAS EN EL APARTADO II.1.K. TAMBIEN CONOCIDAS COMO ADEUDADOS DEL EXTERIOR O CREDITOS DEL EXTERIOR SUJETOS A ENCAJE (CESE) 6 COLUMNA QUE RESULTA DE SUMAR (1), (2), (4), (5), (7), (9), (10), (11), (12), (13), (14) DEDUCIENDOLE (3), (6) y (8). 7 INCLUYE EL CONTENIDO DE LA COLUMNA (16). 8 COLUMNA QUE RESULTA DE SUMAR (15) y (17). 9 EXCLUYE LOS PRSTAMOS CON FECHA DE VALIDEZ ATRASADA. 10 OBLIGACIONES SUJETAS A ENCAJE DENOMINADAS EN EUROS. SEALAR MONTO EN DICHA MONEDA. NO EXCLUIR ESTAS OBLIGACIONES DE LA COLUMNA (19). 11 EQUIVALENTE A LA COLUMNA (23) EN US$

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BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER - DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIN DE ENCAJES OBLIGACIONES EXONERADAS DE GUARDAR ENCAJE CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAIS REPORTE N 2 INSTITUCIN PERODO MONEDA Nombre Institucin Cod. SWIFT
Cod. OPERACIN DA 100000
1

Nombre del Banco Mes & Ao (EN US$)

CRDITOS Total Crditos
100000
1

PRSTAMOS DE CAJA Total Prstamos Caja

200000
2

DEPSITOS Total Depsitos

300000
3

INTERBANCARIOS Total Interbancarios

400000
4

101000

200000

201000

300000

301000

400000

401000

Fecha Inicio Fecha Vcto PLAZO PROMEDIO

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 TOTAL
1

2 3 4

Obligaciones comprendidas en las cuentas 2421, 2422, 2622, 2423, 2623, 2426 y 2626 (con entidades sujetas a encaje). Incluye los prstamos subordinados que provengan de una entidad sujeta a encaje. Excluye los prstamos de caja a que se refiere la operacin 200000 Detallar las fuentes de los prstamos declarados en la columna (19) del Reporte 1 impreso Obligaciones comprendidas en las cuentas 2321.01, 2322.01 y 2323.01 (con entidades sujetas a encaje) Obligaciones comprendidas en la cuenta 2221 con entidades sujetas a encaje

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BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER - DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIN DE ENCAJES OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR (EN US$) REPORTE N 3 INSTITUCIN PERODO Nombre del Banco Mes & Ao
1/

ENTIDADES 2
CREDITOS Y OTRAS OBLIG DISTINTAS A DEPOSITOS DEPOSITOS

PRESTAMOS SUBORDINADOS

Nombre Institucin

Nombre Institucin

TOTAL Crditos y Otras Oblig. distintas a Depsitos

Nombre Institucin

Nombre Institucin

TOTAL Crditos No Sujetos a Encaje

Nombre Institucin

Nombre Institucin

TOTAL Crditos y Otras Oblig. distintas a Depsitos Sujetos a Encaje

Nombre Institucin

Nombre Institucin

TOTAL Depsitos

Nombre Nombre Institucin Institucin

Total Bcos Centrales, Gob., Ent. Fin. Int. Depsitos

Cd. Operacin Cd. Swift Destino Financiamiento

DA

Fecha Inicio Fecha Vcto PLAZO PROMEDIO

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 TOTAL
1

Se refiere a los crditos del exterior a que hacen referencia los apartados II.1.k, IV.d (prstamos subordinados) y IV.g de la circular; asimismo a los depsitos recibidos de las entidades a que hacen referencia dichos apartados. Debe considerarse por separado los crditos o depsitos con cada institucin, utilizando el cdigo SWIFT, consolidando los crditos o depsitos por institucin procedente de una misma plaza (excepto cdigos de operacin 100100, 200100, 300100, 400100, 300200, 400200, y 500000 a mostrar individualmente). Para los totales considerar la suma por tipo de institucin. El BCR, a travs de la Gerencia de Operaciones Monetarias y Estabilidad Financiera, establecer el cdigo aplicable a las instituciones que actualmente no tengan cdigo SWIFT.

Comprendidas por: Bancos, Entidades Financieras del Exterior, Organismos Financieros Internacionales, Bancos Centrales, gobiernos, entidades financieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior

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BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER - DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIN DE ENCAJES OTRAS OBLIGACIONES NO SUJETAS A ENCAJE (EN US$) REPORTE N 4 INSTITUCION PERODO Nombre del Banco Mes & Ao

Bonos de Arrendamiento Financiero Total

CODIGO OPERACIN

Letras Hipotecarias

Total

Deuda Subordinada - Bonos Total

Deuda Subordinada - Otros Total

OTRAS

DA

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 TOTAL
1 2

Exonerados de encaje de acuerdo al apartado IV.d de la circular. Incluir otras obligaciones en columnas separadas.

