Guia para Emprender - 2010

Subvencionado por:
Mujer y Autoempleo: Gua prctica para emprender
PRESENTACIN
De todos los agentes que intervienen en los procesos de apoyo a la creacin de empresas, es sabida la importancia que tiene la maduracin de la idea empresarial antes de llevar a la prctica la empresa. A veces es difcil transmitir la idea de que elaborar un plan de empresa no es perder el tiempo: ese tiempo que se emplea antes de lanzarse a la vida real es la mejor inversin (y la ms barata) que se puede realizar cuando se quiere emprender. En esta fase, podemos cambiarlo todo, absolutamente todo, incluso la idea. En una anterior edicin, propusimos la Gua bsica de Autoempleo, en la que se ofrecan las pautas y los conocimientos necesarios para elaborar el plan de empresa. En esta edicin, avanzamos un paso ms en nuestra apuesta por ayudar a aquellas mujeres que buscan en el autoempleo su forma de vida. Por ello, ofrecemos la Gua Prctica para Emprender con ejemplos de planes de empresa. La idea de esta gua no es ofrecer una plantilla para calcar proyectos, ni presentar ideas y casos para copiarlos, sino quitar el miedo a la hora de realizar el plan de empresa, mostrando ejemplos de planes de empresa acabados. Las actividades escogidas no pretenden tampoco servir de modelo o ejemplo a seguir; son sencillos casos de empresas que pudieran ponerse en prctica, que no pretenden en modo alguno, influenciar a ninguna emprendedora. Aunque los casos que presentamos pudieran ser perfectamente reales, son inventados, fruto de nuestro trabajo y experiencia. Si alguna empresaria o emprendedora se ve reflejada en cualquiera de ellos, queremos dejar constancia de que es una mera coincidencia. Esperamos que las emprendedoras que se encuentran en el momento crucial de elaborar su plan de empresa, encuentren en esta gua prctica una ayuda adicional para el empujn final.
Octubre de 2010 Banco Mundial de la Mujer
Fundacin Laboral WWB En Espaa (Banco Mundial de la Mujer)
PLAN DE EMPRESA
El plan de empresa es el instrumento clave y fundamental para el xito de la idea empresarial. En l habr que describir con amplitud los siguientes conceptos: 1. Presentacin de la empresa y de la emprendedora. 2. Descripcin par producto-mercado. 3. Estudio de Mercado. 4. Plan de Marketing. 5. Plan de Produccin. 6. Organizacin y Recursos Humanos. 7. Plan Econmico-Financiero. 8. Prevencin de riesgos laborales. 9. Resumen ejecutivo. Adems habr que acompaarlo de toda la documentacin que acredite lo anteriormente expuesto. As: Documentacin de la promotora: NIF, NIE, Breve historial acadmico y de experiencia laboral. Documentacin del proyecto: Para acreditar los distintos apartados del Plan de Empresa. - Estudio de mercado: plano del local de negocio, plano de la zona, estudio de mercado, estadsticas, etc. - Plan de Marketing: Dossier de la empresa, publicidad (si ya existe). - Organizacin y Recursos Humanos: Organigrama, perfiles de los puestos de trabajo, currculum vitae de los trabajadores, etc. - Plan Econmico-Financiero: Facturas pagadas si las hay, presupuestos, contrato de alquiler si ya est firmado o precontrato, contratos ya firmados con clientes o propuestas.
UTILIDAD DEL PLAN DE EMPRESA

Para la emprendedora: Servir para analizar y conocer mejor tu propia idea y la realidad en la que se va a desarrollar (mercado), tomar conciencia de los pros y contras (detectar dificultades y oportunidades, y pensar cmo superar las primeras y potenciar las segundas), plasmar y dar a conocer a los dems en qu consiste dicha idea de negocio, analizar la viabilidad de la misma, y tras la puesta en marcha del negocio, analizar las desviaciones producidas por la realidad del da a da y mejorar la productividad, competitividad y rentabilidad de nuestra empresa. En caso de que quieras ampliar tu negocio, crear una nueva lnea, diversificar, etc. el plan de empresa vuelve a ser igual de til o ms que la primera vez. Constituye de nuevo, una herramienta bsica para estudiar su viabilidad. Para los dems: Constituye la carta de presentacin ante entidades financieras, Administracin, posibles inversores y socios, etc. Con este documento podremos mostrarles a los dems lo que tenemos en mente, cmo vamos a llevarlo a cabo y qu necesitamos.
Quienes lo reciban podrn analizar la viabilidad tcnica del proyecto y su viabilidad en trminos de rentabilidad econmica y financiera. Tendrn tan claro como t, tu capacidad para gestionar el negocio, la capacidad productiva de tu negocio para satisfacer adecuadamente la demanda de tu producto y/o servicio, la existencia efectiva de potenciales clientes, y el potencial del negocio en cuanto a crecimiento futuro.
ELABORACIN DE UN PLAN DE EMPRESA

1.- Presentacin de la empresa y de la emprendedora: Nombre o futuro nombre de la empresa Breve explicacin de la actividad. Ventas y necesidades que cubre. Ubicacin geogrfica. Fecha de inicio real o prevista. Forma jurdica escogida. Datos personales de la promotora: nombre, NIF, domicilio Breve historial profesional de la promotora.
2.- Descripcin par Producto-Mercado: Explicar el producto y/o servicio a ofrecer: qu ofrezco, para qu sirve. Describir el segmento del mercado al que va dirigido: para quin. Resaltar los elementos innovadores que se incorporan.
3.- Estudio de mercado: Necesitamos recabar informacin que podemos conseguir en diversas fuentes: censos de poblacin, internet, pginas amarillas, encuestas, revistas especializadas, asociaciones, organizaciones empresariales, administraciones pblicas, sindicatos, colegios profesionales, etc. Debes contemplar los siguientes puntos: Anlisis interno Qu sabemos / podemos las promotoras hacer? Anlisis externo Factores socioeconmicos, polticos, tendencias demogrficas... Previsiones de crecimiento del sector. Quienes sern nuestros clientes potenciales, tanto si son particulares como empresas. Estudiar a los proveedores: sus precios, su forma de pago, sus plazos de entrega Competencia: analizar sus fortalezas y sus debilidades. 4.- Plan de Marketing: Hay que disear la estrategia comercial de la empresa. Debemos contestar a las CUATRO P:
Producto y/o servicio: tipos de producto, marcas, gamas, garantas, etc. Precio: hay que fijarlo teniendo en cuenta los costes de la empresa, la oferta y la demanda y los precios de la competencia. Tambin decidir si habr descuentos y plazos de cobro a clientes. Punto de venta o distribucin: cmo y dnde venderemos nuestro producto y/o servicio. Si utilizamos intermediarios, cules sern y que comisiones cobrarn. Publicidad y comunicacin: cul ser el mensaje que haremos llegar a nuestros clientes, a travs de qu canal de comunicacin (buzoneo, prensa, radio, venta directa.)
5.- Plan de Produccin: Describir los aspectos tcnicos y organizativos necesarios para la elaboracin de los productos o la prestacin de servicios. Empresa de produccin:
Describir productos a producir o transformar. Detallar proceso productivo. Equipos necesarios, cmo adquirirlos. Calcular el coste unitario del producto. Decidir si se subcontratar alguna parte del proceso. Definir cmo realizar el control de calidad, control de inventarios, procedimientos de inspeccin, etc. Empresa de servicios: Describir los servicios a prestar. Fases de prestacin del servicio: cmo y quin las va a llevar a cabo. Recursos necesarios. Calcular el coste unitario del servicio. Describir los procesos de control de calidad y de atencin al cliente.
6.- Organizacin y Recursos Humanos: Realizar un organigrama para garantizar el correcto funcionamiento de los distintos departamentos de la empresa y garantizar su buena coordinacin. Identificar cada puesto de trabajo. Funciones y tareas concretas. Formacin y experiencia necesaria. Responsabilidades. Remuneracin. Convenio laboral al que se acogern los trabajadores. Frmulas para la contratacin. Planes de formacin de la empresa. Procedimiento para ascensos y promociones.
7.- Plan econmico-financiero: 7.1.- Plan de Inversiones: Detallar y valorar econmicamente la puesta en marcha de la empresa. Reflejar cada uno de los bienes que ser preciso adquirir de forma permanente, as como las existencias iniciales para comenzar. (Solicitar varios presupuestos para cada bien). Gastos de primer establecimiento: gastos de legalizacin de la empresa, registros, licencias, notarios Fianzas Edificios y otras construcciones. Obras de acondicionamiento. Maquinaria y utillaje. Mobiliario y enseres. Equipos informticos. Otros bienes de inversin. Existencias iniciales. Tesorera inicial (dinero en efectivo para los 3 primeros meses). 7.2.- Plan de Financiacin: Hay que valorar con qu recursos propios puedo empezar el proyecto, y si ser necesario acudir a financiacin bancaria a travs de prstamos. Analizar las posibles ayudas y subvenciones que ofrecen las distintas comunidades autnomas, pero que en la mayora de los casos, se cobran despus de realizar la inversin. Por tanto, no es un dinero con el que inicialmente puedo contar para la primera financiacin de mi empresa. Recursos propios: Capital Social Otras aportaciones Recursos Ajenos: Prstamos bancarios Proveedores Debe cumplirse siempre: INVERSIN=FINANCIACIN
7.3.- Cuenta de Tesorera: Refleja las entradas y salidas de efectivo que generar la actividad. Se elaborar mes a mes para descubrir si se producirn desfases de tesorera entre cobros y pagos y analizar cmo solventarlos. Previsin de Cobros: Determinar el sistema de cobros de las ventas, si se va a conceder crdito a los clientes. Previsin Pagos: Determinar sistema de pagos de las compras (al contado, a plazos) Vencimiento de los Impuestos. Gastos mensuales: momento en el que se pagan los suministros, el alquiler, los salarios, la seguridad social, los seguros, los servicios de gestora, reparaciones, publicidad, etc.
Tener presente que algunos gastos se pagan a mes anticipado, otros a mes vencido, otros al trimestre. La diferencia entre cobros y pagos nos determinar la situacin de caja mensual. Si es positiva ser supervit y si es negativa ser dficit. Se puede mantener el dficit si es algo puntual y siempre que dispongamos de recursos propios que permitan cumplir con los compromisos adquiridos. 7.4.- Cuenta de Resultados o de Explotacin: Es el documento que refleja todos los costes y consumos de la actividad (gastos) y todos los recursos que genere la misma (ingresos). Se reflejan ingresos y gastos en el ao, con independencia del momento del cobro o del pago. El resultado econmico ser el beneficio o prdida de la actividad. Es recomendable hacer la previsin a 3 aos.
8.- Prevencin de Riesgos Laborales: Es recomendable tener elaborado un plan de Prevencin de Riesgos Laborales, dependiendo de la actividad, las medidas a adoptar podrn influir en las inversiones de la empresa, y por lo tanto, condicionar la bsqueda de financiacin adicional. Debes evaluar los riesgos de la actividad para la seguridad y salud de los trabajadores y por supuesto la tuya, teniendo en cuenta la naturaleza de la actividad, las caractersticas de los puestos de trabajo existentes y de los trabajadores que deban desempearlos y la eleccin de los equipos de trabajo a utilizar. Si los resultados de la evaluacin pusieran de manifiesto situaciones de riesgo, debers realizar aquellas actividades preventivas necesarias para eliminar o reducir y controlar tales. Dichas actividades sern objeto de planificacin, incluyendo para cada actividad preventiva el plazo para llevarla a cabo, la designacin de responsables que las realizarn, los recursos humanos y materiales necesarios para su ejecucin. 9.- Resumen Ejecutivo: En este resumen (no ms de 2 pginas) debes reflejar: Identificacin de la/s empresaria/s (Nombre, direccin) Identificacin del proyecto (Nombre, direccin) Descripcin del negocio (actividad, sector, caractersticas fundamentales, ventajas competitivas.). Constitucin del negocio: si / no (fecha) Empleos generados. Inversin total. Financiacin propia. Financiacin ajena necesaria. Para realizarlo, tenemos que haber finalizado el plan de empresa. Una vez acabado, debes colocarlo al principio del proyecto. Es el resumen y a la vez, la introduccin a tu plan de negocio.
EJEMPLO N 1: EMPRESA DEDICADA A LOS ARREGLOS DE CONFECCIN

