UNIVERSIDAD DE ORIENTE NCLEO BOLVAR UNIDAD EXPERIMENTAL PUERTO ORDAZ ESPECIALIDAD: LIC. EN CONTADURIA PBLICA CTEDRA: SEM. INST.

FINANCIERA

OPERACIONES BANCARIAS

PROFESORA: DIOMER MARIN

BACHILLER: ROJAS MARY SANCHEZ EDWIN C.I. 20.807.376 C.I. 23.504.707

BASANTA TAMAIRA C.I. 24.855.316 ENMANUELL RUIZ C.I. 18.228.778

CIUDAD GUAYANA MAYO 2012

ACTIVIDAD BANCARIA

Las actividades bancarias se desarrollaron en la Antigedad en Babilonia, en China, en Egipto, en Atenas en Roma, y en todas las pocas y en todos los lugares el desarrollo era consecuencia de un elevado concepto del crdito y de la confianza, amparados ambos por leyes apropiadas.

TIPOS DE OPERACIONES BANCARIAS Para que una operacin bancaria exista y est disponible en el mercado primero debe ser rentable para el banco. El negocio de los bancos es evidente, pagar intereses menores para el ahorro y cobrar ms cara la financiacin y as ganar dinero. De esta manera cualquier operacin que se enmarque dentro de este contexto ser til para la entidad financiera. Las operaciones bancarias las podemos dividir en tres grandes grupos: Operaciones de depsito En este grupo se encuentran operaciones tan sencillas como la contratacin de una cuenta corriente o libreta de ahorros o un depsito bancario. De partida cuando hablamos de cuentas corrientes o libretas de ahorros todos tendemos a pensar que es algo tremendamente sencillo y que prcticamente carece de sentido dedicar tiempo a su negociacin. Sin embargo, hemos de tener en cuenta que la prctica totalidad de operaciones bancarias que realiza una empresa o un particular tienen su reflejo en una cuenta corriente o libreta de ahorros de tal modo que conocer sus caractersticas de funcionamiento nos permitir utilizar mejor estos productos. Operaciones de intermediacin Dentro de este grupo se encuentran aquellas operaciones en las que la entidad acta ms como intermediaria o comercializadora del servicio o producto que como productor del mismo. As cuando invertimos en activos de renta fija, compramos acciones, invertimos en un fondo de inversin o contratamos un plan de ahorro o de pensiones lo que hace la entidad bancaria no es ms que comercializar un producto diseado y gestionado en la

mayora de los casos por un tercero, aunque este tercero sea una empresa relacionada con la entidad bancaria. Operaciones de financiacin En este ltimo grupo nos encontramos con la contratacin de prstamos, crditos, anticipos comerciales, descuento comercial, entre otros. Es decir operaciones donde la entidad bancaria nos presta un determinado capital y por tanto asume un riesgo a cambio de un precio. TASAS DE INTERS El Banco Central de Venezuela, en uso de las facultades discrecionales que en materia de regulacin de tasas de inters y comisiones de los bancos y dems instituciones financieras le han sido conferidas por la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela y la Ley Especial que lo rige; en armona con el resto de las polticas pblicas, para darle continuidad a su contribucin con el fortalecimiento de la economa nacional y, a los fines de propiciar el crecimiento econmico del pas y el bienestar social, preservar el valor de la moneda, fortalecer el espritu de ahorro de la poblacin, incentivar el funcionamiento adecuado del sistema financiero nacional, y combatir la inflacin; ha adoptado un conjunto de medidas que atiendan a los fundamentos del rgimen socioeconmico de la Repblica, en funcin de sus responsabilidades ante la sociedad y del desarrollo armnico de la economa nacional.

En razn de lo antes expuesto, acuerda establecer topes mximos y mnimos a las tasas activas y pasivas en forma general, basados en las tasas referenciales del Banco Central de Venezuela. Dichas tasas regirn a partir del 1 de mayo de 2005. a) Tasa de inters activa: La tasa de inters anual por operaciones activas no podr

ser superior a la tasa de inters para operaciones de asistencia crediticia del Banco Central de Venezuela, reducida en 0,5 puntos porcentuales. En consecuencia, dado el nivel actual de la tasa de referencia, la tasa de inters anual por operaciones activas, incluidas las tarjetas de crdito, no deber exceder en ningn caso de 28%.

b)

Tasa de inters pasiva: Depsitos de Ahorro: La tasa de inters anual de los

depsitos de ahorro no podr ser inferior a la tasa de absorcin a 28 das del Banco Central de Venezuela, menos 5 puntos porcentuales. En consecuencia, dado el nivel actual de la tasa de referencia, la tasa de inters anual para depsitos de ahorro no podr ser inferior a 6,5%.