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REPORTE 5 FRMULA PARA EL CLCULO DEL PLAZO PROMEDIO DE EMISIN DE OBLIGACIONES

PLAZO PROMEDIO =

((M1*T1/360)+(M2*T2/360)+....+(Mn*Tn/360)) / SF

Donde:

Mi: Ti: SF:

Monto a pagar por la obligacin en el da "i" Nmero de das desde la fecha de emisin (colocacin en el mercado) a la fecha de pago de Mi Sumatoria de todos los montos a pagar por la obligacin (M1+M2+...+Mn)

DETALLE DE NUEVAS EMISIONES (CRDITOS O DEPSITOS) RECIBIDOS

Plazo Promedio de la Emisin o del Cdigo ISIN Crdito

Tipo de Valor o Deuda

Serie

Monto de la Emisin

Fecha de Colocacin

Fecha de Vencimiento

* Fecha de entrega de los fondos.

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Institucin: Nombre Reporte N 6 REPORTE DE ENCAJE ADELANTADO - MONEDA EXTRANJERA Cdigo de Operacin 2 001920 1 Total de Obligaciones sujetas a Encaje consolidados a nivel nacional (TOSE) 002000 1,1 Obligaciones inmediatas y a plazo hasta 30 das. 003100 1,2 Cheques a deducir3 002100 1,3 Obligaciones a Plazo Mayor a 30 das 002258 1,4 Valores colocados en el exterior 003260 1,5 Cheques a deducir4 002200 1,6 Ahorros 003300 1,7 Cheques a deducir5 002210 1,8 Obligaciones por comisiones de confianza 002240 1,9 Depsitos y otras obligaciones provenientes del exterior 002261 1,10 Obligaciones derivadas de crditos externos 002265 1,11 Obligaciones con entidades y organismos financieros del exterior 6 002263 1,12 Obligaciones con sucursales del exterior 002260 1,13 Otros 002266 1,14 Obligaciones en funcin de la variacin del tipo de cambio 001915 Total Residentes 001916 Total No Residentes 7 001917 TOSE del Rgimen General 8 001918 TOSE del Rgimen Especial 9 006000 2 Obligaciones exoneradas de Encaje 006100 2,1 Obligaciones con otras entidades sujetas a encaje del pas 10 006300 2,2 Otros no sujetos a encaje 11 3 Posicin de Encaje 002420 3,1 Encaje exigible 3,2 Fondos de Encaje 003210 3.2.1 Prstamos de caja periodo reportado 003220 3.2.2 Caja periodo reportado 002700 3.2.3 Cuenta Corriente en el BCR 002500 3.2.4 Fondos de encaje 002800 3,3 Resultados del da (Fondos de Encaje - Encaje exigible) 002900 3,4 Posicin de encaje acumulada del periodo a la fecha 12 002950 3,5 Posicin acumulada del requerimiento mnimo en cuenta corriente BCRP a la fecha 13 14 003310 4 Saldos de depsitos de grandes acreedores 003322 4,1 Estado, organismos del Estado y certificados 003324 4,2 Empresas del Sistema Privado de Pensiones 15 033241 4.2.1 Residentes 033242 4.2.2 No Residentes 003326 4,3 Fondos Mutuos y Fondos de Inversin 16 033261 4.3.1 Residentes 033262 4.3.2 No Residentes 003328 4,4 Empresas del Sistema de Seguros 17 033281 4.4.1 Residentes 033282 4.4.2 No Residentes 003330 4,5 Otros depositantes18 033301 4.5.1 Residentes 033302 4.5.2 No Residentes
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