Arreglos Maruchi
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Nombre Empresa:
Arreglos Maruchi
RESUMEN EJECUTIVO:
Nombre Empresa: Arreglos Domicilio: c/ Eras, 32 local 1 CP: 45015 Poblacin: TOLEDO Tfo.Empresa:925-44.00.00 Web:
Maruchi
Provincia: TOLEDO Email empresa: arreglosmaruchi@hotmail.com
Nombre Promotora: MARA SANTOS TORSES Domicilio: c/Juan Cruz, 25- 3 D CP: 45001 Poblacin: TOLEDO Provincia: TOLEDO Tfo.: Mvil: 600-00.00.01 Email: mariasanses@hotmail.com Actividad a desarrollar: Arreglos de todo tipo de prendas de vestir de seora, caballero y nios. Sector econmico: Confeccin. Fecha prevista de constitucin: 2 de noviembre de 2010 N Empleos que se genera: 1 puestos de trabajo a jornada completa, que ser el de la promotora, y 1 a media jornada a partir de enero de 2011.
Arreglos Maruchi
Inversin total :
5.662,58 EUROS 5.662,58 EUROS 5.662,58 EUROS 0,00 EUROS
Financiacin total :
Aportacin promotora : Prstamos bancarios : Observaciones:
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EMPRESA Y EMPRENDEDORA
La actividad que va a desarrollarse consiste en una tienda donde se realizarn arreglos de costura para ropa de caballero, seora y nio. Como novedad, respecto a la competencia, se establecer el servicio a domicilio para personas mayores y personas dependientes (siempre que estn en un entorno geogrfico cercano al local). La promotora de la actividad es D. MARIA SANTOS TORSES, espaola, con DNI N: 00.000.000-X , de 46 aos de edad, con domicilio en la calle Juan Cruz, 25- 3 D - 45001 TOLEDO y nmero de telfono mvil: 600-00.00.01. El email particular de la promotora es: mariasanses@hotmail.com Para este fin, se constituir en empresaria individual, dndose de alta como autnoma. El nombre comercial utilizado ser ARREGLOS MARUCHI. Se alquilar un local para ofrecer el servicio en la calle Eras, 32 local 1- 45015 de TOLEDO. Local de 25 metros cuadrados donde se adecuar un mostrador para atencin al pblico y un rea de produccin para el arreglo de las prendas. (Ver en Anexo, el Contrato de Alquiler y plano del local). Se contratar una lnea de telfono y se ha abierto una cuenta de correo electrnico en un servidor gratuito con el siguiente nombre: arreglosmaruchi@hotmail.com La actividad quiere comenzar el prximo 2 de noviembre de 2010. En el Anexo, se adjunta Currculum Vitae de la promotora. Puede citarse que la formacin y experiencia profesional de la promotora es muy amplia en el sector de la confeccin, lo que favorece el xito del servicio que se pretende realizar. Con la puesta en marcha de su propia empresa le gustara alcanzar los siguientes objetivos personales: Independencia. Organizacin del trabajo de forma autnoma. Satisfaccin personal. Estabilidad en el empleo, ya que cuenta con una clientela fija y un nicho de mercado no cubierto. Desarrollo de su creatividad, siempre atendiendo a los gustos del cliente.
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DESCRIPCIN PRODUCTO
El objetivo principal es ofrecer un amplio abanico de servicios relacionados con la confeccin de prendas de vestir: adaptacin y modificacin de prendas, transformaciones, todo tipo de trabajos de costura y arreglos: realizar dobladillos, cambiar cremalleras, bajos, Tambin se ofrecer el servicio de arreglo de cortinas, visillos y trabajos varios relacionados con la decoracin del hogar, que supondrn un complemento de la actividad habitual. Como novedad, se ofrece el desplazamiento al domicilio en el caso de personas mayores, discapacitadas y/o incapacitadas temporalmente. Por su experiencia personal ha comprobado la dificultad de ir adecuando las prendas de vestir a estos colectivos y cmo las familias no saben responder a esta necesidad. Durante algunos aos ha estado realizando dicha actividad de manera informal como complemento a sus ingresos por cuenta ajena; actualmente, ante una situacin de desempleo y ante las dificultades para encontrar trabajo debido a su edad y a la coyuntura econmica actual, la promotora ha decidido formalizar su actividad como medio de vida; tras analizar si efectivamente podra contar con una demanda real que hiciese rentable su negocio, decidi poner en marcha su negocio. Se tiene previsto comenzar la actividad el prximo 2 de noviembre de 2010, para lo cual se constituir como empresaria individual, dndose de alta en el rgimen de seguridad social de autnomos.
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El lugar de trabajo se ubica en la calle Eras, 32- local 1 de Toledo. Calle por la que transitan multitud de personas debido a que se encuentra el mercado de abastos, multitud de oficinas y varios locales comerciales. Camino de acceso a un colegio pblico de primaria y secundaria y una guardera de la Junta de Castilla-La Mancha. Dicho espacio cuenta con las siguientes instalaciones para el desarrollo de la actividad: Centro de planchado a vapor con tabla de planchar. Espacio para prueba de vestuario con espejo y cortina. 2 Mesa con mquinas de coser (electrnica y remalladora). Caja registradora. Telfono fijo. El alquiler asciende a 200 mensuales, pagaderos en los primeros 5 das de cada mes. Se estima una dedicacin exclusiva al trabajo, siempre en funcin de la demanda. No obstante, se establecer el siguiente horario de atencin al pblico: De lunes a viernes, 9:30 a 13:30, y de 15:30 a 20:00. Sbados, de 10:00 a 13:00. Procurar atender en domicilio en las horas de cierre de medioda, ya que slo se requerir la prueba y marcado de bajos, ajustes,., entrega de prendas, etc. Este servicio no incrementar el precio, ya que se pretende conseguir la fidelizacin de los clientes.
A lo largo del ao se estima que la produccin no ser constante. Siempre hay gran cantidad de trabajo en los meses de abril y mayo (preparando comuniones,
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bautizos, bodas), meses previos al verano (adaptando prendas para el verano), septiembre (ajustes uniformes colegios), y tambin meses previos a Navidad, para preparar las fiestas navideas. Los principales costes corresponden a materiales (telas, hilos, cremalleras, botones,) mano de obra y suministros. Los proveedores sern merceras y superficies comerciales especializadas que cuentan con seccin de materiales de costura, en los que ya viene comprando en la actualidad. La promotora se desplazar, en un primer momento, a realizar las compras y el pago ser en efectivo. Posteriormente, se pretende que los proveedores sirvan en el propio local. A los clientes se les cobrar un porcentaje inicial del presupuesto antes de la realizacin del trabajo, y el resto a la entrega del mismo, para evitar problemas de tesorera. Las composturas pequeas se intentarn entregar de un da para otro. El resto de los trabajos se irn fijando en funcin de la produccin, intentando no superar la media de una semana para los grandes arreglos.
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ESTUDIO DE MERCADO
El negocio est localizado en Toledo, en la calle Eras, 32- local 1. CLIENTELA Los clientes potenciales son las familias del entorno al local, personas de todas las edades y caractersticas socio-econmicas. Nuestros clientes sern mujeres de entre 25-70 aos, aunque ser la cabeza de familia la que se acerque directamente al local. Se han consultado las ltimas estadsticas del padrn municipal de Toledo capital, y dado que el local est situado en el Barrio de Santa M de Benquerencia, se nos facilita una poblacin de 17.981 personas. De esta poblacin podemos extrapolar que el 52% son mujeres.
PROVEEDORES Los proveedores sern merceras y superficies comerciales especializadas que cuentan con seccin de materiales de costuras. Se aprovecharn ofertas y promociones que suelen lanzar generalmente por liquidaciones de temporada, teniendo en cuenta siempre las necesidades reales de material. Sern proveedores Splaff, Trozos y Bazar-Mercera Jurasen, ubicados en Toledo.
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Por otra parte, a travs de Internet, se utilizar la red para comprar material. Hay varias webs interesantes, pero habr que estudiar ms esta nueva forma de comprar (quin ofrece mejor calidad-precio, si el gnero se ajusta al pedido, gastos de envo, pedidos mnimos, forma y plazos de entrega,).
COMPETENCIA En el radio de actuacin de la actividad, slo existe otro local de arreglos, que tambin acaba de abrir. Dista ms de 1,5km y no cubre el servicio a domicilio. Dada la situacin de crisis, ser necesaria la apertura de algn local ms para atender correctamente la demanda del servicio. La experiencia profesional de la promotora garantiza el xito y la perfeccin en los trabajos que haya que efectuar.
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PLAN DE MARKETING
Producto: ofrecer un amplio abanico de servicios relacionados con la confeccin de prendas de vestir: adaptacin y modificacin de prendas, transformaciones, todo tipo de trabajos de costura y arreglos: realizar dobladillos, cambiar cremalleras, bajos,La innovacin que se ofrecer ser el desplazamiento al domicilio en el caso de personas mayores, discapacitadas y/o incapacitadas temporalmente. Precios: En cunto a la poltica de pagos y cobros, en ambos casos ser en efectivo. A los proveedores se les paga en metlico en el momento de la compra del material; en el caso de compras por Internet, se har con tarjeta de crdito o a travs de paypal. Cobros: En cunto a los clientes, en la confeccin y arreglo de prendas, se cobra un 20% porcentaje en el momento de entrega de la prenda o toma de medidas y el resto a la recogida de la misma.
Dobladillos Pantalones (Normal) Dobladillo Falda (Normal) Dobladillos Pantalones (Mano) Dobladillos Pantalones (Con vuelta) Dobladillo Falda (De bies) Dobladillo Falda (Con pliegues) Estrechar Talla Pantaln / Falda Estrechar Piernas Pantaln / Lados falda Ensanchar Talla Pantaln / Falda Ensanchar Piernas Pantaln / Lados Falda Poner Cremallera Pantaln /Falda Poner Cremallera Jersey/ Abrigo Arreglos cortinas, visillos Arreglos decoracin hogar
6,00 7,50 9,00 7,50 10,00 6,50 8,50 6,50 7,50 18,00 15,00 S/trabajo Arreglos Maruchi
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8,50
Punto de venta: en el propio local. Publicidad y comunicacin: Se realizar un folleto informativo para repartir en las oficinas, en el mercado, en el colegio, en la guardera.. y luego ser el boca a boca o boca a oreja el que vaya trayendo a los clientes. Se est difundiendo la actividad entre todos los contactos de la promotora y su crculo de amistades. Se insertarn reseas publicitarias en la prensa gratuita: qdq, sonsi, etc. Se est diseando un rtulo identificativos, pero todava no puede aportarse.
PLAN DE PRODUCCIN
La promotora de la actividad ser la responsable del control de calidad, antes de la entrega de las prendas. Si el cliente no trae las medidas tomadas para los arreglos, se realizarn en el propio local. Se entregar un recibo de la recepcin de la prenda y en ese momento se cobrar el 20% del precio del trabajo a realizar. Como la llegada de los clientes no ser toda de golpe, se intentar comenzar con los arreglos lo antes posible una vez que entren en la tienda. La tienda se abastecer de variedad de hilos, botones, cremalleras. para poder terminar con rapidez el trabajo. Una vez terminado, se planchar y se colgar en el parabn, junto con el ticket del arreglo a esperar que venga el cliente. Se aprovecharn los ratos de medioda para el desplazamiento a domicilio, si se requiere por alguna familia.
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ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS

