UNIVERSIDAD DE ORIENTE NÚCLEO BOLÍVAR UNIDAD EXPERIMENTAL PUERTO ORDAZ ESPECIALIDAD: LIC. EN CONTADURIA PÚBLICA CÁTEDRA: SEM.

INST. FINANCIERA

OPERACIONES BANCARIAS

PROFESORA: DIOMER MARIN

BACHILLER: ROJAS MARY SANCHEZ EDWIN C.I. 20.807.376 C.I. 23.504.707

BASANTA TAMAIRA C.I. 24.855.316 ENMANUELL RUIZ C.I. 18.228.778

CIUDAD GUAYANA MAYO 2012

Así cuando invertimos en activos de renta fija. De partida cuando hablamos de cuentas corrientes o libretas de ahorros todos tendemos a pensar que es algo tremendamente sencillo y que prácticamente carece de sentido dedicar tiempo a su negociación. Operaciones de intermediación Dentro de este grupo se encuentran aquellas operaciones en las que la entidad actúa más como intermediaria o comercializadora del servicio o producto que como productor del mismo. TIPOS DE OPERACIONES BANCARIAS Para que una operación bancaria exista y esté disponible en el mercado primero debe ser rentable para el banco. hemos de tener en cuenta que la práctica totalidad de operaciones bancarias que realiza una empresa o un particular tienen su reflejo en una cuenta corriente o libreta de ahorros de tal modo que conocer sus características de funcionamiento nos permitirá utilizar mejor estos productos. invertimos en un fondo de inversión o contratamos un plan de ahorro o de pensiones lo que hace la entidad bancaria no es más que comercializar un producto diseñado y gestionado en la . amparados ambos por leyes apropiadas. De esta manera cualquier operación que se enmarque dentro de este contexto será útil para la entidad financiera. compramos acciones. El negocio de los bancos es evidente. y en todas las épocas y en todos los lugares el desarrollo era consecuencia de un elevado concepto del crédito y de la confianza. Sin embargo.ACTIVIDAD BANCARIA Las actividades bancarias se desarrollaron en la Antigüedad en Babilonia. en Atenas en Roma. Las operaciones bancarias las podemos dividir en tres grandes grupos: Operaciones de depósito En este grupo se encuentran operaciones tan sencillas como la contratación de una cuenta corriente o libreta de ahorros o un depósito bancario. pagar intereses menores para el ahorro y cobrar más cara la financiación y así ganar dinero. en Egipto. en China.

la tasa de interés anual por operaciones activas. fortalecer el espíritu de ahorro de la población. En razón de lo antes expuesto. en armonía con el resto de las políticas públicas. en función de sus responsabilidades ante la sociedad y del desarrollo armónico de la economía nacional. en uso de las facultades discrecionales que en materia de regulación de tasas de interés y comisiones de los bancos y demás instituciones financieras le han sido conferidas por la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela y la Ley Especial que lo rige. Operaciones de financiación En este último grupo nos encontramos con la contratación de préstamos. no deberá exceder en ningún caso de 28%.5 puntos porcentuales. preservar el valor de la moneda. incentivar el funcionamiento adecuado del sistema financiero nacional. Dichas tasas regirán a partir del 1° de mayo de 2005. descuento comercial. a los fines de propiciar el crecimiento económico del país y el bienestar social. acuerda establecer topes máximos y mínimos a las tasas activas y pasivas en forma general. para darle continuidad a su contribución con el fortalecimiento de la economía nacional y. basados en las tasas referenciales del Banco Central de Venezuela. anticipos comerciales. créditos.mayoría de los casos por un tercero. Es decir operaciones donde la entidad bancaria nos presta un determinado capital y por tanto asume un riesgo a cambio de un precio. incluidas las tarjetas de crédito. . y combatir la inflación. aunque este tercero sea una empresa relacionada con la entidad bancaria. dado el nivel actual de la tasa de referencia. TASAS DE INTERÉS El Banco Central de Venezuela. entre otros. a) Tasa de interés activa: La tasa de interés anual por operaciones activas no podrá ser superior a la tasa de interés para operaciones de asistencia crediticia del Banco Central de Venezuela. En consecuencia. ha adoptado un conjunto de medidas que atiendan a los fundamentos del régimen socioeconómico de la República. reducida en 0.