Fecha

MONEDA EXTRANJERA1

Las obligaciones en divisas diferentes al dlar debern ser reportadas convertidas a dlares. TOSE equivale a la suma de TOSE del Rgimen General ms el TOSE de Rgimen Especial. Se deducirn los cheques de otros bancos que afectaron las obligaciones incluidas en 1.1. Se deducirn los cheques de otros bancos que afectaron las obligaciones incluidas en 1.3 y 1.4. Se deducirn los cheques de otros bancos que afectaron las obligaciones incluidas en 1.6. Obligaciones por crditos recibidos de entidades financieras del exterior precisadas en el apartado II.1.k. Corresponde a la suma de 1.1,1.3,1.4,1.6,1.8,1.9,1.10, 1,11, 1.12,1.13, menos 1.2,1.5 y 1.7. Incluye a 1.14. Equivale a la suma de 2.1 y 2.2. Comprendidas en los literales a y b del apartado IV. Comprendidos en los literales c., d., e., f., g y h. del apartado IV. Equivale al monto acumulado de los Fondos de Encaje a la fecha menos el monto acumulado del Encaje Exigible a la fecha. Se acumula a partir del primer da del mes. Equivale al monto acumulado de la Cuenta Corriente BCR reportada a la fecha menos lo que la circular seale que deba cubrirse con dicho monto, a la fecha. Se acumula a partir del primer da del mes. Las Entidades Sujetas a Encaje debern informar el detalle de sus depsitos y obligaciones, cuando sufran una variacin mayor igual a 10 millones, indicando sector y empresa. Corresponde a la suma de 4.2.1 y 4.2.2 Corresponde a la suma de 4.3.1 y 4.3.2 Corresponde a la suma de 4.4.1 y 4.4.2 Corresponde a la suma de 4.5.1 y 4.5.2

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DISEO DE REGISTRO Y CDIGOS DE OPERACIN ME

A. FORMATO 0035 REPORTE 01 CABECERA Y NOMBRE DE ARCHIVO Longitud Posicin Observaciones 4 1 4 Cdigo de formato (0035) 2 5 6 Cdigo de reporte (01) 5 7 11 Cdigo de institucin que reporta (Cdigo BCR) 6 12 17 Perodo de encaje (AAAAMM) 2 18 19 Moneda Extranjera = 03 DATA Longitud 6 8 2 14 REPORTE 01 OBLIGACIONES SUJETAS A ENCAJE EN MONEDA EXTRANJERA Descripcin Cdigo de operacin 001000 Obligaciones inmediatas 002000 A plazo hasta 30 das1 003000 Cheques a deducir vista2 004000 A plazo mayor de 30 das 007000 Valores colocados en el exterior 009000 Cheques a deducir otras obligaciones a plazo3 040000 Ahorros 050000 Cheques a deducir ahorros4 060000 Obligaciones por comisiones de confianza 061000 Depsitos y otras obligaciones provenientes del exterior 062000 Obligaciones derivadas de crditos externos 065000 Obligaciones con entidades financieras del exterior5 066000 Obligaciones con sucursales del exterior. 067000 Otros 071000 Total Rgimen General6

Posicin 1 6 7 14 15 16 17 30

Observaciones Cdigo de operacin - Segn tabla de operaciones Fecha (AAAAMMDD) Moneda Extranjera = 03 Monto de operacin (12 enteros 2 decimales)

Incluye la parte de las obligaciones que venzan en 30 das o menos de aquellas pactadas originalmente a plazos mayores a excepcin de las vencidas y que ya son exigibles. 2 Cheques de otros bancos a deducir que afectan las operaciones 001000 y 002000. 3 Cheques de otros bancos a deducir que afectan las operaciones 004000 y 007000. 4 Cheques de otros bancos a deducir que afectan la operacin 040000. 5 Obligaciones a que se refiere el apartado II.1.k de la circular. 6 Equivale a la suma de las operaciones 001000, 002000, 004000, 007000, 040000, 060000, 061000, 062000, 065000, 066000 y 067000 menos las operaciones 003000, 009000 y 050000.

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068000 073000 070000

Obligaciones en funcin Var. TC Total Rgimen Especial7 TOSE8

FONDOS DE ENCAJE EN MONEDA EXTRANJERA Cdigo de Operacin 200000 085000 090000 100000 Descripcin Prstamos de caja perodo 9 Total caja perodo Depsitos en el BCRP Total fondos de encaje

OBLIGACIONES SUJETAS A ENCAJE DENOMINADAS EN EUROS Cdigo de Operacin 072000 072100 Descripcin Obligaciones denominadas en Euros 10 Equivalente en US$ 11

7 8

Equivale al monto de la operacin 068000. Equivale a la suma de las operaciones 071000 y 073000. 9 Prstamos contrados en el perodo reportado. Excluye los prstamos con fecha de validez atrasada. 10 Total de obligaciones sujetas a encaje denominadas en Euros. Monto en dicha moneda. Debern incluirse en las obligaciones del cdigo 200000. 11 Equivalente en US$ del cdigo 072000.