Comisiones y tarifas El Banco Central de Venezuela, igualmente, adopt las siguientes medidas en relacin con las comisiones y tarifas de los bancos y dems instituciones financieras, vigentes, asimismo, a partir del 1 de mayo de 2005. En tal sentido, tales instituciones no podrn: a) Cobrar comisiones de cualquier naturaleza por transacciones o tenencias de

cuentas de ahorro; los ahorristas tienen derecho, al menos, a una libreta al ao libre de costos. b) Cobrar comisiones por la emisin de cheques depositados, cobrados por taquilla

en horario bancario. c) Exigir la constitucin o mantenimiento de depsitos no disponibles por parte

del cliente para la concesin de crditos. d) Condicionar el otorgamiento de crditos a la adquisicin de servicios o

productos de cualquier ndole. e) Cobrar comisiones o cargos sobre depsitos constituidos por orden de los

Tribunales de la Repblica.

Los bancos y dems instituciones financieras debern informar al pblico las comisiones, tarifas o recargos y servicios por operaciones accesorias o conexas, en todas sus oficinas, as como en la pgina electrnica de tales instituciones. El Banco Central de Venezuela mantendr un estricto seguimiento de estas medidas.

2011 Diciembre Noviembre 15,03 15,43 39.839 39.817 10/01/2012 09/12/2011 15,55 16,35

Octubre Septiembre Agosto Julio Junio Mayo Abril Marzo Febrero Enero

16,39 16,00 15,94 16,52 16,09 16,64 16,37 16,00 16,37 16,29

39.797 39.776 39.753 39.731 39.711 39.692 39.670 39.651 39.631 39.611

10/11/2011 11/10/2011 08/09/2011 09/08/2011 12/07/2011 09/06/2011 10/05/2011 07/04/2011 10/03/2011 08/02/2011

18,28 17,50 17,37 18,51 17,41 18,17 17,69 17,13 17,85 17,53

2012 Abril Marzo Febrero Enero 15,41 14,97 15,18 15,70 39.914 39.902 39.879 39.863 03/05/2012 13/04/2012 08/03/2012 13/02/2012 16,31 15,43 15,65 16,90

OPERACIONES PASIVAS Son aquellos fondos depositados directamente por la clientela, de los cuales el banco puede disponer para la realizacin de sus operaciones de activo. Estn registrados en el lado derecho del Balance de Situacin; siendo el caso inverso de las cuentas de activo, ya que los saldos de estas cuentas, aumentan con transacciones de CRDITO y disminuyen con las de DEBITO. La captacin de Pasivo, es de gran importancia para todo banco, ya que supone las actividades que realiza una institucin Bancaria para allegarse dinero, esencialmente del pblico en general. Para que un banco pueda desarrollarse, es necesario que adquiera depsitos, pues sin estos es imposible crear una reserva suficiente que le ayude a colocar estos fondos en prstamos e inversiones que le generen dividendos, y que le permitan hacer frente a las demandas de retiro de dinero en efectivo, solicitado por sus clientes.

OPERACIONES ACTIVAS La colocacin permite poner dinero en circulacin en la economa; es decir, los bancos generan nuevo dinero del dinero o los recursos que obtienen a travs de la captacin y, con estos, otorgan crditos a las personas, empresas u organizaciones que los soliciten. Por dar estos prstamos el banco cobra, dependiendo del tipo de prstamo, unas cantidades de dinero que se llaman intereses (intereses de colocacin) y comisiones.

Cuando

el

banco

otorga

el

crdito

(prstamos,

descuentos,

anticipo,

apertura de crditos, entre otros.), el banco puede entregar dinero bajo diversas condiciones (con garantas o sin ellas). Encaje bancario De los fondos que los bancos captan es obligado mantener una parte lquida, como reserva para hacer frente a las posibles demandas de restitucin de los clientes recibe el nombre de encaje bancario. Tienen un carcter improductivo, puesto que no pueden estar invertidos. El encaje es un porcentaje del total de los depsitos que reciben las instituciones financieras, el cual se debe conservar permanentemente, ya sea en efectivo en sus cajas o en sus cuentas en el banco central. El encaje tiene como fin garantizar el retorno del dinero a los ahorradores o clientes del banco en caso de que ellos lo soliciten o de que se le presenten problemas de liquidez a la institucin financiera. De esta forma, se disminuye el riesgo de la prdida del dinero de los ahorradores. Prstamos y crditos Clasificaciones de prstamos Se pueden desarrollar mltiples clasificaciones acerca de los prstamos:

Por la naturaleza de los bienes prestados: De dinero, de cosas muebles fungibles y

prstamo de ttulos valores.

Por la moneda objeto del prstamo: En moneda nacional o extranjera.