La promotora realizar la mayora de las funciones de la empresa: compra de materiales, toma de medidas y pruebas de vestuario, atencin de encargos, reclamaciones,... y gestin global de la actividad. Se contratar a una persona a media jornada, para ayudar en las tareas de produccin. La promotora cotizar en autnomos con la base mnima de 841,86 euros mensuales y la asalariada a jornada tendr una remuneracin de 400 euros, a partir del mes de enero de 2011. En funcin de los resultados que se vayan obteniendo, se intentar ampliar la jornada a completa.
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PLAN DE INVERSIONES
En este apartado del Proyecto se reflejan todas las inversiones que ser preciso realizar para la puesta en marcha de la actividad. En el Anexo del proyecto se adjuntan los presupuestos utilizados.
CONCEPTO
EUROS
ACTIVO FIJO GASTOS DE PRIMER ESTABLECIMIENTO - Publicidad inicial ... 150,00
3.089,00 150,00
FIANZAS ... ... MAQUINARIA Y UTILLAJE ... - Dos mquinas de coser - Una mquina remalladora - Un centro de planchado de vapor 1100 1.416,00 531,00 110,00
300,00 2.057,00
MOBILIARIO Y ENSERES . ... - Telfono Inalmbrico Arreglos Maruchi - Mostrador - Tres muebles de ocasin - 2 sillas - Parabn - Caja Registradora 20,00 89,00 120,00 50,00 48,00 105,00
432,00
OTROS .. ... - Espejo - Decoracin - Tejidos para vestidor (cabina para cambiarse ) ACTIVO CIRCULANTE EXISTENCIAS (Materias Primas) .. - Utillaje: tijeras - Telas y forros - Mercera: hilos, botones, cremalleras TESORERA INICIAL (Alquiler, suministros) TOTAL INVERSIN 400,00 150,00 500,00 .. 60,00 40,00 50,00
150,00
2.573,58 1.050,00
1.523,58 5.662,58
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El detalle de la inversin que deber desembolsar la promotora, con el importe del IVA incluido, es el siguiente: 1.- Gastos de Primer establecimiento: Se incluye el gasto de la publicidad inicial de los folletos divulgativos por un importe de CIENTO CINCUENTA EUROS (150,00). Se adjunta Factura Proforma de la Imprenta Roselyn. (Fra. N 1) 2.- Fianzas: Para la firma del contrato de alquiler ha sido preciso el pago de la fianza correspondiente al importe de dos meses de alquiler, sin IVA. Este importe asciende a TRESCIENTOS EUROS (300,00). Se adjunta Contrato de Alquiler 3.- Maquinaria y Utillaje: Ser preciso adquirir dos mquinas de coser, valoradas en MIL CUATROCIENTOS DIECISIS EUROS (1.1416,00), una remalladora por un importe de QUINIENTOS TREINTA Y UN EUROS (531,00) y un centro de planchado de vapor por importe de CIENTO DIEZ EUROS (110,00).
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El importe de la inversin en Maquinaria asciende a DOS MIL CINCUENTA Y SIETE EUROS (2.057,00). Se adjunta Factura Proforma de Mquinas de Coser Casindo. (Fra. N 2) 4.- Mobiliario y Enseres: Ser preciso adquirir un telfono inalmbrico por VEINTE EUROS (20,00), un mostrador por OCHENTA Y NUEVE (89,00), tres muebles de ocasin por CIENTO VEINTE EUROS (120,00), 2 sillas por CINCUENTA EUROS (50,00), 1 parabn por CUARENTA Y OCHO EUROS (48,00) y una caja registradora por CIENTO CINCO EUROS (105,00). La inversin total en Mobiliario ascender a CUATROCIENTOS TREINTA Y DOS EUROS (432,00). Los muebles de ocasin, mostrador y sillas se adquirirn de segunda mano a la ONG TRABAJANDO UNIDOS. Se adjunta Factura Proforma de Bazar Luis, Trabajando Unidos, Kearly y Comercial Sersosi (Fra. N 3, 4, 5 y 6). 5.- Otros: Ser preciso adquirir un Espejo para el vestidor por un importe de SESENTA EUROS (60,00), una mnima decoracin por CUARENTA EUROS (40,00) y habr que confeccionar una cabina para que los clientes puedan cambiarse, que supondr un desembolso de CINCUENTA EUROS (50,00).
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El importe de la inversin por este concepto ascender a CIENTO CINCUENTA EUROS (150,00). Se adjunta Factura Proforma de Cristalera Hernndez, Bazar Ramos de Tejidos Snchez. (Fra. N 7, 8 y 9). y Comercial
EL TOTAL DE LA INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS ASCENDER A TRES MIL OCHENTA Y NUEVE EUROS (3.089,00).
6.- Existencias: Ser preciso adquirir materias primas para la realizacin de los trabajos, con el siguiente detalle: - Utillaje: Tijeras, agujas, metro, carboncillo, alfileres. Por importe de CUATROCIENTOS EUROS (400,00). - Entretelas, forros, galones.. por importe de CIENTO CINCUENTA EUROS (150,00). - Mercera: hilos de hilvanar, hilos de colores, botones, cremalleras, corchetes, automticos.. por importe de QUINIENTOS EUROS (500,00). Por tanto, el importe de las existencias iniciales ascender a MIL CINCUENTA EUROS (1.050,00). Se adjunta Factura Proforma de Confeccin Prez e Hijos. (Fra. N 10).
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7.- Tesorera inicial: Hasta obtener los primeros ingresos ser preciso disponer de una tesorera inicial para hacer frente a los gastos de alquiler, suministros y seguridad social. El detalle es el siguiente: - 3 meses de alquiler: 177,00*3 = 531,00 - 3 meses agua, luz, tfo, luz: 80,00*3 = 240,00 - 3 meses Sg.Sc.Autnomos: 250,86*3 = 752,58 El importe de la tesorera inicial ascender a MIL QUINIENTOS VEINTITRES EUROS CON CINCUENTA Y OCHO CNTIMOS (1.523,58).
EL TOTAL DE LA INVERSIN EN ACTIVOS CIRCULANTES ASCENDER A DOS MIL QUINIENTOS SETENTA Y TRES EUROS CON CINCUENTA Y OCHO CNTIMOS (2.573,58).
EL TOTAL DE LA INVERSIN DEL PROYECTO ASCIENDE A CINCO MIL SEISCIENTOS SESENTA Y DOS EUROS CON CINCUENTA Y OCHO CNTIMOS (5.662,58).
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PLAN DE FINANCIACIN
En este apartado del proyecto reflejamos las fuentes de financiacin que se utilizarn para poder hacer frente a las inversiones del proyecto.
CONCEPTO
EUROS
FINANCIACIN PROPIA Recursos Propios de la promotora
5.662,58 5.662,58
FINANCIACIN AJENA
0,00
TOTAL FINANCIACIN PROYECTO . . . . .
5.662,58
EL IMPORTE TOTAL DE LA FINANCIACIN DEL PROYECTO ASCIENDE A CINCO MIL SEISCIENTOS SESENTA Y DOS EUROS CON CINCUENTA Y OCHO CNTIMOS (5.662,58), QUE SERN APORTADOS NTEGRAMENTE POR LA PROMOTORA DE LA ACTIVIDAD.
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Fundacin Laboral WWB En Espaa (Banco Mundial de la Mujer) 21
CUENTA DE TESORERA
Reflejaremos las entradas y salidas del flujo de efectivo.
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Explicacin de los importes:
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Para el clculo de los ingresos se ha estimado la siguiente hiptesis:

Arreglo Arreglos cortinas, visillos Dobladillos Pantalones (Normal) Dobladillo Falda (Normal) Dobladillos Pantalones (Mano) Dobladillos Pantalones (Con vuelta) Dobladillo Falda (De bies) Dobladillo Falda (Con pliegues) Estrechar Talla Pantaln / Falda Estrechar Piernas Pantaln / Lados falda Ensanchar Talla Pantaln / Falda Ensanchar Piernas Pantaln / Lados Falda Poner Cremallera Pantaln /Falda Poner Cremallera Jersey/ Abrigo PVP 15 6 6 7,5 9 7,5 10 8,5 6,5 8,5 6,5 7,5 18 N Arreglos 5 40 40 20 20 18 18 20 20 20 18 40 15 289 Importe 75 240 240 150 180 135 180 170 130 170 117 300 270 125 2482
Ingresos extras por arreglos decoracin TOTALES
El detalle de los gastos es el siguiente: - Compras: variable en funcin de los ingresos. Se estima un mnimo de 100 euros al mes el primer mes y en la mxima produccin la estimacin es de 150 euros. Cantidades a las que habr que aadir el IVA. - Arrendamiento local: el precio mensual es de 177 euros. - Servicios Profesionales: Se incluye el importe mensual de la gestora por valor de 50 euros. - Primas de Seguros: El importe anual del seguro es de 300 euros, pero el pago se hace por trimestres anticipados, por lo que en el mes de octubre (mes 12 de nuestra estimacin), habr que pagar el importe de Octubre, Noviembre y Diciembre. As en la cuenta de tesorera el importe que se refleja es de 350,00 euros. - Suministros: Se estima un consumo medio de agua, luz y telfono de 80 euros al mes. - Gastos de personal asalariado: Se incluye el importe del salario mensual, a partir de enero de 2011, a media jornada. El importe es de 400 euros. Se computa igualmente el importe de la seguridad social de la empresa. - Gastos de personal de la promotora: La promotora cotizar por la base mnima de autnomos, siendo el importe de la mensualidad de 841,80 euros y la cotizacin a la seguridad social ser mensualmente de 250,86 euros.
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Despus se ha elaborado un anlisis en funcin de los meses trabajando, considerando que se cierra el mes de agosto.
Se ha tenido en cuenta la cotizacin por Accidente de Trabajo y Enfermedad Profesional, ya que ser requisito indispensable para beneficiarse de la prestacin por cese de actividad de los trabajadores autnomos (Ley 32/2010 de 5 agosto). - Gastos Bancarios: Se ha estimado un gasto mensual de 5,90 euros por este concepto. - Otros gastos: Es normal que se produzca algn gasto que no est contemplado, por lo que se ha realizado una estimacin anual de 94,40 euros. Es importante resaltar que aunque algn mes el saldo mensual de tesorera es negativo (son ms los gastos que los ingresos), pueden hacerse frente a los pagos por el saldo positivo acumulado en los meses anteriores.
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CUENTA DE EXPLOTACIN
Se reflejan los importes de los ingresos y gastos de la actividad en perodos anuales, con independencia del cobro o del pago.
AO 1 INGRESOS
INGRESOS TODOS CONCEPTOS 31.260,00
AO 2
33.135,60
AO 3
34.129,67
31.260,00
33.135,60
34.129,67
GASTOS
COMPRAS ARRENDAMIENTOS SERV. PROF. INDEPENDIENTES PRIMA DE SEGUROS SUMINISTROS GASTO PERSONAL TRABAJADORES GASTO PERSONAL AUTNOMA AMORTIZACIN CAPITAL PRSTAMO GASTOS BANCARIOS OTROS
25.220,44 1.876,00 2.124,00 600,00 300,00 930,00 6.113,32 13.111,92 0,00 70,80 94,40
26.849,15 1.913,52 2.155,86 609,00 304,50 943,95 7.446,04 13.308,60 0,00 71,86 95,82 6.286,45 0,00 6.286,45 1.257,29 5.029,16
27.261,45 1.951,79 2.188,20 618,14 309,07 958,11 7.557,73
0,00 72,94 97,25 6.868,22 0,00 6.868,22 1.373,64 5.494,57
RESULTADO
GASTOS INTERS PRSTAMO
6.039,56 0,00 6.039,56 1.207,91 4.831,65
RESULTADO ANTES IMPUESTOS

IMPUESTOS (20%)
RESULTADO NETO
- Ingresos: El importe de los ingresos para el primer ao, segn los datos de la Cuenta de Tesorera, ascendern a 31.260,00 euros. El cobro a clientes se realiza al contado. Se ha aplicado en la estimacin el Principio de Prudencia Valorativa, para realizar una estimacin un poco a la baja. Para el segundo ao se ha estimado un incremento del 6%, dado que la persona asalariada trabajar el ao completo. Para el tercer ao se ha estimado un incremento del 3%.
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13.508,23
- Gastos: Se han estimado para 12 meses. Se ha considerado la hiptesis de una inflacin del 1,5% para los gastos generales y personal y de un 2% para las compras. La diferencia respecto a la cuenta de tesorera est en los siguientes conceptos: * Prima de seguros: el importe anual es de 300 euros. * Gastos de personal asalariado: Se refleja el importe del salario para 10 meses con sus correspondientes pagas extras, por un importe de 4.666,66 euros y la seguridad social de empresa (31%) por importe de 1.446,66 euros. Para el segundo ao se ha estimado el salario para 12 meses y 2 pagas con una subida del 1,5%. Siendo el importe del salario de 5.684,00 euros y la seguridad social de la empresa de 1.762,04 euros.
EL IMPORTE DE LOS INGRESOS PARA EL PRIMER AO ASCIENDEN A TREINTA Y UN MIL DOSCIENTOS SESENTA EUROS (31.260,00 ). EL IMPORTE DE LOS GASTOS PARA EL PRIMER AO ASCIENDEN A VEINTICINCO MIL DOSCIENTOS VEINTE EUROS CON CUARENTA Y CUATRO CNTIMOS (25.220,44). EL RESULTADO BRUTO PARA EL PRIMER AO ASCIENDE A SEIS MIL TREINTA Y NUEVE EUROS CON CINCUENTA Y SEIS CNTIMOS (6.039,56 ).
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RIESGOS LABORALES
La actividad que se va a realizar es inocua. El riesgo laboral viene derivado de la realizacin del servicio, esto es, coser con las mquinas, cortar con tijeras, etc. Las actuales mquinas electrnicas tienen sus propios sistemas de seguridad para evitar en la medida de lo posible accidentes. Al comenzar y finalizar la jornada se revisarn los elementos utilizados para dejarlos en perfecto uso, y se engrasarn una vez al mes. Se tendr especial cuidado en la iluminacin, para proteger en gran medida la vista. Se dispondr de un botiqun, facilitado por la Mutua de Accidentes de Trabajo, equipado con todo lo necesario para atender una emergencia.
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ANEXOS
Documentacin que se adjunta con el proyecto: Fotocopia DNI Promotora. Currculum Promotora. Fotocopia del Contrato de Arrendamiento del Local. Plano de distribucin del local. Facturas Proforma de la inversin. Otros documentos de inters.
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FACTURAS PROFORMA
FACTURA PROFORMA N 1
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EJEMPLO N 2: EMPRESA DEDICADA A LA ENSEANZA DE IDIOMAS