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B. FORMATO 0035 REPORTE 02 CABECERA Y NOMBRE DE ARCHIVO Longitud Posicin Observaciones 4 1 4 Cdigo de formato (0035) 2 5 6 Cdigo de reporte (02) 5 7 11 Cdigo de institucin que reporta (Cdigo BCR) 6 12 17 Perodo de encaje (AAAAMM) 2 18 19 Moneda Extranjera = 03 DATA Longitud 6 8 11 2 14 REPORTE 02
OBLIGACIONES EXONERADAS DE GUARDAR ENCAJE CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAS
12

Posicin 1 6 7 14 15 25 26 27 28 41

Observaciones Cdigo de operacin - Segn tabla de operaciones Fecha (AAAAMMDD) Cdigo de institucin con la que se opera (Cdigo SWIFT) Cdigo de moneda - Tabla de monedas Monto de operacin ( 12 enteros 2 decimales)

Cdigo de Operacin 100000 101000 200000 201000 300000 301000 400000 401000

Descripcin Crditos13 Total crditos Prstamos de caja14 Total prstamos de caja Depsitos15 Total depsitos Interbancarios16 Total interbancarios

12

13

14 15 16

Se refiere a obligaciones con Entidades Sujetas a Encaje. Debe considerarse por separado las obligaciones con cada institucin, utilizando el cdigo SWIFT. Para los totales, considerar la suma por tipo de operacin. El BCR, a travs de la Gerencia de Operaciones Monetarias y Estabilidad Financiera, establecer el cdigo aplicable a las instituciones que actualmente no tengan cdigo SWIFT. Obligaciones comprendidas en las cuentas 2421, 2422, 2622, 2423, 2623, 2426 y 2626 (con Entidades Sujetas a Encaje). Incluye los prstamos subordinados que provengan de una Entidad Sujeta a Encaje. Excluye los prstamos de caja a que se refiere la operacin 200000. Detallar las fuentes de los prstamos declarados en la columna (15) del Reporte 1 impreso. Obligaciones comprendidas en las cuentas 2321.01, 2322.01 y 2323.01 (con Entidades Sujetas a Encaje). Obligaciones comprendidas en la cuenta 2221 con Entidades Sujetas a Encaje.

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C. FORMATO 0035 REPORTE 03 CABECERA Y NOMBRE DE ARCHIVO Longitud Posicin Observaciones 4 1 4 Cdigo de formato (0035) 2 5 6 Cdigo de reporte (03) 5 7 11 Cdigo de institucin que reporta (Cdigo BCR) 6 12 17 Perodo de encaje (AAAAMM) 2 18 19 Moneda Extranjera = 03 DATA Longitud 6 8 11 2 14 1

Posicin 1 6 7 14 15 25 26 27 28 41 42 42

43

46

47

54

55

62

Observaciones Cdigo de operacin - Segn tabla de operaciones Fecha (AAAAMMDD) Cdigo de institucin con la que se opera (Cdigo SWIFT) Cdigo de moneda - Tabla de monedas Monto de operacin ( 12 enteros 2 decimales) Destino de Financiamiento (X = Exportacin, M = Importacin, K = Capital de Trabajo, T = Total). Para Depsitos (D). Plazo promedio de crditos y otros provenientes de organismos financieros internacionales, bancos centrales, gobiernos, entidades gubernamentales del exterior, entidades financieras internacionales y bancos de inversin. Para cdigos de operacin 100100, 200100, 300100, 400100, 300200, 400200 y 500000. Considerar 2 enteros (aos), 2 decimales (fraccin de ao). Fecha (AAAAMMDD) de colocacin del crdito, para cdigos de operacin 100100, 200100, 300100, 400100, 300200, 400200 y 500000. Fecha (AAAAMMDD) de vencimiento del crdito, para cdigos de operacin 100100, 200100, 300100, 400100, 300200, 400200 y 500000.

REPORTE 03

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR

17

Cdigo de Operacin 100000

17

Descripcin Bancos crditos y otras obligaciones distintas a depsitos

Se refiere a los crditos del exterior a que hacen referencia los apartados II.1.k., IV.d. (prstamos subordinados) y IV.f. de la circular; asimismo a los depsitos recibidos de las entidades a que hacen referencia dichos apartados. Debe considerarse por separado los crditos o depsitos con cada institucin, utilizando el cdigo SWIFT, consolidando los crditos o depsitos por institucin procedente de una misma plaza (excepto cdigos de operacin 100100, 200100, 300100, 400100, 300200, 400200 y 500000 a mostrar individualmente). Para los totales, considerar la suma por tipo de institucin. El BCR, a travs de la Gerencia de Operaciones Monetarias y Estabilidad Financiera, establecer el cdigo aplicable a las instituciones que actualmente no tengan cdigo SWIFT.

