Revisin Asalariados Declaracin Proy

Revisin Asalariados Declaracin Def

Gerencia Regional
Divisin de Recaudacin

dos Declaracin Proyectada

ados Declaracin Definitiva

a Regional Central

de Recaudacin y Gestin

NMINA GENERAL DE SUELDOS Y SALARIOS PAGADOS, DEDUCCIONES PRESENTADAS E ISR A APLICAR TRABAJADORES EN RELACIN DE DEPENDENCIA PERODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 CONTRIBUYENTE: TELFONO: CORREO ELECTRNICO: CONTACTO: Jos Natanael Ortiz Franco
(Cifras expresadas en Quetzales)

Manual

Men principal
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

PAGOS PROYECTADOS 2012

No. NIT NOMBRE DEL EMPLEADO SUELDOS ORDINARIOS SUELDOS EXTRAORDINARIOS GASTOS DE REPRESENTACION NO COMPROBABLES BONIFICACIN OTRAS BONIFICACIONES INCENTIVO DECRETO 37Y PAGOS REALIZADOS 2001 SUELDOS DE OTROS PATRONOS DEDUCCION UNICA (Arto. 37 Ley ISR)

COMISIONES

AGUINALDOS

BONO 14

RENTA NETA

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
TOTALES

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

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DEDUCCIONES APLICADAS AL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

PLANES DE PREVISION SOCIAL RECONOCIDOS LEGALMENTE PRIMAS DE SEGURO GASTOS MEDICOS, ACCIDENTES Y VIDA NO DOTALES GASTOS MEDICOS, HOSPITALARIOS Y DE LABORATORIO CUOTAS POR PENSIONES ALIMENTICIAS COLEGIATURAS PROFESIONALES

RENTA IMPONIBLE O PERDIDA FISCAL

BONO 14 Y AGUINALDO OTRAS DEDUCCIONES TOTAL DEDUCCIONES

IMPUESTO ANUAL A PAGAR

CREDITO ESTIMADO POR IVA *

IMPUESTO ANUAL SUJETO A RETENCIN

RETENCION MENSUAL

CUOTA LABORAL IGSS

DONACIONES

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

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INSTRUCTIVO PARA COMPLEMENTAR INFORMACION DE EMPLEADOS EN RELACION DE DEPENDENCIA DECLARACION PROYECTADA RENTA NETA Columna 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Sueldos Ordinarios Sueldos Extraordinarios Gastos de Representacin no comprobables Comisiones Aguinaldo Bono 14 Bono Decreto 37-2001 Otras Bonificaciones y Pagos recibidos Ingresos de otros patronos Renta Neta DEDUCCIONES Columna 11 Deduccin nica 12 IGSS 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Descripcin Descripcin

Planes de Previsin Social reconocidos legalmente Primas de Seguros mdicos, accidentes y vida no dotales Gastos mdicos, hospitalarios y de Laboratorio Cuotas por Pensiones Alimenticias Donaciones Colegiaciones Profesionales Aguinaldo y Bono 14 Otras Deducciones Total de Deducciones DETERMINACION DEL IMPUESTO

Columna 22 23

Descripcin Renta Imponible o prdida Fiscal Impuesto Anual a Pagar

24

Crdito Estimado por IVA

25

Impuesto Anual Sujeto a Retencin

26

Retencin Mensual

NTAR INFORMACION DE EMPLEADOS EN RELACION DE DEPENDENCIA DECLARACION PROYECTADA RENTA NETA Valores a Ingresar Suma de sueldos obtenidos durante el periodo, no incluir bonificaciones Suma de ingresos por horas extras Ej. Viticos, dietas que no necesitan facturas para liquidacin Las percibidas durante el perodo El monto total pagado por el patrono por este concepto. El monto total pagado por el patrono por este concepto. El monto total pagado por el patrono en concepto de bonificacin incentivo. Otros ingresos recibidos no mencionados en columnas anteriores Total de ingresos recibidos por otros patronos Suma de las Columnas 1 a 9 DEDUCCIONES Valores a Ingresar Monto de Q 36,000.00 establecido por la ley del ISR, Art. 37, literal a) Monto total anual efectivamente pagado al IGSS Montepos, otros, Art. 37, literal b), Ley del ISR, monto neto sin IVA Los gastos incurridos propios o por cnyuge e hijos menores de edad o incapacitados, Art. 37, literal e), monto neto sin IVA Art. 37, literal c), Ley del ISR Monto no debe sobrepasar 5% de la renta total neta, ni exceder de Q500,000.00, art. 37, literal d), Ley del ISR Art. 37, literal b), Ley del ISR Aguinaldo: 100% del sueldo mensual, Art. 6 literal m) de la Ley del ISR; Bono 14: 100% de sueldo ordinario mensual, Art. 6 literal m) de la Ley del ISR y artculo 2 del Decreto 42-92. Otras deducciones contempladas en la ley y no mencionadas en columnas anteriores Sumatoria de Columnas 11 a 20 DETERMINACION DEL IMPUESTO Valores a Ingresar Segn art. 37 "B" es el resultado de restar a la renta neta (ingresos totales columna 10), el total de deducciones permitidas por ley (columna 21) Este se calcula de acuerdo al artculo 43 de la Ley del ISR

Este es el beneficio que otorga el artculo 37 "A" de la Ley de ISR, mximo 12% de la renta neta (ingresos totales) para efectos de la proyeccin nicamente puede proyectarse el 50% del total de crdito por IVA. Es el impuesto que resulta de restar al impuesto anual a pagar (columna 23) el crdito por IVA estimado para la proyectada o definitivo (columna 24) Para la declaracin proyectada resulta de dividir el impuesto anual sujeto de retencin entre la cantidad de meses que debe retenerse el impuesto correspondiente, en la declaracin definitiva al impuesto anual a pagar menos el crdito por IVA definitivo.