Aprendizae Idiomas
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Nombre Empresa:
Aprendizaje IDIOMAS
RESUMEN EJECUTIVO:
Nombre Empresa: Aprendizaje Idiomas Domicilio: c/ Amanecer, 56 bajo. CP: 12005 Poblacin: CASTELLN Provincia: CASTELLN Tfo.Empresa: Email empresa: idiomasapren@gmail.com Web: Nombre Promotora: NATALIA SMITH SEZ Domicilio: c/ Alfrez Luis, 25 4 D CP: 12001 Poblacin: CASTELLN Provincia: ALICANTE Tfo.: Mvil: 000-00.00.00 Email: natass@gmail.com Actividad a desarrollar: Enseanza de idiomas. Sector econmico: Servicios- Educacin. Fecha prevista de constitucin: 1 de enero de 2011. N Empleos que se genera: 3: La promotora, 1 administrativo y 1 profesor. Inversin total :
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33.813,49 EUROS 33.813,49 EUROS 18.813,49 EUROS 15.000,00 EUROS
Financiacin total :
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Se va a poner en marcha un centro de enseanza especializado en la formacin del idioma ingls. Segn la demanda que se vaya produciendo podra ampliarse la oferta a otros idiomas. La actividad se dirige al pblico en general, desde la edad de 3 aos a adultos. Las clases se desarrollarn con un mtodo comunicativo y dinmico, para que todos los conocimientos necesarios de gramtica, vocabulario y pronunciacin sean adquiridos de forma eficaz. Se tiene previsto comenzar la actividad a primeros de enero de 2011, para poder adecuar el local, comenzar a instalar el mobiliario y disear la publicidad de lanzamiento. La forma jurdica adoptada ser de empresaria individual. La academia se ubicar en la calle Amanecer, 56 bajo de Castelln, Para ello se alquilar el local de 85 metros cuadrados. Zona muy bien comunicada y de fcil acceso peatonal. Se ha abierto ya una cuenta de correo electrnico hasta que se adquiera el dominio propio. As: idiomasapren@gmail.com Se adjunta precontrato de alquiler. La promotora de la actividad es D. NATALIA SMITH SEZ, espaola, con DNI: xx.xxx.xxx-x, de 42 aos de edad, con domicilio en la calle Alfrez Luis. 25- 4 D de Castelln. El email particular es natass@gamil.com.
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La experiencia profesional y personal de la promotora con el idioma ingls se remonta a su nacimiento, ya que su padre es ingls, por lo que es totalmente bilinge. Su trayectoria profesional queda demostrada en el currculum que se adjunta. Los objetivos que pretende lograr son: 1. Cobertura de la enseanza del ingls en un grupo de edad no atendido actualmente. 2. La propia metodologa utilizada en la enseanza, que se basa en facilitar el desarrollo de todas las habilidades en el alumno. 3. Preparacin para opositores y cursos especializados para profesores/as de ingls.
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DESCRIPCIN PRODUCTO
Se propone realizar una enseanza del idioma ingls con el mayor aprovechamiento del curso y una gran participacin del alumno. Para ello se realizarn grupos reducidos favoreciendo la prctica oral del idioma. Los alumnos interactan con el profesor y con el resto de los alumnos. Ser el profesor el que dinamice el grupo para que adquieran fluidez en la conversacin. Se realizarn grupos segn edades. Se ofrecern cursos a partir de los 3 aos de edad y hasta la edad adulta. Las clases se impartirn dos das a la semana con una duracin de 1 hora para los nios de 3 a 7 aos y de 1,5 horas para mayores de 8 aos. Edad 3-7 aos: Se trabajar el ingls oral bsicamente, aunque se les expondr el lenguaje escrito. Aprendern canciones, cuentos. , de forma que puedan luego contarlo en sus casas. A partir 8 aos: Se empieza a hacer ms hincapi en el lenguaje escrito, pero dando muchsima importancia a la conversacin. Para los adolescentes se visionarn pelculas, documentales, msica actual para que resulten atractivas las clases. Tambin tendrn que realizar trabajos variados para que amplen vocabulario. Adultos: No se mezclarn con grupos infantiles, y se har un gran esfuerzo en la comunicacin y expresin oral. Para ello se trabajar la comprensin auditiva y lectora. Como innovacin tambin se pretende dar servicio de clases individuales de conversacin, como apoyo adicional y mejora constante del aprendizaje, porque se ha comprobado que es una demanda que plantean muchos jvenes y adultos. Este servicio se ofrecer los sbados por la maana con una duracin de 30 minutos para cada sesin. Para desarrollar la actividad se ha alquilado un local en Castelln, en la calle Amanecer, 56 bajo, espacio que habr que adaptar en aulas y acondicionarlo para la imparticin de clases. El precio del alquiler es de 900 euros ms IVA. El horario de la academia ser de 11 a 14 horas y de 17:30 a 22:00 horas, de lunes a viernes. El sbado se utilizar para las clases individuales de conversacin. La promotora utilizar las horas de medioda para dar clases en las empresas de alrededor. Clases que sern de 45 minutos y ser ella la que se desplace a los lugares de trabajo para aprovechar mejor el tiempo.
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ESTUDIO DE MERCADO
La academia estar localizada en Castelln, en la calle Amanecer, 56 bajo. Es una zona muy bien comunicada y de fcil acceso peatonal. Frente al local hay una zona de aparcamiento. Existe a 150 metros un colegio de primaria y a 300 metros un instituto de secundaria. En el entorno tambin existen oficinas de empresas y 1 guardera. CLIENTES El perfil de los clientes potenciales es variado ya que ofrecemos una gama amplia de cursos para un amplio alumnado: nios, jvenes, universitarios, profesores, profesionales y empresarios de la ciudad de Castelln. Dada la experiencia de la promotora, sta cuenta ya con una cartera de clientes.
COMPETENCIA Los competidores directos son las academias de ingls. Existe otra academia en el entorno de actuacin, pero se limita a impartir clases de ingls tradicionales. La ventaja competitiva respecto a las mismas se basa en que ninguna imparte clases de ingls desde edades tempranas ni cuentan con un sistema de enseanza con la utilizacin de las nuevas tecnologas, profesores no especializados en didctica y metodologa; enseanza centrada en libros de textos dejando de lado el proceso de comunicacin. Fortalezas: La formacin y experiencia profesional de la promotora, como Profesora de ingls especializada en edades tempranas. Organizacin e implementacin, con xito, los institutos de ingls del Colegio Callao en la ciudad de Alicante. Experiencia en seleccin de profesores. La promotora est finalizando Diploma en Marketing aplicado a Instituciones Educativas que ensean ingls como Segunda Lengua. En la ciudad de Castelln no hay centro especializado en nios de 3 aos de edad. Se ofrece a los padres un da al mes de puertas abiertas para que puedan comprobar como van aprendiendo sus hijos. Grupos reducidos con un mximo de 10 alumnos. Aulas equipadas con tecnologa educativa interactiva. Precios de mercado competitivos.
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PLAN DE MARKETING
Producto: Queda detalladamente descrito en el apartado anterior del producto. Precios: Se ofrecern precios de mercado competitivos.
Tipo de alumno Infantil Infantil Jvenes y adultos Jvenes y adultos Jvenes y adultos conversacin Clases empresa Clases empresa
Duracin clase 1 hora 1 hora 1,5 hora 1,5 hora 30 minutos 45 minutos 45 minutos
Das a la semana 1 da 2 das 1 da 2 das 1 da 1 da 2 das
Importe mensual 35 60 45 80 30 45 80
En todos los casos el precio de la matrcula ser de 35 euros, excepto en los alumnos de conversacin que estn exentos. Este importe se paga una slo vez, mientras el alumno asista a las clases. Punto de venta: La actividad se prestar en el local de la academia, salvo cuando la promotora se desplace a las oficinas de empresas a impartir las clases.
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Publicidad y comunicacin: Los soportes y medios utilizados para la captacin de clientes sern los siguientes: Distribucin de trpticos en mano y hojas de publicidad. Mailing. Publicidad en diarios locales. Creacin de una pgina web. Envo de informacin a empresas locales, colegios, asociacin de vecinos. Marketing telefnico. Se repartirn en mano hojas de publicidad a los padres en guarderas y escuelas pblicas de nuestro radio de influencia y en colegios concertados. Tambin se distribuir en la Universidad. Se realizar un mailing adquiriendo los contactos de la base de Datos de la Cmara de Comercio de Castelln, para dirigirnos a empresas y profesionales. Se tiene previsto realizar ofertas y descuentos especiales de lanzamiento, como por ejemplo el primer mes al 70% si se paga por trimestres anticipados.
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PLAN DE PRODUCCIN
Los servicios que van a ofrecerse son la enseanza del idioma ingls para unos clientes que comienzan en los 4 aos de edad. La actividad se va a desarrollar en principio por la promotora de la empresa, que se encargar de disear los grupos, horarios y seleccin de los profesores que necesitar para impartir las clases. Realizar la primera entrevista con los clientes, hasta que la secretaria/administrativa sea capaz de hacerla. En el caso de los nios de 3 a 7 aos, ser siempre la promotora la que atender a los padres, previa cita. Se contratar a una gestora para delegar las funciones de nminas, impuestos. El material didctico que se va a utilizar ser aportado por la propia promotora y habr un proceso previo de formacin del personal para que se familiaricen con esta metodologa. Se entregar trimestralmente un detalle de la evolucin de cada alumno, valorando adems de los conocimientos tericos aprendidos, la conversacin y el grado de esfuerzo que ha realizado. En el caso de los menores de 7 aos, se ha previsto que el ltimo da de mes se realice el da de puertas abiertas a los padres que lo deseen. De esta manera comprobarn cmo se imparten las clases y cmo participan los nios en ellas. Se tendrn impresas unas hojas publicitarias con toda la oferta de cursos, donde se detallen los horarios y los precios. El local de la academia se adecuar para tener 4 aulas de formacin, una recepcin y un despacho. De esta manera se podrn impartir 4 clases a la vez. Las clases de 1 h durarn 50 minutos. Las clases de 1,5 h tendrn una duracin efectiva de 80 minutos. Aula 1: Se impartirn las clases a los ms pequeos. De 11:00 a 12:20: Un grupo de 10 alumnos De 12:30 a 13:50: Un grupo de 10 alumnos De 17:30 a 18:20: Un grupo de 6 alumnos de 3 a 7 aos De 18:30 a 19:50: Un grupo de 10 alumnos De 20:00 a 21:20: Un grupo de 10 alumnos Aula 2 y Aula 3: De 11:00 a 12:20: Un grupo de 10 alumnos De 12:30 a 13:50: Un grupo de 10 alumnos De 17:30 a 18:50: Un grupo de 10 alumnos De 19:00 a 20:20: Un grupo de 10 alumnos De 20:30 a 21:50: Un grupo de 10 alumnos
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Clases de conversacin: Sbados de 11 a 14 horas con una duracin de 30 minutos. Se podrn mantener 6 conversaciones por aula. Empresas: Se comenzar dando clase en grupos mximos de 8 alumnos por grupo. Se ofrecer este servicio a partir del 3 ao, cuando la academia est al 100% de su capacidad. Se considera una rotacin de alumnos del 40%. La actividad de formacin est exenta de repercutir IVA.
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ORGANIZACION Y RECURSOS HUMANOS