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100100 100200 101000 100110 100210 120000 121000 200000 200100 200200 201000 200110 200210 220000 221000 300000 300100 300200 301000 300110 300210 320000 321000 400000 400100 400200

Bancos crditos no sujetos a encaje18 Bancos crditos y obligaciones distintas a depsitos sujetos a encaje Total Bancos crditos y otras obligaciones distintas a depsitos Total Bancos crditos no sujetos a encaje Total Bancos crditos y obligaciones distintas a depsitos sujetos a encaje Bancos depsitos Total Bancos depsitos Entidades financieras del exterior crditos y otras obligaciones distintas a depsitos Entidades financieras del exterior crditos no sujetos a encaje Entidades financieras del exterior crditos y obligaciones distintas a depsitos sujetos a encaje Total Entidades financieras del exterior crditos y otras obligaciones distintas a depsitos Total Entidades financieras del exterior crditos no sujetos a encaje Total Entidades financieras del exterior crditos y obligaciones distintas a depsitos sujetos a encaje Entidades financieras del exterior depsitos Total Entidades financieras del exterior depsitos Organismos financieros internacionales crditos y otras obligaciones distintas a depsitos Organismos financieros internacionales crditos no sujetos a encaje Organismos financieros internacionales crditos y obligaciones distintas a depsitos sujetos a encaje Total Organismos financieros internacionales - crditos y otras obligaciones distintas a depsitos Total Organismos financieros internacionales crditos no sujetos encaje Total Organismos financieros internacionales crditos y obligaciones distintas a depsitos sujetos a encaje Organismos financieros internacionales depsitos Total organismos financieros internacionales - depsitos Bancos centrales, gobiernos, entidades financieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior- crditos y otras obligaciones distintas a depsitos Bancos centrales, gobiernos, entidades financieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior crditos no sujetos a encaje Bancos centrales, gobiernos, entidades financieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior crditos y obligaciones distintas a depsitos sujetos a encaje Total bancos centrales, gobiernos, entidades financieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior crditos y otras obligaciones distintas a depsitos Total bancos centrales, gobiernos, entidades financieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior crditos no sujetos a encaje Total bancos centrales, gobiernos, entidades financieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior crditos y obligaciones distintas a depsitos sujetos a encaje Bancos centrales, gobiernos, entidades financieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior depsitos

401000

400110 400210

420000

18

Se refiere a los crditos a que hace referencia el apartado IV.f. de la circular. Debe considerarse por separado los crditos con cada institucin, utilizando el cdigo SWIFT, sin consolidar los crditos por institucin procedente de una misma plaza.

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421000 500000 501000

Total bancos centrales, gobiernos, entidades financieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior - depsitos Prstamos subordinados19 Total de prstamos subordinados

D. FORMATO 0035 REPORTE 04 CABECERA Y NOMBRE DE ARCHIVO Longitud Posicin Observaciones 4 1 4 Cdigo de formato (0035) 2 5 6 Cdigo de reporte (04) 5 7 11 Cdigo de institucin que reporta (Cdigo BCR) 6 12 17 Perodo de encaje (AAAAMM) 2 18 19 Moneda Extranjera = 03 DATA Longitud 6 8 3 2 14

Posicin 1 6 7 14 15 17 18 19 20 33

Observaciones Cdigo de operacin - Segn tabla de operaciones Fecha (AAAAMMDD) Cdigo del programa de crdito (segn tabla) Moneda Extranjera = 03 Monto de operacin (12 enteros 2 decimales)

REPORTE 04 OTRAS OBLIGACIONES NO SUJETAS A ENCAJE Cdigo de Operacin 010000 020000 030000 040000 050000 060000 090000 100000 200000 250000 Descripcin Bonos de arrendamiento financiero Letras hipotecarias20 Deuda subordinada Bonos24 Deuda subordinada Otros24 Otros bonos24 Cheques de gerencia a favor de Entidades21 Fideicomisos Programas de crdito22 FOCMAC23 Fondo MIVIVIENDA S.A.24

19 20 21 22 23 24

Los prstamos subordinados no deben incluirse en las operaciones 100000, 200000, 300000 y 400000. Exonerados de encaje de acuerdo al apartado lV.d. de la circular. Cheques de gerencia no negociables girados a la orden de otras Entidades Sujetas a Encaje. Obligaciones con entidades del sector pblico por recursos asignados a la constitucin de fondos para la ejecucin de programas de crdito a que hace referencia el apartado IV. g. de la circular. Exonerados de encaje de acuerdo al apartado IV.h. de la circular. Exonerados de encaje de acuerdo al apartado IV.d. y IV.i. de la circular.

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300000 400000 500000 600000 700000 800000

Cheques de gerencia25 Giros y transferencias por pagar Tributos por pagar26 Operaciones en trmite27 Cuentas por pagar diversas28 Otras29

TABLA DE PROGRAMAS DE CRDITO (REPORTE 04)

Cdigo

001 002 003 004 005 006 007 008

Programa FONCODES VECEP FONDEAGRO MAQUINARIA AGRCOLA FONDEMI CREDITRUCHA PRODELICA OTROS

NOTA GENERAL.- No debe consignarse valores negativos en ningn rubro de la informacin de los reportes.