dado el nivel actual de la tasa de referencia. en todas sus oficinas. vigentes. a partir del 1° de mayo de 2005. tarifas o recargos y servicios por operaciones accesorias o conexas.839 39.43 39. cobrados por taquilla en horario bancario. d) Condicionar el otorgamiento de créditos a la adquisición de servicios o productos de cualquier índole. Comisiones y tarifas El Banco Central de Venezuela. 2011 Diciembre Noviembre 15. En consecuencia. c) Exigir la constitución o mantenimiento de depósitos no disponibles por parte del cliente para la concesión de créditos. así como en la página electrónica de tales instituciones.03 15. los ahorristas tienen derecho. a una libreta al año libre de costos.55 16. igualmente. asimismo.817 10/01/2012 09/12/2011 15. al menos.5%. b) Cobrar comisiones por la emisión de cheques depositados. la tasa de interés anual para depósitos de ahorro no podrá ser inferior a 6. e) Cobrar comisiones o cargos sobre depósitos constituidos por orden de los Tribunales de la República.b) Tasa de interés pasiva: Depósitos de Ahorro: La tasa de interés anual de los depósitos de ahorro no podrá ser inferior a la tasa de absorción a 28 días del Banco Central de Venezuela. En tal sentido.35 . tales instituciones no podrán: a) Cobrar comisiones de cualquier naturaleza por transacciones o tenencias de cuentas de ahorro. El Banco Central de Venezuela mantendrá un estricto seguimiento de estas medidas. Los bancos y demás instituciones financieras deberán informar al público las comisiones. menos 5 puntos porcentuales. adoptó las siguientes medidas en relación con las comisiones y tarifas de los bancos y demás instituciones financieras.

31 15.692 39. de los cuales el banco puede disponer para la realización de sus operaciones de activo.611 10/11/2011 11/10/2011 08/09/2011 09/08/2011 12/07/2011 09/06/2011 10/05/2011 07/04/2011 10/03/2011 08/02/2011 18.51 17.651 39.39 16.731 39.97 15.37 18. es de gran importancia para todo banco.70 39.28 17.37 16.64 16.18 15.13 17.90 OPERACIONES PASIVAS Son aquellos fondos depositados directamente por la clientela.00 16.41 14. siendo el caso inverso de las cuentas de activo.711 39. pues sin estos es imposible crear una reserva suficiente que le ayude a colocar estos fondos en préstamos e inversiones que le generen dividendos. ya que supone las actividades que realiza una institución Bancaria para allegarse dinero.53 2012 Abril Marzo Febrero Enero 15.43 15.17 17.914 39.65 16. . La captación de Pasivo.29 39.85 17. Están registrados en el lado derecho del Balance de Situación.902 39.52 16.776 39.69 17. es necesario que adquiera depósitos.797 39.41 18.09 16. y que le permitan hacer frente a las demandas de retiro de dinero en efectivo. aumentan con transacciones de CRÉDITO y disminuyen con las de DEBITO.Octubre Septiembre Agosto Julio Junio Mayo Abril Marzo Febrero Enero 16. esencialmente del público en general. ya que los saldos de estas cuentas.94 16.879 39.863 03/05/2012 13/04/2012 08/03/2012 13/02/2012 16. solicitado por sus clientes.670 39.00 15.631 39.753 39. Para que un banco pueda desarrollarse.50 17.37 16.

Por dar estos préstamos el banco cobra. entre otros. empresas u organizaciones que los soliciten.OPERACIONES ACTIVAS La colocación permite poner dinero en circulación en la economía. el banco puede entregar dinero bajo diversas condiciones (con garantías o sin ellas). el cual se debe conservar permanentemente. como reserva para hacer frente a las posibles demandas de restitución de los clientes recibe el nombre de encaje bancario. se disminuye el riesgo de la pérdida del dinero de los ahorradores. unas cantidades de dinero que se llaman intereses (intereses de colocación) y comisiones. dependiendo del tipo de préstamo. . los bancos generan nuevo dinero del dinero o los recursos que obtienen a través de la captación y. Encaje bancario De los fondos que los bancos captan es obligado mantener una parte líquida. El encaje tiene como fin garantizar el retorno del dinero a los ahorradores o clientes del banco en caso de que ellos lo soliciten o de que se le presenten problemas de liquidez a la institución financiera. puesto que no pueden estar invertidos. Tienen un carácter improductivo. otorgan créditos a las personas. descuentos. con estos. apertura de créditos. Préstamos y créditos Clasificaciones de préstamos Se pueden desarrollar múltiples clasificaciones acerca de los préstamos:  Por la naturaleza de los bienes prestados: De dinero. De esta forma. ya sea en efectivo en sus cajas o en sus cuentas en el banco central. es decir.). anticipo.  Por la moneda objeto del préstamo: En moneda nacional o extranjera. El encaje es un porcentaje del total de los depósitos que reciben las instituciones financieras. de cosas muebles fungibles y préstamo de títulos valores. Cuando el banco otorga el crédito (préstamos.