La primera organizacin y trabajos los efectuar la promotora. Se contratar a una profesora especializada en la enseanza del ingls para los grupos de infantil, con la que ya se ha hablado y est muy interesada. El organigrama de la empresa ser: Directora, que desempear funciones propias de gestin de la empresa, recursos humanos, relaciones institucionales. Seguir, no obstante, impartiendo clases especficas. Secretaria/administrativa, que desempear funciones propias del puesto: agenda del centro, comunicaciones internas, calendario y cuadro de profesores, atencin telefnica, archivo de alumnos, base de datos,siempre en colaboracin con la directora del centro. 3 Profesores/as, que impartirn las clases y participarn en la programacin de actividades del centro, reuniones de seguimiento y mejora, etc. Se irn incorporando en la misma medida que se incremente el nmero de alumnos.
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PLAN DE INVERSIONES
Reflejamos las inversiones que ser preciso realizar para conseguir la puesta en marcha de la academia de idiomas. En el Anexo, se adjuntarn los presupuestos utilizados para estos clculos.
CONCEPTO EUROS
ACTIVO FIJO
GASTOS DE PRIMER ESTABLECIMIENTO - Licencia de apertura (Proyecto) - Licencia de apertura (Tasa) - Plan de Seguridad - Publicidad Inicial FIANZAS ........................................................... OBRAS Y ACONDICIONAMIENTO LOCAL . Aprendizaje idiomas INSTALACIONES TCNICAS.. MOBILIARIO Y ENSERES ... DESARROLLO PGINA WEB EQUIPOS INFORMTICOS . OTROS (Material Educativo) .. 610,00 250,00 393,00 1.612,40
26.899,29
2.865,40
900,00 8.296,00 530,00 9.327,00 1.154,20 3.150,12 676,57
ACTIVO CIRCULANTE
EXISTENCIAS TESORERA
6.914,20
0,00 6.914,20
TOTAL INVERSIN
33.813,49
El detalle de la inversin es el siguiente: - Gastos de Primer Establecimiento: Se incluyen en este apartado los importes de los siguientes gastos con una valoracin de DOS MIL OCHOCIENTOS SESENTA Y CINCO EUROS CON CUARENTA CNTIMOS (2.865,40). Elaboracin del proyecto para licencia de apertura por valor de SEISCIENTOS DIEZ EUROS (610,00). Las tasas de Licencia de apertura por DOSCIENTOS CINCUENTA EUROS (250,00).
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El Plan de Seguridad valorado en TRESCIENTOS NOVENTA Y TRES EUROS (393,00). La Publicidad Inicial por un importe de MIL SEISCIENTOS DOCE EUROS CON CUARENTA CNTIMOS (1.612,40). Incluimos la impresin de octavillas, tarjetas de visitas y campaa de comunicacin. En el Anexo, se incluyen los presupuestos o facturas proforma de cada gasto anterior. - Fianzas: Se refleja el importe correspondiente a una mensualidad del importe del alquiler, tal y como se refleja en el Contrato de Alquiler que se adjunta. Su valor asciende a NOVECIENTOS EUROS (900,00). - Obras de Acondicionamiento: Se incluye el importe de la factura de la empresa constructora por los trabajos y materiales utilizados para adecuar el local a academia. Anteriormente el local se utiliz para clases de apoyo escolar, por lo que la adecuacin no ser excesivamente compleja. El importe de este gasto de inversin ser de OCHO MIL DOSCIENTOS NOVENTA EUROS (8.290,00). Se adjunta factura proforma de la inversin. - Instalaciones tcnicas: se instalar una centralita y varios telfonos por importe de QUINIENTOS TREINTA EUROS (530,00). Se adjunta presupuesto del equipo. - Mobiliario y enseres. Ser preciso adquirir el mobiliario de equipamiento de las 4 salas de formacin, as como el de la recepcin y el despacho. Se incluyen mesas, sillas, pizarra, casettes, ..Se encuentra ms detalle en el Anexo en el presupuesto que se aporta. El importe ascender a NUEVE MIL TRESCIENTOS VEINTISIETE EUROS (9.327,00). - Desarrollo de la pgina web: Ser necesario el desarrollo de una pgina web para ofrecer los servicios de la escuela, as como el diseo de la misma, preparar contenidos, y conseguir un dominio propio en la red. El importe de este gasto ascender a MIL CIENTO CINCUENTA Y CUATRO EUROS CON VEINTE CNTIMOS (1.154,20). Se adjunta presupuesto del gasto. - Equipos informticos: Se incluyen tanto los equipos para la recepcin, el despacho y las cuatro salas de formacin. Se contempla caones y pantallas de proyeccin. El importe ascender a TRES MIL CIENTO CINCUENTA EUROS CON DOCE CNTIMOS (3.150,12). Se adjunta presupuesto detallado del gasto. - Otros: En este captulo se contempla el material educativo a adquirir por valor de SEISCIENTOS SETENTA Y SEIS EUROS CON CINCUENTA Y SIETE CNTIMOS (676,57). As se dar el soporte inicial para las aulas de formacin.
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EL IMPORTE TOTAL DE LA INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS ASCIENDE A VEINTISIS MIL OCHOCIENTOS NOVENTA Y NUEVE EUROS CON VEINTINUEVE CNTIMOS (26.899,29). - Tesorera: Ser preciso presupuestar una cantidad de dinero para hacer frente a los tres primeros meses de tesorera, hasta que vayan obtenindose ingresos por la actividad. As -3 -3 -3 -3 tendremos en cuenta: meses de seguridad social autnomo: 250,86 *3 = 752,58 meses salario promotora ..: 841,80 *3 = 2.525,40 meses de alquiler .: 1.062,00 *3= 3.186,00 meses suministros ..: 150,00 *3= 450,00
El importe de la inversin por este concepto asciende a SEIS MIL NOVECIENTOS CATORCE EUROS CON VEINTE CNTIMOS (6.914,20). EL IMPORTE DE LA INVERSIN EN ACTIVOS CIRCULANTES ASCIENDE A SEIS MIL NOVECIENTOS CATORCE EUROS CON VEINTE CNTIMOS (6.914,20).
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EL IMPORTE TOTAL DE LA INVERSIN ASCENDER A TREINTA Y TRES OCHOCIENTOS TRECE EUROS CON CUARENTA Y NUEVE CNTIMOS (33.813,49).
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PLAN DE FINANCIACIN
Se detallan las fuentes de financiacin de que dispondr la promotora para la puesta en marcha de la actividad.
CONCEPTO
EUROS
FINANCIACIN PROPIA. Recursos Propios de la promotora
18.813,49 18.813,49 15.000,00 15.000,00 33.813,49
FINANCIACIN AJENA Microcrdito M Igualdad
TOTAL FINANCIACIN PROYECTO . . . . .
El detalle es el siguiente: - Financiacin Propia: La promotora aportar de sus ahorros un total de DIECIOCHO MIL OCHOCIENTOS TRECE EUROS CON CUARENTA Y NUEVE CNTIMOS (18.813,49).
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- Financiacin Ajena: Se realizar una solicitud de Microcrdito al Banco Mundial de la Mujer a travs del Convenio que tiene firmado el Ministerio de Igualdad con algunas entidades sociales, para la realizacin de actuaciones de promocin y apoyo a las mujeres emprendedoras y empresarias enmarcadas en el desarrollo del programa de microcrditos durante el ao 2010-2011. Se elegir a la entidad Microbank para la obtencin del microcrdito. Se solicitar un capital de Q UINCE MIL EUROS (15.0000,00), a devolver en 5 aos, con un 6% de inters y 6 meses de carencia de capital.
EL TOTAL DE LA FINANCIACIN DEL PROYECTO ASCIENDE A TREINTA Y TRES MIL OCHOCIENTOS TRECE EUROS CON CUARENTA Y NUEVE CNTIMOS (33.813,49).
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CUENTA DE TESORERA
La capacidad mxima de la academia viene reflejada en el siguiente cuadro:
AULA 1 11:00 - 12:20 12:30 - 13:50 17:30 - 18:20 18:30 - 19:50 20:00 - 21:20 AULA 2 y 11:00 - 12:20 12:30 - 13:50 17:30 - 18:50 19:00 - 20:20 20:30 - 21:50 SBADOS AULA 1 AULA 2 AULA 3
N MXIMO ALUMNOS 10 10 6 10 10 N MXIMO ALUMNOS 10 10 10 10 10 11:00 - 14:00 6 6 6
L-X y M-J 1 grupo 1 grupo 1 grupo distinto cada da 1 grupo 1 grupo L-X y M-J 1 grupo 1 grupo 1 grupo 1 grupo 1 grupo
V 1 grupo 1 grupo 1 grupo 1 grupo 1 grupo V 1 grupo 1 grupo 1 grupo 1 grupo 1 grupo
TOTAL ALUMNOS 30 30 30 30 30 TOTAL ALUMNOS 30 30 30 30 30
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Individual Individual Individual TOTAL
6 6 6 318
Para el clculo de los ingresos se ha trabajado con las siguientes hiptesis: Se acondicionarn 3 aulas, pero se comenzar a impartir clases en dos aulas, a esperar como evolucionan los alumnos. Se adjunta detalle de la previsin de ingresos para el primer ao.
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La explicacin de la cuenta de tesorera es la siguiente: - Ingresos: Se ha adjuntado el cuadro mensual de las previsiones. Se ha desglosado el importe de las clases y el de las matrculas. - Gastos: Mencionar las diferencias de importes respecto a la cuenta de resultados, al tener en cuenta el momento del pago de algunos gastos. As nos referimos a: Primas de seguros: se paga el importe anual a principios de ao. Publicidad y Propaganda: se estima que se realiza una campaa para captar alumnos a la vuelta de verano. Sueldos y salarios: se reflejan los importes netos a pagar a los trabajadores, incluyendo los momentos de cobro de las pagas extras. As: Administrativa: salario anual, recibe 1 paga extra en julio y otra en navidad. Salario: 800/mes * 12 mes + 2 pagas Importe neto mes normal: 724,27 Sg.Sc.Trabajador: 59,73 IRPF: 16,00 Importe neto mes paga: 1.508,27 Sg.Sc.Trabajador: 59,73 IRPF: 32,00
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Profesor/a a jornada de marzo a junio, en junio recibe la liquidacin con la parte correspondiente de paga extra. Salario: 650/mes * 4 meses + paga proporcional Importe neto mes normal: 588,47 Sg.Sc.Trabajador: 48,53 IRPF: 13,00 Importe neto mes paga: 980,63 Sg.Sc.Trabajador: 48.53 IRPF: 54,17 Profesor/a a jornada completa de octubre a diciembre, en este ltimo mes recibe la parte correspondiente a su paga extra. Salario: 1.200/mes * 3 meses + paga proporcional Importe neto mes normal: 1.086,40 Sg.Sc.Trabajador: 89,60 IRPF: 24,00 Importe neto mes paga: 1.674,40 Sg.Sc.Trabajador: 89,60 IRPF: 36,00 Profesor/a jornada de octubre a diciembre, en este ltimo mes recibe la parte correspondiente a su paga extra. Salario: 650/mes * 3 meses + paga proporcional Importe neto mes normal: 588,47 Sg.Sc.Trabajador: 48.53 IRPF: 13,00 Importe neto mes paga: 906,97 Sg.Sc.Trabajador: 48,53 IRPF: 19,50 Seguridad social: se paga a mes vencido las cuotas que corresponden a la empresa y al trabajador. IRPF: se realizan liquidaciones trimestrales de los importes a los trabajadores. El pago se efecta en los primeros 20 das del trimestre natural siguiente: Abril, Julio, Octubre y Enero Sueldo y seguridad social autnoma: se refleja el importe mensual. El pago de la cotizacin a la seguridad social se efecta a primeros de mes.
Puede apreciarse que dado que la actividad no se realiza al 100 durante todos los meses, la cuenta de tesorera presenta algunos desfases, pero que son salvados gracias a los importes acumulados de meses anteriores.
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CUENTA DE RESULTADOS
Reflejamos los importes de ingresos y gastos anuales.
AO 1 INGRESOS
INGRESOS MATRCULAS INGRESOS CLASES AULAS 71.646,00 5.880,00 65.766,00 63.751,24 2.010,00 12.744,00 300,00 1.020,00 300,00 425,00 1.750,00 2.160,00 27.276,08 13.111,92 0,00 1.474,24 180,00 1.000,00
AO 2
124.860,00 2.835,00 122.025,00 100.969,68 2.500,00 12.935,16 400,00 1.320,00 350,00 545,00 2.050,00 2.450,00 60.515,00 13.505,33 0,00 3.084,19 215,00 1.100,00 23.890,32 727,65 23.162,67 4.632,53
AO 3
193.064,00 5.544,00 187.520,00 145.020,82 3.050,00 13.129,19 450,00 1.339,80 370,00 590,00 2.200,00 2.850,00 102.410,00 13.902,42 0,00 3.274,41 255,00 1.200,00 48.043,18 537,42 47.505,76 9.501,15
GASTOS
MATERIAL DE OFICINA ARRENDAMIENTOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES SERV. PROF. INDEPENDIENTES TRANSPORTES PRIMA DE SEGUROS
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PUBLICIDAD Y PROPAGANDA SUMINISTROS GASTO PERSONAL TRABAJADORES GASTO PERSONAL AUTNOMA TRIBUTOS AMORTIZACIN CAPITAL PRSTAMO GASTOS BANCARIOS OTROS
RESULTADO
7.894,76 881,68 7.013,08 1.402,62