25 26 27 28

29

Cheques de gerencia y rdenes de pago emitidos para cancelar obligaciones generadas por la adquisicin y/o contratacin de bienes y/o servicios para uso de la entidad. Tributos por pagar por cuenta propia (Cuenta 212401). Slo aquellas partidas de exclusivo uso interno de la institucin, siempre que su naturaleza no provenga de obligaciones con el pblico. Slo se considera las obligaciones originadas por la adquisicin y contratacin de bienes y servicios para uso de la propia entidad. Otras no consideradas en los dems rubros de este anexo ni en los reportes anteriores.

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REPORTE N 6 REPORTE DE ENCAJE ADELANTADO

DISEO DE REGISTRO Y CDIGOS DE OPERACIN ME

FORMATO 0115 REPORTE 06 CABECERA Y NOMBRE DE ARCHIVO Longitud Posicin Observaciones 4 1 4 Cdigo de formato (0115) 2 5 6 Cdigo de reporte (06) 5 7 11 Cdigo de institucin que reporta (Cdigo BCRP) 8 12 19 Fecha (AAAAMMDD) 2 20 21 Moneda Extranjera = 03 DATA Longitud 6 8 2 14 REPORTE 6 REPORTE DE ENCAJE ADELANTADO Cdigo de Operacin 001920 002000 003100 002100 002258 003260 002200 003300 002210 002240 002261 002265 002263
30 31

Posicin 1 6 7 14 15 16 17 30

Observaciones Cdigo de operacin - Segn tabla de operaciones Fecha (AAAAMMDD) Moneda Extranjera = 03 Monto de operacin (12 enteros 2 decimales)

Descripcin 1 1,1 1,2 1,3 1,4 1,5 1,6 1,7 1,8 1,9 1,10 1,11 1,12 Total de Obligaciones sujetas a Encaje consolidados a nivel nacional (TOSE)30 Obligaciones inmediatas y a plazo hasta 30 das. Cheques a deducir31 Obligaciones a Plazo Mayor a 30 das Valores colocados en el exterior Cheques a deducir32 Ahorros Cheques a deducir33 Obligaciones por comisiones de confianza Depsitos y otras obligaciones provenientes del exterior Obligaciones derivadas de crditos externos Obligaciones con entidades y organismos financieros del exterior34 Obligaciones con sucursales del exterior

TOSE, corresponde a la suma de 001917 y 001918. Se deducirn los cheques de otros bancos que afectaron las obligaciones incluidas en 002000. 32 Se deducirn los cheques de otros bancos que afectaron las obligaciones incluidas en 002100 y 002258. 33 Se deducirn los cheques de otros bancos que afectaron las obligaciones incluidas en 002200. 34 Obligaciones por crditos recibidos de entidades financieras del exterior precisadas en el apartado II.1.k.

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002260 002266 001915 001916 001917 001918 006000 006100 006300 002420 003210 003220 002700 002500 002800 002900 002950 003310 003322 003324 033241 033242 003326 033261 033262 003328 033281 033282 003330 033301 033302

1,13 Otros 1,14 Obligaciones en funcin de la variacin del tipo de cambio Total Residentes Total No Residentes TOSE del Rgimen General35 TOSE del Rgimen Especial36 2 Obligaciones exoneradas de Encaje37 2,1 Obligaciones con otras entidades sujetas a encaje del pas 2,2 Otros no sujetos a encaje 3 Posicin de Encaje 3,1 Encaje exigible 3,2 Fondos de Encaje 3.2.1 Prstamos de caja periodo reportado 3.2.2 Caja periodo reportado 3.2.3 Cuenta Corriente en el BCR 3.2.4 Fondos de encaje 3,3 Resultados del da (Fondos de Encaje - Encaje exigible) 3,4 Posicin de encaje acumulada del periodo a la fecha 3,5 Posicin acumulada del requerimiento mnimo en cuenta corriente BCRP a la fecha 4 4,1 4,2 Saldos de depsitos de grandes acreedores Estado, organismos del Estado y certificados Empresas del Sistema Privado de Pensiones38 4.2.1 Residentes 4.2.2 No Residentes Fondos Mutuos y Fondos de Inversin39 4.3.1 Residentes 4.3.2 No Residentes Empresas del Sistema de Seguros40 4.4.1 Residentes 4.4.2 No Residentes Otros depositantes41 4.5.1 Residentes 4.5.2 No Residentes

4,3

4,4

4,5

35 36 37 38 39 40 41

Equivale a la suma de 1.1,1.3,1.4,1.6,1.8,1.9,1.10,1.11,1.12 y 1.13 menos 1.2,1.5 y 1.7. Equivale 1.14. Equivale a la suma de 2.1 y 2.2. Corresponde a la suma de 4.2.1 y 4.2.2 Corresponde a la suma de 4.3.1 y 4.3.2 Corresponde a la suma de 4.4.1 y 4.4.2 Corresponde a la suma de 4.5.1 y 4.5.2

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BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER

Anexo 1

Informacin bsica adicional a las solicitudes de reduccin de multa por dficit de encaje (en moneda nacional y extranjera)

1. 2.