Por el tipo de inters: A inters fijo y variable, prepagable o postpagables. Por la existencia de garantas del cumplimiento de las obligaciones, pueden ser

reales (prendas, hipotecas, depsitos, etc.) o personales (aval).

Prstamo participativo en el que el prestamista, con independencia del pacto de

intereses, acuerda con el prestatario la participacin en el beneficio neto que ste obtenga.

Cuentas de crdito Las cuentas de crditos que son operaciones por las que el Banco concede crdito al cliente (acreditado) por un cierto plazo, (puede establecer su prrroga automtica) y hasta una suma determinada que pone a disposicin del cliente. El cliente viene obligado a satisfacer al Banco una comisin de apertura, a reintegrar al Banco el saldo a su favor que arroje la cuenta de crdito al tiempo de la cancelacin y liquidacin de la misma y a pagar intereses por las cantidades dispuestas, y otra parte menor por las cantidades no dispuestas. El descuento de efectos El descuento de efectos como va de financiacin a las empresas y que consiste en una operacin por la cual un banco anticipa a una persona el importe de un crdito pecuniario que sta tiene contra un tercero, con deduccin de un inters o porcentaje y a cambio de la cesin de crdito mismo salvo buen fin.

LNEAS DE CRDITOS Es una forma de crdito otorgado a un gobierno, empresa o individuo por un banco u otro tipo de institucin financiera similar. Aunque puede adoptar varias formas se trata en esencia de una cuenta bancaria de la que el cliente pueda hacer uso hasta cierto lmite. El cliente paga inters nica mente por el dinero que retira de ella. La lneas de crdito pueden tener o no un colateral asociado.

PROVISIONES SOBRE LA CARTERA DE CREDITO Especificas Las provisiones se constituirn del resultado se la clasificacin de la cartera de crditos, de acuerdo a los criterios sealados para cada tipo de crdito. El clculo del monto de provisiones, se debe efectuar en base al monto total del crdito adeudado, incluyendo capital e intereses. En caso, que se reclasificara el crdito en una categora de riesgo inferior, la institucin financiera podr revertir el exceso de la provisin constituida, emplendose tales recursos prioritariamente en la constitucin de otras provisiones especficas. De no ser as a dicho monto se le dar el tratamiento contable de otros ingresos. Genrica Siempre que est debidamente constituidas las provisiones especficas y la entidad estimara que hechos circunstanciales o coyunturales pudieran originar un desmedro de la calidad de su cartera crediticia podr constituir provisiones genricas debidamente sustentadas. LIMITACIONES FINANCIERAS Las prohibiciones Sern las leyes venezolanas referente a la materia las que determine las prohibiciones a los bancos universales y comerciales, ya que las mismas estn elaboradas con el fin de darle una base y estructura a la conformacin, funcionamiento y funciones que se puedan generar a lo largo del tiempo. Efectivamente estas leyes COMUNES A TODAS LAS INSTITUCIONES

enfrentarn cambios a la medida que las necesidades de la sociedad venezolana lo amerite. Los bancos comerciales y universales no podrn (Revista de Ciencias sociales v.11 n.1 Maracaibo abr. 2005): Otorgar crditos por plazos mayores de tres aos, salvo que se trate de programas especiales de financiamiento;

 Adquirir acciones y obligaciones privadas por monto que en conjunto excedan el 20 % de su capital pagado y reservas, salvo casos especiales; Realizar inversiones en obligaciones privadas de mediano y largo plazo en empresas no inscritas en el Registro Nacional de Valores; Excederse en la inversin en moneda extranjera conforme a los lmites que fije el Banco Central; Conceder crditos en cuenta corriente o de giro al descubierto, no Garantizados, por montos que excedan en conjunto del 5% del total de activo del banco. De la Actuacin de los Bancos en el Exterior; En la Ley de Bancos se establece la normativa atinente a todo proceso de apertura, traslado o cierre de oficinas, sucursales o agencias en el exterior, de los bancos comerciales o universales constituidos en Venezuela; para ello necesitan la autorizacin de la Superintendencia de Bancos. Asimismo, se disponen las limitaciones para el otorgamiento de prstamos, crditos e inversiones por parte de estas dependencias ubicadas en el exterior. Entre otras, tale limitaciones son: a) Tales crditos, prstamos o inversiones no debern exceder del monto del capital asignado, ms las obligaciones contradas y depsitos recibidos en las respectivas monedas. El Banco Central de Venezuela podr ampliar el limite aqu establecido, previa solicitud razonada del banco interesado; b) Cuando se pretenda adquirir un nmero mayor al 20% del capital pagado del banco de acciones de empresas bancarias constituidas en el exterior, se requiere la autorizacin de la Superintendencia; c) Las operaciones que se realicen en el exterior con fondos obtenidos en Venezuela, no debern exceder del doble del capital pagado y reservas.