IMPUESTOS (20%)
RESULTADO NETO
5.610,46
18.530,14
38.004,61
Aplicando el Principio de Prudencia Valorativa, realizamos los siguientes ajustes: 1 ao: Valor de Ingresos: 60% del cuadro de estimacin. (Ver Tesorera) 2 ao: Valor de Ingresos: 75% del cuadro de estimacin. 3 ao: Valor de Ingresos: 80% del cuadro de estimacin. Para el tercer ao:
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Por tanto: AO AO 1 AO 2 AO 3 ESTIMADO 119.410,00 166.480,00 241.330,00 VALORADO 71.646,00 124.860,00 193.064,00
El detalle de los gastos es el siguiente: - Material de oficina: Por este concepto se ha realizado una estimacin de gasto de DOS MIL DIEZ EUROS (2.010,00) Se contemplan todos los consumibles de la oficina, as como material para los alumnos y sus notas. - Arrendamientos: El importe mensual de alquiler asciende a 1.062,00 mes (IVA incluido), por lo que el importe anual ascender a DOCE MIL SETECIENTOS CUARENTA Y CUATRO EUROS (12.744,00). - Mantenimiento y Reparaciones: Se contempla una partida de gasto para este concepto y as mantener la academia en perfectas condiciones de uso. Su importe podr ascender a TRESCIENTOS EUROS (300,00) para el primer ao. - Servicios Profesionales Independientes: Se contratarn los servicios de una gestora por importe de 85,00 mes, lo que supone un gasto de MIL VEINTE EUROS (1.020,00). - Transportes: Se contempla un gastos anual en locomocin por importe de TRESCIENTOS EUROS (300,00). - Prima de Seguros: Se contratar un seguro multiriesgo y un seguro de responsabilidad civil por importe anual de CUATROCIENTOS VEINTINCO EUROS (425,00). Esta Cantidad podr aumentarse si el nivel de ocupacin de alumnos supera las previsiones realizadas. - Publicidad y Propaganda: Adems de la publicidad inicial, habr que contemplar un gasto por este concepto anualmente, para estar presente en el mercado. Para el primer ao se ha estimado un importe de MIL SETECIENTOS CINCUENTA EUROS (1.750,00). - Suministros: Se incluye el consumo de agua, luz, gas y telfono. Se ha realizado una estimacin mensual de 180,00, considerando que habr 3 meses en los que el consumo puede ser mnimo. El importe anual ascender a DOS MIL CIENTO SESENTA EUROS (2.160,00). - Gastos de personal trabajadores: Para el 1 ao: Administrativa: (800*14 pagas)+33% seg.social empresa = 14.896,00 Profesor/a jorna M-Jn:(650*4 meses+paga)+33% Sg.ScEmpresa= 4.034,33 Profesor/a Comp.Oc-Dic (1200*3meses+paga)+33%Sg.Sc.Empresa= 5.320,00 Profesor/a jorna Oc-Dic(650*3meses+paga)+33% Sg.Sc.Empresa= 3.025,75
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El importe total para este primer ao ascendern a VEINTISIETE MIL DOSCIENTOS SETENTA Y SEIS EUROS CON OCHO CNTIMOS (27.276,08). REINTA Y SIETE MIL DOSCIENTOS CUARENTA EUROS (37.240,00) Para el 2 ao: Administrativa: (850*14 pagas)+33% seg.social empresa = 15.827,008 2 Profesor/a: (1.200*14 pagas*2 +33% seg.social empresa = 44.688,00 El importe total para este segundo ao ascender a SESENTA MIL QUINIENTAS QUINCE (60.515,00)
Para el 3 ao: Administrativa: (1.000,00*14 pagas)+33% seg.social empresa = 18.620,00 3 Profesoras/es:(3*1.500,00*14 pagas)+33% seg.social empresa = 83.790,00 El importe total para este tercer CUATROCIENTOS DIEZ (102.410,00) ao ascender a CIENTO DOS MIL
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- Gasto personal promotora: La promotora se dar de alta en el rgimen especial de trabajadores autnomos, cotizando por la base mnima. El salario corresponde a 841,40 durante 12 meses y una cotizacin mensual de 250,86 mes. Se ha tenido en cuenta la cotizacin por Accidente de Trabajo y Enfermedad Profesional, ya que ser requisito indispensable para beneficiarse de la prestacin por cese de actividad de los trabajadores autnomos (Ley 32/2010 de 5 agosto). Para el 2 y 3 ao se ha considerado un incremento del 3%. El importe para el primer ao asciende a TRECE MIL CIENTO ONCE EUROS CON NOVENTA Y DOS CNTIMOS (13.111,92). - Prstamo: Se adjunta el cuadro de amortizacin de la vida del prstamo. - Gastos bancarios: Se contempla una cantidad de CIENTO OCHENTA EUROS (180,00) como gasto por domiciliacin de recibos. - Otros Gastos: Se ha considerado una previsin de MIL EUROS (1.000,00) en concepto de gastos imprevistos no contemplados y que pueden ocurrir. EL IMPORTE TOTAL DE LOS GASTOS DE EXPLOTACIN PARA EL PRIMER AO ASCIENDEN A SETENTA Y TRES MIL SETECIENTOS CINCUENTA Y UNO EUROS CON VEINTICUATRO CNTIMOS (63.751,24).
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CUADRO DE AMORTIZACIN
CAPITAL: INT.ANUAL: PERIODO: INT.PERIODO: NAOS: AOS CARENCIA: NPLAZOS:
15.000,00 6 12 0,005 5 0,5 54
(Sistema Amortizacin Francs)
AO
PERIODO
CAPITAL VIVO
INTERESES
CUOTA CONST.
CAPITAL AMORTI ZADO
CAPITAL AMORT.ACU MULADO
TOTAL INTERESE S
PRIMERO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 14.757,35 14.513,48 14.268,40 14.022,08 13.774,54 13.525,76 13.275,74 13.024,46 12.771,93 12.518,14 12.263,08 12.006,74 11.749,12 11.490,21 11.230,01 10.968,51 10.705,70 10.441,57 10.176,13 9.909,36 9.641,25 9.371,80 9.101,01 8.828,86 8.555,35 8.280,48 8.004,23 7.726,60 7.447,58
75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 73,79 72,57 71,34 70,11 68,87 67,63 66,38 65,12 63,86 62,59 61,32 60,03 58,75 57,45 56,15 54,84 53,53 52,21 50,88 49,55 48,21 46,86 45,51 44,14 42,78 41,40 40,02 38,63 37,24
75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 242,65 243,87 245,09 246,31 247,54 248,78 250,02 251,27 252,53 253,79 255,06 256,34 257,62 258,91 260,20 261,50 262,81 264,12 265,45 266,77 268,11 269,45 270,79 272,15 273,51 274,88 276,25 277,63 279,02 280,42 3.274,41 537,42 3.084,19 727,65 1.474,24 881,68
SEGUNDO
TERCERO
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CUARTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTALES
7.167,16 6.885,34 6.602,12 6.317,47 6.031,41 5.743,91 5.454,98 5.164,60 4.872,77 4.579,48 4.284,73 3.988,50 3.690,79 3.391,59 3.090,89 2.788,70 2.484,99 2.179,76 1.873,00 1.564,72 1.254,89 943,51 630,57 316,07 0,00
35,84 34,43 33,01 31,59 30,16 28,72 27,27 25,82 24,36 22,90 21,42 19,94 18,45 16,96 15,45 13,94 12,42 10,90 9,37 7,82 6,27 4,72 3,15 1,58 0,00
317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 317,65 0,00
281,82 283,23 284,64 286,07 287,50 288,93 290,38 291,83 293,29 294,76 296,23 297,71 299,20 300,69 302,20 303,71 305,23 306,75 308,29 309,83 311,38 312,94 314,50 316,07 15.000,00 3.690,79 15.000,00 121,05 2.603,26 3.476,37 335,46
QUINTO
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PLAN DE RIESGOS LABORALES

Se adjunta en la inversin del Plan de Seguridad que se elabora par el correcto funcionamiento del centro. En el Anexo, junto con las facturas proforma, se incluye el Plan de Prevencin de Riesgos Laborales.
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ANEXOS
Documentacin que se adjunta con el proyecto: Fotocopia DNI Promotora. Currculum Promotora. Fotocopia del Contrato de Arrendamiento del Local. Plano de distribucin del local. Facturas Proforma de la inversin. Censo poblacional. Curriculum de los profesores a contratar y de la administrativa. Otros documentos de inters.
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EJEMPLO N 3: EMPRESA DEDICADA A LA VENTA DE COMIDA PREPARADA