Saldos diarios de colocaciones del perodo deficitario y del inmediato anterior. Saldos diarios de los prstamos y depsitos recibidos de las Entidades Sujetas a Encaje y los otorgados en el perodo deficitario y en el inmediato anterior. Saldos diarios de inversiones financieras del perodo deficitario y del inmediato anterior. Saldos diarios de la cuenta de activos fijos del perodo deficitario y del inmediato anterior. Saldos diarios de la cuenta de activos realizables del perodo deficitario y del inmediato anterior. Flujo de las partidas de gastos que hubiesen significado movimiento de caja (desagregado) en el perodo deficitario y el inmediato anterior. Flujo de las partidas de ingresos que hubiesen significado movimiento de caja (desagregado) en el perodo deficitario y el inmediato anterior.

3.

4.

5.

6.

7.

En forma adicional a la informacin arriba sealada, las Entidades Sujetas a Encaje podrn incluir la informacin y los argumentos que consideren necesarios para la mejor sustentacin de su pedido.

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BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER

Anexo 2

Precisiones sobre las Entidades del Exterior

Organismo Financiero Internacional: Aquel de carcter multilateral creado por tratados suscritos por diversos estados, entre cuyas finalidades principales se encuentra la cooperacin internacional usualmente a travs del financiamiento en condiciones preferenciales. Entidad Financiera Internacional: Aquella en la cual se presenta una participacin mayor al 50% en el capital por parte de entidades pblicas o bancos centrales o en las que estos dos ltimos ejerzan un control directo o indirecto en la definicin de la poltica financiera de dichas entidades. Entidad Gubernamental del exterior: Aquella en que la participacin directa o indirecta de las entidades pblicas extranjeras en su capital exceda el 50% del capital o en que estas ltimas ejerzan un control directo o indirecto en la definicin de la poltica financiera y que tenga entre sus funciones principales el financiamiento del desarrollo y el comercio exterior. La Gerencia de Operaciones Monetarias y Estabilidad Financiera del Banco Central absolver las consultas sobre el sentido y alcance de las definiciones all sealadas, que le formulen por escrito las Entidades Sujetas a Encaje.

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ANEXO N 3 ANEXO ENUNCIATIVO Y NO TAXATIVO DE LAS OBLIGACIONES SUJETAS A ENCAJE EN MONEDA NACIONAL Y MONEDA EXTRANJERA
Cdigo Manual de Contabilidad 2101.01+2101.02+ 2101.03 2101.04+2101.05

DENOMINACIN Depsitos a la Vista Cheques de Gerencia y Ordenes de Pago de Gerencia

COMENTARIOS/OBSERVACIONES

No se considera lo siguiente: a) Los cheques emitidos para cancelar obligaciones generadas por la adquisicin y/o contratacin de bienes y/o servicios para uso de la propia empresa. b) Los cheques de gerencia no negociables girados a favor de empresas sujetas a encaje.

2101.07+2101.08 2101.09+2101.10+ 2101.11 2101.12+2101.13

Giros y Transferencias por Pagar Obligaciones Vencidas Depsitos Judiciales Administrativos y Retenciones Judiciales a Disposicin Cobranzas por Liquidar Obligaciones por Comisiones de Confianza Ahorro Certificados de Depsito Certificados Bancarios Cuentas a Plazo Depsitos para Planes Progresivos Depsitos CTS Depsitos con contratos swaps y/o compra a futuro M.E. Otras Obligaciones por Cuentas a Plazo Tributos Recaudados y Retenidos Obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento. Operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad Incluir como obligaciones sujetas a encaje a las operaciones de reporte o pactos de recompra en moneda extranjera, tanto las realizadas con transferencia de propiedad como aquellas que constituyen prstamos garantizados, a excepcin de aquellas operaciones efectuadas entre entidades sujetas a encaje. Incluir las operaciones de reporte o pactos de recompra en moneda nacional, tanto las realizadas con transferencia de propiedad como aquellas que constituyen prstamos garantizados, con excepcin de aquellas efectuadas entre entidades sujetas a encaje. Se excluye las operaciones en moneda nacional con empresas de seguros, administradoras de fondos de pensiones y fondos mutuos que impliquen transferencia de propiedad. No se consideran los saldos de gastos por pagar correspondientes a tributos por cuenta propia.