NMINA GENERAL DE SUELDOS Y SALARIOS PAGADOS, DEDUCCIONES PRESENTADAS E ISR A APLICAR TRABAJADORES EN RELACIN DE DEPENDENCIA PERODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 CONTRIBUYENTE: TELFONO: Manual Men principal CORREO ELECTRNICO: CONTACTO:
(Cifras en Quetzales)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

PAGOS REALIZADOS 2011

No. NIT NOMBRE DEL EMPLEADO
SUELDOS ORDINARIOS SUELDOS EXTRAORDINARIOS GASTOS DE REPRESENTACION NO COMPROBABLES COMISIONES AGUINALDOS BONO 14 BONIFICACIN OTRAS BONIFICACIONES INCENTIVO DECRETO 37Y PAGOS REALIZADOS 2001 SUELDOS DE OTROS PATRONOS RENTA NETA DEDUCCION UNICA (Arto. 37 Ley ISR) IGSS

DEDUCCI

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

TOTALES

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DEDUCCIONES SEGUN ARTO. 37 LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

PLANES DE PREVISION SOCIAL RECONOCIDOS LEGALMENTE PRIMAS DE SEGURO GASTOS MEDICOS, ACCIDENTES Y VIDA NO DOTALES GASTOS MEDICOS, HOSPITALARIOS Y DE LABORATORIO CUOTAS POR PENSIONES ALIMENTICIAS DONACIONES COLEGIATURAS PROFESIONALES BONO 14 Y AGUINALDO OTRAS DEDUCCIONES TOTAL DEDUCCIONES

RENTA IMPONIBLE O PERDIDA FISCAL

IMPUESTO ANUAL DETERMINADO

CREDITO POR IVA PAGADO, SEGN PLANILLA

SUB TOTAL

MENOS RETENCIONES AL IMPUESTO PRACTICADAS

IMPUESTO A PAGAR

IMPUESTO RETENIDO EN EXCESO

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

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Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

INSTRUCTIVO PARA COMPLEMENTAR INFORMACION DE EMPLEADOS EN RELACION DE DEPENDENCIA DECLARACION DEFINITIVA RENTA NETA Columna 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Sueldos Ordinarios Sueldos Extraordinarios Gastos de Representacin no comprobables Comisiones Aguinaldo Bono 14 Bono Decreto 37-2001 Otras Bonificacines y Pagos recibidos Ingresos de otros patronos Renta Neta DEDUCCIONES Columna 11 Deduccin Unica 12 IGSS 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Descripcin Descripcin

Planes de Previsin Social reconocidos legalmente Primas de Seguros mdicos, accidentes y vida no dotales Gastos mdicos, hospitalarios y de Laboratorio Cuotas por Pensiones Alimenticias Donaciones Colegiaciones Profesionales Aguinaldo y Bono 14 Otras Deducciones Total de Deducciones DETERMINACION DEL IMPUESTO

Columna 22 23

Descripcin Renta Imponible o prdida Fiscal Impuesto Determinado

24 25 26 27 28

Crdito por IVA pagado segn Planilla SUB TOTAL Menos retenciones al Impuesto practicadas Impuesto a pagar Impuesto retenido en exceso

NTAR INFORMACION DE EMPLEADOS EN RELACION DE DEPENDENCIA DECLARACION DEFINITIVA RENTA NETA Valores a Ingresar Suma de sueldos obtenidos durante el periodo, no incluir bonificaciones Suma de ingresos por horas extras Ej. Viticos, dietas que no necesitan facturas para liquidacin Las percibidad durante el perodo El monto total pagado por el patrono por este concepto. El monto total pagado por el patrono por este concepto. El monto total pagado por el patrono en concepto de bonificacin incentivo. Otros ingresos recibidos no mencionados en columnas anteriores Total de ingresos recibidos por otros patronos Suma de las Columnas 1 a 9 DEDUCCIONES Valores a Ingresar Monto de Q 36,000.00 establecido por la ley del ISR, Art. 37, literal a) Monto total anual efectivamente pagado al IGSS Montepos, otros, Art. 37, literal b), Ley del ISR, monto neto sin IVA Los gastos incurridos propios o por cnyuge e hijos menores de edad o incapacitados, Art. 37, literal e), monto neto sin IVA Art. 37, literal c), Ley del ISR Monto no debe sobrepasar 5% de la renta total neta, ni exceder de Q500,000.00, art. 37, literal d), Ley del ISR Art. 37, literal b), Ley del ISR Aguinaldo: 100% del sueldo mensual, Art. 6 literal m) de la Ley del ISR; Bono 14: 100% de sueldo ordinario mensual, Art. 6 literal m) de la Ley del ISR y artculo 2 del Decreto 42-92. Otras deduccines contempladas en la ley y no mencionadas en columnas anteriores Sumatoria de Columnas 11 a 20 DETERMINACION DEL IMPUESTO Valores a Ingresar Segn art. 37 "B" es el resultado de restar a la renta neta (ingresos totales columna 10), el total de deducciones permitidas por ley (columna 21) Este se calcula de acuerdo al artculo 43 de la Ley del ISR

Este es el beneficio que otorga el artculo 37 "A" de la Ley de ISR, mximo 12% de la renta neta (ingresos totales) Es el resultado del Impuesto Anual Determinado (columna 23) menos el Crdito por Iva pagado segn Planilla (Columna 24) Retenciones practicas por el patrono durante el perodo (verificar constancias) Sub total (columna 25) menos retenciones al Impuesto practicadas (columna 26) En caso de que la sumatoria de la columna 26 sea mayor a la sumatoria de la columna 25