PERSAN COMIDAS LLEVAR
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Nombre Empresa:
Mujer y Autoempleo: Gua de Autoempleo II
RESUMEN EJECUTIVO
Nombre Empresa: PERSAN COMIDAS LLEVAR Domicilio: c/ Guadalorce, 32 bajo CP: 28800 Poblacin: TORREJN DE ARDOZ Provincia: MADRID Nombre Promotora: LUZ PREZ SNCHEZ Domicilio: c/ Alhel, 45- 6 CP: 28800 Poblacin: Torrejn de Ardoz Provincia: Madrid Tfo.: XXXXXXXXXX Mvil: 000-00.00.00 Email: Actividad a desarrollar: COMIDAS PREPARADAS Sector econmico: HOSTELERA Fecha prevista de constitucin: ENERO 2011 N Empleos que se genera: 3, promotora ms cocinera+aux.cocina
Inversin total :
51.767,53 EUROS 51.767,53 EUROS 27.767,53 EUROS 25.000,00 EUROS
Financiacin total :
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Se pretende poner en marcha una nueva actividad dedicada la venta de comidas preparadas para particulares y empresas en el entorno de Torrejn de Ardoz de Madrid, zona con mucha actividad industrial y econmica. Ser preciso inscribir la actividad en el Registro Sanitario de Industrias Alimenticias de la Comunidad de Madrid. La obtencin del registro tarde 3 meses desde que se solicita. La promotora de la actividad, D. LUZ PREZ SNCHEZ, con DNI: xx.xxx.xxx-x de 38 aos de edad y vecina de Torrejn de Ardoz, se constituir como empresaria individual, dndose de alta en el rgimen especial de los trabajadores autnomos. Su domicilio actual est en la calle Alhel, 45- 6. La rapidez con la que se vive en estos das hace que los buenos establecimientos hosteleros que ofrecen variedad, calidad y buen precio en los alimentos que cocinan tengan una oportunidad de xito empresarial. Para desarrollar la actividad de arrendar un local sito en Torrejn de Ardoz, en la calle Guadalorce 32- bajo. Se adjunta contrato de alquiler en el Anexo de este Proyecto. El local tiene 70 metros cuadrados de disponibilidad y el precio de alquiler acordado es de 750 euros ms IVA. Ser preciso adecuar el local a la actividad que va a realizarse. El nombre comercial utilizado ser PERSAN COMIDA LLEVAR Se adjunta en el Anexo el Currculum de la promotora, donde queda plasmada la amplia experiencia profesional en el sector de la misma.
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DESCRIPCIN PRODUCTO
Se pretende ofrecer un servicio de Restauracin y Hostelera con amplia calidad, variedad y a un precio razonable. La promotora conoce los distintos trabajos que habr que desarrollar: cocina, atencin al cliente, gestin con proveedores y gerencia general de la empresa. Contar con ayuda de una cocinera profesional para la confeccin y preparacin de los mens. Se presentarn los productos envasados al vaco nada ms se termine su elaboracin, que se producir en la cocina del propio local. Se elaborarn los alimentos diariamente, dentro de la oferta de mens semanal que se ofertar. Se intentar que el precio del men diario no sobrepase los 7 euros, incluyendo primero, segundo y postre. Se dar a elegir entre 4 primeros y 4 segundos platos. Se ofrecern tambin platos individuales fuera del men, y se ampliar la oferta especial en funcin de fiestas locales, festivos, navidades, etc. Coincidiendo con fechas extraordinarias (festivos, navidades,) se dispondrn de mens especiales con diferentes precios.
Se ofrecer la posibilidad de cocinar por encargo, a partir de un mnimo nmero de comensales (10 personas) valorndose de forma individual. Se complementar la oferta con venta de refrescos, cerveza, vino, agua. Tambin se ofrecern canaps, aperitivos, frutos secos, etc.; que complementen al men. Habr una pequea variedad de repostera casera, que podr comprarse aparte del men. El horario de atencin al pblico ser de lunes a domingo de 12h a 17h, excepto sbados y domingos que se abrir desde las 12h a 16:30h. El local est ubicado en la esquina de la calle, con muy buena visibilidad. De fcil acceso a la bifurcacin del polgono industrial Quebranto y en una zona geogrfica de gran expansin. En el entorno existe un colegio de primaria, y un instituto. A 20 metros existe una parada del autobs urbano 989-C. Frente al establecimiento hay un pequeo parque infantil con unos juegos.
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ESTUDIO DE MERCADO
El negocio se ubicar en la calle Guadalorce, 32 bajo de Torrejn de Ardoz, Madrid.
CLIENTES La clientela objetivo del negocio tiene los perfiles siguientes, pero siempre dentro de un nivel socioeconmico medio/bajo. Trabajadores de las empresas del polgono industrial Trabajadores que estn en las obras civiles prximas. Amas de casa trabajadoras con limitaciones de horario de comida. Jvenes y solteros independientes.
Hemos comprobado que los tiempos de espera en bares cercanos hacen que muchos trabajadores tengan problemas con su lmite de tiempo para comer. Nuestra actividad pretende ser una clara alternativa a dicha espera y el precio ser tambin un atractivo ms para competir con los establecimientos de hostelera que ya existen. En algunos bares de la zona es posible comprar la comida y comer fuera del establecimiento, pero los alimentos no se presentan correctamente y su conservacin es bastante deficitaria. A travs de distintos estudios estadsticos(ver en el Anexo las estadsticas del INE sobre hbitos de consumo) se deduce que un 30% de los trabajadores comen fuera de casa de forma habitual. La mayora cocina slo 1 vez al da y suelen ser platos rpidos y poco elaborados. Los factores principales que determinan la decisin de compra son: la variedad en los mens y el precio. El 60 % de los encuestados consume comidas preparadas, de ellos un 30% lo hace habitualmente y un 30% de forma ocasional. Una gran parte de los encuestados prefieren ir a recoger la comida a la tienda con el objetivo de verificar lo que compran y consumen. Aunque muchos estn dispuestos a realizar el encargo por telfono o Internet La mayor parte de los encuestados prefieren consumir comida preparada al medioda, y muchos lo haran de forma inespecfica, sin motivo alguno o cuando no disponen de tiempo para cocinar.
PROVEEDORES Los proveedores de las materias primas para elaborar la comida preparada son: Carnes: Servicios Genfro, SA. Y Fbrica de Embutidos Transur Plazo de pago a 30 das. Son conocidos por la promotora en su experiencia profesional. Plazo de entrega 3 das en el propio local comercial. Frutas y Verduras: Frutas Mabel y Hermanos Plazo de pago a 30 das. Plazos de entrega diariamente. Tambin entregan la mercanca en el propio local.
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Mercamadrid: Para el resto de productos alimenticios: aceite, harina, conservas y dems se acudir a comprar a Mercamadrid, pagando el contado y realizando la entrega a domicilio al da siguiente de la compra. Coca Cola y Mahou: Distribuidores que entregan la mercanca una vez por semana, se paga al contado. Slo se vendern bebidas envasadas. COMPETENCIA Con respecto a la competencia directa, se han identificado los siguientes establecimientos: BAR JUANOLO (Bar, tapas, raciones) A 60 mts. EL DESVN (Bar, comidas, raciones) A 100 mts. CHINTUY (Comida preparada China) A 150 mts.
QUE RICO (Comidas preparadas para fin de semana. Slo atiende para venta por telfono) A 100 mts. CAF GUIRAY (Platos combinados y sandwiches) A 80 mts. Dado que ninguno de los establecimientos arriba indicados est situados cerca del Polgono Industrial la ubicacin elegida es especialmente interesante para captar el mercado asociado a la actividad industrial y de oficinas. Adems, no nos consta que haya ninguna previsin de apertura de negocios similares alrededor del local elegido. De los anteriormente citados ninguno ofrece envasado especfico de productos para consumo a domicilio. Tambin podemos analizar la competencia indirecta en bares y restaurante cercanos. As: Restaurante Candela: sirve raciones y el men diario est en 11 euros. Comidas Gil: men diario 10,50 euros. Bar Caf Sinai: plato combinado a 9 euros. Creemos que la actividad tiene unas grandes posibilidades de competir en el mercado.
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PLAN DE MARKETING
Producto: El aspecto fundamental a tener en cuenta para esta actividad es la calidad de la materia prima, el sabor que se ofrecer, la presentacin, la variedad, etc. El envasado al vaco favorece tanto la conservacin de los alimentos como su transporte. La cocina estar visible en gran parte para el cliente. Precios: La competencia directa sern los mens que se ofertan en los negocios de alrededor, huyendo de la comida rpida tradicional (hamburguesas, pizzas) Dentro de la estrategia de precios, se establecern promociones especiales como: Ofertas especiales los lunes Descuentos en mens familiares Bonos para clientes habituales.
El precio medio del men se establecer en 7 euros, y unos mens de ejemplo pueden ser: (elegir uno de cada oferta) Primer Plato Ensalada campera Lentejas con chorizo Sopa castellana Patatas con carne Macarrones con carne picada Ensalada de alubias Lasaa verduras o carne Canelones Cocido completo Menestra verduras Coliflor frita Habitas con jamn Espinacas a la crema Crema calabacn Crema calabaza Segundo Plato Chuleta de sajonia Boquerones fritos Chuletitas cordero Sardinas San Jacobo Salchichas Emperador Pescadilla enroscar Merluza salsa verde Filete ternera empanado Tortilla patata Pollo asado Conejo al ajillo Tarta cebolla Postre Flan huevo Natillas Arroz con leche Cuajada
Los segundos platos se acompaarn de guarnicin de verduras o patatas fritas. Entre los postres se ofrecern tartas caseras variadas. Cada semana se confeccionarn mens nuevos por das para que los clientes habituales puedan organizarse.
Otras ofertas sern: Racin empanada: 2 Pollo asado: 6 Racin pimientos verdes: 2,5 Racin ensalada pimientos rojo: 4 Racin boquerones en vinagre: 7
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Racin tarta: 2 Se cobrar en efectivo o con tarjeta de crdito. Punto de venta: Los alimentos se vendern en el propio local comercial. Publicidad y comunicacin: El boca a boca ser un elemento a cuidar para una buena publicidad del negocio. Se colocar un rtulo luminoso visible en el establecimiento. Se insertarn anuncios publicitarios gratuitos en las revistas y gacetas locales. Hojas informativas y explicativas de los mens para buzonear la zona de viviendas y el polgono industrial.
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PLAN DE PRODUCCIN
El control de calidad ser realizado directamente por la promotora. Habr que adecuar el local para instalar la cocina y dems espacios para la prestacin del servicio que va a ofrecerse. Cocina Se dotar de la maquinaria necesaria para la elaboracin de los platos y mens, as como su conservacin en las condiciones adecuadas (mquinas frigorficas, acondicionamiento trmico, mquina de envasado al vaco, etc.) Todos los productos una vez preparados, se envasan al vaco inmediatamente para evitar cualquier tipo de contaminacin y preservar al mximo la calidad. Una parte importante de la cocina ser visible desde la zona de atencin al pblico, para que se vea el proceso de elaboracin. Mostrador atencin pblico Los platos se vendern directamente en los envases preparados durante el proceso de confeccin. Dichos envases sern totalmente transparentes para facilitar el visionado de los alimentos
En las vitrinas se colocarn los envases por grupos para una mayor comodidad en la venta. Se ofrecern pequeos recipientes de degustacin donde podrn probarse los productos antes de su compra. El local dispondr de un pequeo nmero de mesas acondicionadas, por si algn cliente quiere consumir directamente los productos adquiridos. Almacn Se acondicionar un espacio como almacn de productos, separando los perecederos de los que no lo son. Se mantendr con la higiene debida al uso que se la va a dar. Servicios Se dispondr de un aseo para uso exclusivo del personal.
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ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS

Este tipo de negocio, dada su concentracin en una franja horaria muy reducida requiere una organizacin muy flexible. La mayor parte de la preparacin y confeccin del producto se realizar en el horario previo a su entrega, por lo que habr una serie de labores a realizar cada una de ellas asignada a una parte de los trabajadores: Acopio de Materia Prima y compra diaria de los productos perecederos Preparacin de los Mens y envasado de los mismos Entrega del producto en el local y gestin de caja
Dentro de la organizacin prevista hay dos figuras esenciales responsables de la coordinacin y ejecucin de las funciones antes citadas: Cocinera: Es la encargada de la elaboracin de los platos, el acopio de las materias primas y la coordinacin del personal auxiliar de cocina. Se tiene seleccionada la persona que desempear estas tareas, si se puede realizar la puesta en marcha del proyecto. El horario de trabajo ser de 8 a 17 horas. Responsable de Ventas y Gestor de Caja: Ser la persona encargada de la entrega del producto al cliente y realiza el cobro en la caja. Estas labores sern realizadas por la promotora de la actividad. El negocio se iniciara nicamente con 2 personas en las funciones indicadas, estando previsto el crecimiento con personal de cocina y de despacho a partir de un determinado volumen de actividad. Se prev en el futuro la incorporacin de personal contratado adicional para realizar funciones de auxiliar de cocina, ventas y limpieza de la cocina y el local. El horario de apertura al pblico ser de 12h a 17h debido a que la franja horaria en la que se concentra el consumo es de 13h a 16h. Los trabajadores del polgono pueden encargar los mens y recogerlos antes de comer.
La cocinera ser la responsable de supervisar la correcta limpieza de la cocina. La promotora tambin realizar tareas de coordinacin y de gestin empresarial, aunque se contratarn los servicios de una gestora.
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PLAN DE INVERSIONES
CONCEPTO ACTIVO FIJO PUBLICIDAD INICIAL FIANZA ARRENDAMIENTO OBRAS DE ACONDICIONAMIENTO E INSTALACIONES MAQUINARIA Y UTILLAJE MOBILIARIO Y ENSERES EQUIPOS INFORMTICOS LICENCIA Y PROYECTO APERTURA ACTIVO CIRCULANTE EXISTENCIAS TESORERA TOTAL INVERSIN
IMPORTE SIN IVA 39.644,24 2.344,00 1.500,00 11.408,39 13.243,45 4.345,00 1.325,00 6.828,40 5.533,38 2.125,80 3.407,58 45.177,62
IVA 6.419,85 421,92 0,00 2.053,51 2.383,82 782,10 238,50 540,00 170,06 170,06 0,00 6.589,91
TOTAL 46.064,09 2.765,92 3.150,60 13.4161.90 15.627,27 5.127,10 1.563,50 7.368,40 5.703,44 2.295,86 3.407,58 51.767,53 PERSAN COMIDAS LLEVAR
En el Anexo del Proyecto se adjuntan las facturas proformas: Dentro de la publicidad de lanzamiento, hemos considerado: Folletos, carteles, etc.: 1.200,00 Rtulo Luminoso: 1.144,00 Fianzas y depsitos: La fianza del alquiler local: 1.500,00 Obras de Acondicionamiento e Instalaciones: Reforma del Local: 8.258,25 Instalacin del Aire Acondicionado: 3.150,14 Maquinaria y Utillaje: Cocina Industrial: 11.258,00 Electrodomsticos: 1.985,45 Mobiliario y Enseres: Enseres para la cocina: 4.150,00 Equipo de msica: 195,00 Equipos informticos: (ordenador, impresora y telfono inalmbrico): 1.325,00
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Licencia y proyecto de apertura: Licencia de obra: 1.390,40 Licencia de actividad: 1.470,00 Licencia de funcionamiento: 400,00 Licencia especial para venta de bebidas alcohlicas: 500,00 Proyecto ingeniero: 3.000,00 Tasas Registro Sanitario Industrias Alimenticias Comunidad Autnoma de Madrid: 68,00
Las inversiones que tendremos que realizar van gravadas con un 18% de IVA. Las mercancas que se compren llevan gravado un 8% de IVA. La venta a nuestros clientes llevan gravada un 18% de IVA.
Con respecto a las existencias hemos considerado una cantidad mnima de frutas, verduras, carnes y embutidos para poder ofrecer un mnimo de mens al cliente. Para la tesorera hemos tenido en cuenta: 3 meses alquiler: 885*3= 2.655,00 3 meses sg.social autnomos: 250,86*3= 752,58
Hasta que no se obtenga la inscripcin del Registro Sanitario no se podr abrir al pblico.
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PLAN DE FINANCIACIN
Para afrontar las inversiones ser preciso complementar la financiacin propia de la promotora con la financiacin ajena. Se solicitar un prstamo a la entidad AVAL MADRID para mujeres empresarias.
CONCEPTO RECURSOS PROPIOS APORTACIONES PROMOTORA: CAPITAL OTRAS APORTACIONES PROMOTORA: IVA DE LAS INVERSIONES RECURSOS AJENOS PRSTAMO BANCARIO CON AVAL MADRID TOTAL FINANCIACION.
IMPORTE 26.767,53 20.177,62 6.589,91 25.000,00 25.000.00 51.767,53 PERSAN COMIDAS LLEVAR
La promotora de la actividad aportar una cantidad de VEINTISEIS MIL SETECIENTOS SESENTA Y SIETE EUROS CON CINCUENTA Y TRES CNTIMOS (26.767,53), cantidad que incluye el IVA que deber pagar al realizar las inversiones de inicio de actividad. Las condiciones de los prstamos con Aval Madrid, nos dicen que se puede financiar hasta el 70% de la inversin (sin IVA) a devolver a 5 aos y a un inters variable del 3% (en estos momentos). Estos prstamos no necesitan avales. Por tanto, la financiacin del proyecto coincide con la inversin del mismo valorndose en CINCUENTA Y UN MIL SETECIENTOS SESENTA Y SIETE EUROS CON CINCUENTA Y TRES CNTIMOS (51.767,53).
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CUENTA DE TESORERA
Para el clculo de los ingresos hemos trabajado con las siguientes hiptesis:
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La explicacin de la cuenta de tesorera es la siguiente: * Ingresos: Se ha planteado una hiptesis de trabajo en cuanto a la venta mxima que podramos realizar el primer ao. Aplicando el Principio de Prudencia Valorativa, se han realizando unas previsiones para los primeros 12 meses de actividad. * Gastos: Compras: Se estiman como un 28% de los ingresos por ventas. Se ha realizado el clculo en funcin de la estimacin pesimista de los ingresos. Se incluye tanto la materias prima como los envases a utilizar y material de oficina a utilizar (papel registradora) Arrendamiento: 750 + IVA: 885,00/mes Mantenimiento y Reparaciones: Se firmar un contrato con una empresa de Mantenimiento para el correcto funcionamiento de toda la maquinaria. El pago se realizar por trimestres naturales. Se ha estimado un importe 120,00 trimestral.
Servicios Profesionales: Se contratar los servicios de una gestora por un importe mensual de 90,00. Primas de Seguros: Se realizar un contrato de seguro de responsabilidad civil y comercio por importe de 370,00/ao, pero pagadero por semestres anticipados. Publicidad: Adems de la publicidad inicial se realizar un buzoneo en el mes de septiembre para recordar los alimentos que se ofertan. Se valora este gasto en 600,00. Suministros: Se ha realizado la estimacin de este gasto en funcin de las ventas, dado que va en concordancia con ello. Al ao el importe se valora en 5.200,00 pero las cifras mensuales quedan reflejadas en la cuenta de tesorera. Salarios personal contratado: Desde el principio se contratar a una cocinera a tiempo completo. En el mes de marzo se contratar una auxiliar de cocina a media jornada hasta el mes de agosto. A partir de septiembre se le ampliar el contrato a jornada completa. Cocinera: 1200/mes Auxiliar jornada: 450/mes Auxiliar jornada completa: 900/mes En la cuenta de tesorera se reflejan los pagos tal y como se realizan, por lo que a se ha considerado: - Sueldos y salarios: importes netos de cada persona. Se pagan mensualmente. En julio y diciembre se refleja el importe de las pagas extras. - Seg.Social: Se incluye el 33% (redondeado) que corresponde a la empresa y lo que corresponde mensualmente al trabajador. Se paga a mes vencido.
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- IRPF: cada mes se retiene a los trabajadores un importe por este impuesto que se paga en los primeros veinte das de Abril (por E,F,M), Julio (A, My, Jn), Octubre (Jl,Ag,Sep) y Enero (O,N,D). Salario Promotora: Se incluye el importe de la cotizacin a la seguridad social de autnomos de la promotora por 250,86/mes y el salario correspondiente a dicho importe que asciende a 841,80/mes. Este pago de seguridad social se realiza a primeros de cada mes. Se ha tenido en cuenta la cotizacin por Accidente de Trabajo y Enfermedad Profesional, ya que ser requisito indispensable para beneficiarse de la prestacin por cese de actividad de los trabajadores autnomos (Ley 32/2010 de 5 agosto). Capital Amortizado e Intereses de Prstamo: Se adjunta en el Proyecto el Cuadro de Amortizacin de la vida del prstamo. Gastos bancarios: Se ha realizado una previsin de 25,00/mes por este concepto. Otros: Se incluye este concepto por si acontecen gastos que no estaban previstos.
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CUENTA DE RESULTADOS
Reflejamos los importes anuales de ingresos y gastos, con independencia del momento en que se cobren y pagan.
AO 1 INGRESOS
INGRESOS TODOS CONCEPTOS 105.477,40 105.477,40 99.320,04 29.533,67 10.620,00 480,00 1.080,00 0,00 370,00 600,00 5.200,00 32.119,50 13.111,92 0,00 4.704,95 300,00 1.200,00
AO 2
148.875,00 148.875,00 121.044,41 41.685,00 10.779,30 487,20 1.096,20 0,00 375,55 800,00 7.000,00 39.102,00 13.308,60 0,00 4.848,06 304,50 1.218,00 27.870,59 542,55 27.328.,04 5.465,61 21.862,43
AO 3
155.574,38 155.574,38 123.727,90 43143,98 10.940,99 494,51 1.112,64 0,00 381,18 812,00 7.105,00 39.688,53 13.508,23 0,00 4.995,51 309,07 1.236,27 31.846,47 395,09 31.451,38 6.290,28 25.161,10
GASTOS
COMPRAS ARRENDAMIENTOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES SERV. PROF. INDEPENDIENTES TRANSPORTES PRIMA DE SEGUROS PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
SUMINISTROS GASTO PERSONAL TRABAJADORES GASTO PERSONAL AUTNOMA TRIBUTOS AMORTIZACIN CAPITAL PRSTAMO GASTOS BANCARIOS OTROS
RESULTADO
6.157,36 685,66 5.471,70 1.094,34 4.377,36

IMPUESTOS (20%)
RESULTADO NETO
La diferencia respecto a la cuenta de tesorera, ms importante se produce en los importes de gasto del personal contratado. Cocinera: Salario 1200 * 14 pagas = 16.800 /ao Seg.Sc.Empresa: (16.800* 33%) = 5.544,00 Total gasto personal cocinera: 22.344,00
Auxiliar cocina jornada: Salario: 450 * 7 pagas =3.150,00/6 meses Seg.Sc.Empresa (3.150 9* 33%) = 1.039,50 Total gasto personal auxiliar cocina = 4.189,50
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Auxiliar cocina jornada completa: Salario: 900* 4 pagas+600 paga extra =4.200,00/4 meses Seg.Sc.Empresa (4.200* 33%) = 1.386,00 Total gasto personal auxiliar cocina = 5.586,00 El importe total ser: 22.344,00+4.189,50+5.586,00= 32.119,50 Las hiptesis de crecimiento para el 2 y 3 ao se han realizado en funcin de los ingresos que se obtienen en el ltimo mes del primer ao.
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CUADRO DE AMORTIZACIN
CAPITAL: INT.ANUAL: PERIODO: INT.PERIODO: NAOS: AOS CARENCIA: NPLAZOS:
25.000,00 3 12 0,0025 5 0 60
(Sistema Amortizacin Francs)
AO PRIMERO
PERIODO
CAPITAL VIVO
INTERESES
CUOTA CONST.
CAPITAL AMORTI ZADO
CAPITAL AMORT. ACUMULADO
TOTAL INTERESES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
25.000,00 24.613,28 24.225,60 23.836,95 23.447,32 23.056,72 22.665,15 22.272,59 21.879,06 21.484,54 21.089,03 20.692,54 20.295,05 19.896,57 19.497,09 19.096,62 18.695,14 18.292,66 17.889,18 17.484,68 17.079,18 16.672,66 16.265,12 15.856,57 15.446,99 15.036,39 14.624,77 14.212,11 13.798,43 13.383,70 12.967,95 12.551,15 12.133,31 11.714,43 11.294,49 10.873,51
62,50 61,53 60,56 59,59 58,62 57,64 56,66 55,68 54,70 53,71 52,72 51,73 50,74 49,74 48,74 47,74 46,74 45,73 44,72 43,71 42,70 41,68 40,66 39,64 38,62 37,59 36,56 35,53 34,50 33,46 32,42 31,38 30,33 29,29 28,24 27,18
449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22
386,72 387,68 388,65 389,62 390,60 391,58 392,55 393,54 394,52 395,51 396,49 397,49 398,48 399,48 400,47 401,48 402,48 403,49 404,49 405,51 406,52 407,54 408,55 409,58 410,60 411,63 412,66 413,69 414,72 415,76 416,80 417,84 418,88 419,93 420,98 422,03 4.995,51 395,09 4.848,06 542,55 4.704,95 685,66
SEGUNDO
TERCERO
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CUARTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
10.451,48 10.028,39 9.604,24 9.179,04 8.752,77 8.325,43 7.897,03 7.467,55 7.037,01 6.605,38 6.172,68 5.738,89 5.304,02 4.868,07 4.431,02 3.992,88 3.553,64 3.113,31 2.671,88 2.229,34 1.785,69 1.340,94 895,08 448,10 0,00
26,13 25,07 24,01 22,95 21,88 20,81 19,74 18,67 17,59 16,51 15,43 14,35 13,26 12,17 11,08 9,98 8,88 7,78 6,68 5,57 4,46 3,35 2,24 1,12 0,00
449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 449,22 0,00
423,09 424,15 425,21 426,27 427,34 428,40 429,47 430,55 431,62 432,70 433,79 434,87 435,96 437,05 438,14 439,24 440,33 441,43 442,54 443,64 444,75 445,86 446,98 448,10 25.000,00 5.304,02 25.000,00 86,58 1.953,04 5.147,46 243,15
QUINTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTALES
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PLAN DE RIESGOS LABORALES

Se adjunta en el Anexo el detalle el Proyecto del Ingeniero donde se refleja la prevencin de riesgos laborales. Hacer hincapi en las medidas de seguridad que habr que tener en la cocina, para prevenir posibles accidentes.
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ANEXO
Documentacin que se adjunta: - Fotocopia DNI promotora. - Currculum vitae promotora. - Fotocopia del Contrato de Arrendamiento. - Plano de distribucin del local. - Facturas proforma de la inversin. - Estadsticas utilizadas. - Otros documentos de inters.
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APNDICE GUIA PRCTICA PARA EMPRENDER
VARIACIONES A LA CUENTA DE TESORERA
A continuacin incorporamos las Cuentas de Tesorera de cada uno de los ejemplos estudiados, teniendo en cuenta el saldo inicial de tesorera con el que se inicia la actividad.
ARREGLOS MARUCHI Su saldo inicial de Tesorera, segn el Plan de Inversiones, es de 1.523,58.
Arreglos Maruchi
APRENDIZAJE IDIOMAS Su Saldo inicial de Tesorera, segn Plan de Inversiones, es de 6.914,00 .
Aprendizaje Idiomas
PERSAN COMIDAS LLEVAR Su saldo inicial de Tesorera, segn Plan de Inversiones, es de 3.407,58 .
C/ Villanueva, 31- 1 Dcha 28001 MADRID Tfo.: 91-435.47.03 Fax: 91-576.80.26 wwb@bancomujer.org www.bancomujer.org www.autoempleomujer.com www.educacionfinanciera.es

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UTILIDAD DEL PLAN DE EMPRESA

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ELABORACIN DE UN PLAN DE EMPRESA

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EJEMPLO N 1: EMPRESA DEDICADA A LOS ARREGLOS DE CONFECCIN

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5.662,58 EUROS 5.662,58 EUROS 5.662,58 EUROS 0,00 EUROS

Aportacin promotora : Prstamos bancarios : Observaciones:

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ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS

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ACTIVO FIJO GASTOS DE PRIMER ESTABLECIMIENTO - Publicidad inicial ... 150,00

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FINANCIACIN PROPIA Recursos Propios de la promotora

TOTAL FINANCIACIN PROYECTO . . . . .

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Explicacin de los importes:

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Para el clculo de los ingresos se ha estimado la siguiente hiptesis:

Ingresos extras por arreglos decoracin TOTALES