2101.14 2101.17 2102 2103.01 2103.02 2103.03 2103.04 2103.05 2103.06 2103.09 2104.02+2104.03 2105+7206.07

2107.04 2108

Depsitos en Garanta Gastos por Pagar de Obligaciones con el Pblico

2101.06+2101.19+ Otras Obligaciones con el Pblico 2101.15+2107.01+ 2107.02+2107.03+2107.09 23 Depsitos de Empresas del Sistema Financiero y Organismos Se consideran sujetos a encaje los certificados de depsitos negociables y certificados bancarios. Asimismo, se exceptan las subcuentas 2301.01, 2302.01, 2303.01,

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Financieros Internacionales

2308.01.01, 2308.02.01, 2308.03.01, cuando se trate de depsitos de empresas sujetas a encaje diferentes a certificados de depsitos negociables y certificados bancarios. Se consideran las obligaciones con las empresas no sujetas a encaje.

2403+2603

Adeudos y Obligaciones con Empresas del Sistema Financiero del Pas Adeudos y Instituciones Exterior Obligaciones Financieras con del

2404+2604

Se consideran todos los crditos que provengan de entidades financieras del exterior, con plazo promedio de colocacin menor a 2 aos. Se consideran todos los crditos que provengan de organismos financieros internacionales, con plazo promedio de colocacin menor a 2 aos. No considerar las obligaciones con entidades del sector pblico, por recursos asignados a la constitucin de fondos para la ejecucin de programas de crdito al sector agropecuario y a la pequea y micro empresa, cuando no excedan individualmente de US$35 millones. Asimismo, no se consideran las obligaciones derivadas de la canalizacin de los prstamos del Fondo Mivivienda S.A., por el equivalente a los montos efectivamente desembolsados a los beneficiarios de los programas inmobiliarios de dicha entidad. No se considerarn adems, las obligaciones que se reciban del Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (FOCMAC), siempre que los prstamos suscritos provengan de recursos propios de dicha entidad o de terceros en los que el FOCMAC acte como intermediario o administrador de fondos o lneas de crdito especficas. Se deduce la parte de la cuenta analtica 8409.06.12 Prstamos subordinados-Adeudados a otras institucionesPas porcin no sujeta a encaje correspondiente a prstamos subordinados de plazo promedio de colocacin mayor o igual a dos aos provenientes de otras instituciones no pertenecientes al sistema financiero. Considerar los crditos de bancos centrales, gobiernos, entidades financieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior, con plazo promedio menor a 2 aos, as como todos los crditos distintos a subordinados de plazo menor a dos aos provenientes de entidades distintas a las mencionadas.

2405+2605

Adeudos y Obligaciones con Organismos Financieros Internacionales Otros Adeudos y Obligaciones del Pas

2406+2606

2407+2607

Otros Adeudos y Obligaciones del Exterior

2408 + 2608 2504-2504.07 28-2804-2808.04

Gastos por pagar de adeudos y obligaciones a corto y largo plazo Cuentas por Pagar Diversas Valores, Ttulos y Obligaciones en Circulacin

Considerar solamente aquellos gastos originados por adeudos y obligaciones sujetas a encaje. No se consideran las obligaciones originadas por la adquisicin y contratacin de bienes y servicios para uso de la propia empresa. Se deducen los montos correspondientes a: La cuenta analtica 8409.06.02 Bonos no subordinados porcin no sujeta a encaje; La cuenta analtica 8409.06.04 Letras hipotecarias porcin no sujeta a encaje; y, La cuenta analtica 8409.06.18 Otros Instrumentos Representativos de deuda subordinada porcin no sujeta a encaje. -

2902

Sobrantes de Caja

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2908

Operaciones en Trmite

Se deducen aquellas partidas de uso exclusivo interno para la empresa, siempre que su naturaleza no provenga de obligaciones con el pblico. Los recursos que las Entidades Sujetas a Encaje reciben de sus sucursales en el exterior, directa o indirectamente, por obligaciones u operaciones que se registren dentro o fuera del balance, a cualquier plazo, estn sujetos a encaje. Excepcionalmente, el Banco Central evaluar las solicitudes que por escrito podrn presentar las Entidades Sujetas a Encaje, a fin de determinar si procede exonerar de lo previsto en el presente numeral a las obligaciones u operaciones que por su naturaleza no correspondan estar sujetas a encaje.

1909/2909

Oficina principal, sucursales y agencias

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