Por la existencia de garantías del cumplimiento de las obligaciones. (puede establecer su prórroga automática) y hasta una suma determinada que pone a disposición del cliente. Cuentas de crédito Las cuentas de créditos que son operaciones por las que el Banco concede crédito al cliente (acreditado) por un cierto plazo. empresa o individuo por un banco u otro tipo de institución financiera similar. pueden ser reales (prendas. y otra parte menor por las cantidades no dispuestas. hipotecas. con deducción de un interés o porcentaje y a cambio de la cesión de crédito mismo salvo buen fin. prepagable o postpagables. a reintegrar al Banco el saldo a su favor que arroje la cuenta de crédito al tiempo de la cancelación y liquidación de la misma y a pagar intereses por las cantidades dispuestas. etc. El cliente paga interés única mente por el dinero que retira de ella.  Préstamo participativo en el que el prestamista. La líneas de crédito pueden tener o no un colateral asociado. . con independencia del pacto de intereses.) o personales (aval). depósitos. acuerda con el prestatario la participación en el beneficio neto que éste obtenga. El descuento de efectos El descuento de efectos como vía de financiación a las empresas y que consiste en una operación por la cual un banco anticipa a una persona el importe de un crédito pecuniario que ésta tiene contra un tercero. LÍNEAS DE CRÉDITOS Es una forma de crédito otorgado a un gobierno.  Por el tipo de interés: A interés fijo y variable. Aunque puede adoptar varias formas se trata en esencia de una cuenta bancaria de la que el cliente pueda hacer uso hasta cierto límite. El cliente viene obligado a satisfacer al Banco una comisión de apertura.

LIMITACIONES FINANCIERAS Las prohibiciones Serán las leyes venezolanas referente a la materia las que determine las prohibiciones a los bancos universales y comerciales. funcionamiento y funciones que se puedan generar a lo largo del tiempo. Los bancos comerciales y universales no podrán (Revista de Ciencias sociales v. salvo que se trate de programas especiales de financiamiento. En caso. Genérica Siempre que esté debidamente constituidas las provisiones específicas y la entidad estimara que hechos circunstanciales o coyunturales pudieran originar un desmedro de la calidad de su cartera crediticia podrá constituir provisiones genéricas debidamente sustentadas. De no ser así a dicho monto se le dará el tratamiento contable de otros ingresos.11 n. la institución financiera podrá revertir el exceso de la provisión constituida. Efectivamente estas leyes COMUNES A TODAS LAS INSTITUCIONES enfrentarán cambios a la medida que las necesidades de la sociedad venezolana lo amerite.PROVISIONES SOBRE LA CARTERA DE CREDITO Especificas Las provisiones se constituirán del resultado se la clasificación de la cartera de créditos. empleándose tales recursos prioritariamente en la constitución de otras provisiones específicas. que se reclasificara el crédito en una categoría de riesgo inferior. . ya que las mismas están elaboradas con el fin de darle una base y estructura a la conformación.1 Maracaibo abr. El cálculo del monto de provisiones. 2005):  Otorgar créditos por plazos mayores de tres años. se debe efectuar en base al monto total del crédito adeudado. de acuerdo a los criterios señalados para cada tipo de crédito. incluyendo capital e intereses.

más las obligaciones contraídas y depósitos recibidos en las respectivas monedas. salvo casos especiales. Entre otras. .  Realizar inversiones en obligaciones privadas de mediano y largo plazo en empresas no inscritas en el Registro Nacional de Valores. b) Cuando se pretenda adquirir un número mayor al 20% del capital pagado del banco de acciones de empresas bancarias constituidas en el exterior. tale limitaciones son: a) Tales créditos. c) Las operaciones que se realicen en el exterior con fondos obtenidos en Venezuela. se requiere la autorización de la Superintendencia. traslado o cierre de oficinas. se disponen las limitaciones para el otorgamiento de préstamos. sucursales o agencias en el exterior.  Conceder créditos en cuenta corriente o de giro al descubierto. créditos e inversiones por parte de estas dependencias ubicadas en el exterior. no deberán exceder del doble del capital pagado y reservas.  Excederse en la inversión en moneda extranjera conforme a los límites que fije el Banco Central. En la Ley de Bancos se establece la normativa atinente a todo proceso de apertura. previa solicitud razonada del banco interesado. préstamos o inversiones no deberán exceder del monto del capital asignado. de los bancos comerciales o universales constituidos en Venezuela. Adquirir acciones y obligaciones privadas por monto que en conjunto excedan el 20 % de su capital pagado y reservas. Asimismo. no Garantizados. para ello necesitan la autorización de la Superintendencia de Bancos. De la Actuación de los Bancos en el Exterior. por montos que excedan en conjunto del 5% del total de activo del banco. El Banco Central de Venezuela podrá ampliar el limite aquí establecido.

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