Universidad Andina del Cusco

Facultad de Ciencias Económicas Administrativas y

Contables
Carrera de Contabilidad

ESTADO DE RESULTADOS DE LA EMPRESA

CREDINKA

Responsabilidad Social

Docente:
Hilda Quispe Huayhua

Semestre:
III

Curso:
Normatividad Contable

Alumno:
Alexander Leonard Ugarte Jara

SICUANI - CUSCO – PERÚ

2024 – lll
1
 1. Estado de Situación Financiera (Balance General)

Definición: Informe financiero que muestra la situación

económica y financiera de una empresa en un momento
específico, generalmente al final de un período contable.

Componentes:

 Activos: Recursos que posee la empresa (efectivo, cuentas

por cobrar, inventarios, propiedades).
 Pasivos: Obligaciones y deudas de la empresa (cuentas por
pagar, préstamos).
 Patrimonio: Valor neto de la empresa, es la diferencia entre
activos y pasivos (capital social, utilidades retenidas).

2. Estado de Resultados

Definición: Informe que muestra el desempeño financiero de una

empresa durante un período contable específico, reflejando
ingresos, gastos y la utilidad o pérdida neta.

Componentes:

 Ingresos: Ganancias obtenidas por la venta de bienes o

servicios.
 Gastos: Costos incurridos para generar ingresos (costos de
ventas, gastos operativos).
 Utilidad (Pérdida) Neta: Diferencia entre ingresos y
gastos.

2
 3. Estado de Cambios en el Patrimonio

Definición: Informe que muestra las variaciones en el patrimonio

de los accionistas de una empresa durante un período contable.

Componentes:

 Movimientos del Capital: Aportes de los socios, emisión

de acciones.
 Distribución de Utilidades: Dividendos pagados a los
accionistas.
 Resultados Acumulados: Utilidades o pérdidas acumuladas
de períodos anteriores.

4. Estado de Flujos de Efectivo

Definición: Informe que muestra los movimientos de efectivo y

equivalentes de efectivo durante un período contable, clasificados
en actividades operativas, de inversión y de financiación.

Componentes:

 Actividades Operativas: Flujo de efectivo de las

operaciones principales del negocio (cobros por ventas,
pagos a proveedores).
 Actividades de Inversión: Flujo de efectivo de la compra y
venta de activos a largo plazo (compra de maquinaria, venta
de propiedades).
 Actividades de Financiación: Flujo de efectivo relacionado
con financiamiento de la empresa (emisión de acciones,
pago de deudas).

Normas que se aplican

1. Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)

3
Definición: Conjunto de normas contables desarrolladas por el
Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).

Aplicación:

 Las empresas de ahorro y crédito deben preparar sus estados

financieros de acuerdo con las NIIF.
 Las NIIF proporcionan un marco globalmente aceptado para
el reconocimiento, medición, presentación y divulgación de
información financiera.

2. Normas de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP

(SBS)

Definición: La SBS es la entidad reguladora de las instituciones

financieras en Perú, incluyendo las empresas de ahorro y crédito.

Aplicación:

 Manual de Contabilidad para Entidades del Sistema

Financiero: La SBS establece un manual de contabilidad
específico para las instituciones financieras, que incluye
normas adicionales y específicas que deben seguirse.

 Provisiones y Valuación de Activos: Normas específicas

para la creación de provisiones para créditos de dudoso
cobro, valoración de inversiones y activos financieros.

 Requerimientos de Capital: Normas que determinan los

niveles mínimos de capital que deben mantener las
entidades para asegurar su solvencia.

4
  Informes Regulatorios: Requisitos específicos para la
presentación de informes periódicos a la SBS, incluyendo
estados financieros mensuales, trimestrales y anuales.

3. Normas Tributarias de la SUNAT

Definición: La Superintendencia Nacional de Aduanas y de

Administración Tributaria (SUNAT) regula la administración
tributaria en Perú.

Aplicación:

 Cumplimiento Fiscal: Las empresas de ahorro y crédito

deben cumplir con las normas tributarias establecidas por la
SUNAT, que incluyen la presentación de declaraciones
fiscales y el mantenimiento de libros contables adecuados.

 Impuestos y Contribuciones: Normas específicas sobre la

tributación de ingresos, gastos deducibles y otras
obligaciones fiscales.

4. Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en

Perú (PCGA)

Definición: Normas contables locales que, en muchos casos, se

alinean con las NIIF pero pueden incluir especificidades locales.

Aplicación:

Conformidad Local: Las empresas deben asegurarse de que sus

prácticas contables cumplen con los PCGA donde estos sean
aplicables.

5
 5. Normas Internacionales de Auditoría (NIA)

Definición: Conjunto de estándares internacionales para la

auditoría de estados financieros.

Aplicación:

 Auditoría Externa: Las empresas de ahorro y crédito

deben ser auditadas por auditores independientes que siguen
las NIA para asegurar la integridad y precisión de los
estados financieros.

6. Consideraciones Especiales para Empresas de Ahorro y

Crédito

Evaluación de Riesgo: Implementación de normas y prácticas

para la adecuada evaluación y gestión de riesgos financieros.
Gobierno Corporativo: Cumplimiento de buenas prácticas de
gobierno corporativo para asegurar una gestión transparente y
responsable.
Transparencia y Divulgación: Requisitos adicionales de
divulgación de información financiera y operativa para garantizar
la transparencia hacia los depositantes y reguladores.

CONCLUSIONES

En el contexto del estudio de los estados financieros, se ha podido

observar la importancia crítica de estas herramientas contables en
la evaluación y comprensión de la situación económica y
financiera de una empresa. Cada uno de los estados financieros
analizados desempeña un papel fundamental:

El estado de situación financiera proporciona un panorama claro

de los recursos y obligaciones de la empresa en un momento
específico, destacando su solvencia y liquidez. Por otro lado, el
6
estado de resultados revela el desempeño operativo de la empresa
durante un período contable, facilitando la evaluación de su
rentabilidad y eficiencia.

El estado de cambios en el patrimonio refleja cómo las decisiones

de la empresa afectan su estructura de capital y la riqueza de los
accionistas, mientras que el estado de flujos de efectivo ofrece
una visión detallada de cómo la empresa genera y utiliza el
efectivo, crucial para la gestión financiera y la planificación
estratégica.

Estos estados financieros no solo cumplen con requerimientos

contables y regulatorios, sino que también sirven como
herramientas decisivas para directivos, inversores y otros
interesados en la empresa. A través de la información precisa y
completa que proporcionan, se facilita la toma de decisiones
informadas y estratégicas, fundamentales para el éxito y la
sostenibilidad empresarial.

En conclusión, la comprensión y el análisis de los estados

financieros son esenciales para cualquier entidad económica, ya
que ofrecen una visión integral y detallada de su desempeño
financiero. La aplicación adecuada de estas herramientas no solo
asegura el cumplimiento normativo, sino que también promueve
la transparencia, la confianza de los inversores y la toma de
decisiones acertadas que impulsan el crecimiento y la
competitividad en el mercado.

7
Investigacion de Estados Financieros de la empresa Credinka S.A.
Año: 2024
Periodo: 1er Trimestre
Empresa: FINANCIERA CREDINKA S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta 31 del Marzo del
312024
de Diciembre del 2023
ACTIVO S/ 0.00 S/ 0.00
DISPONIBLE S/ 87,844.00 S/ 85,126.00
Caja S/ 36,352.00 S/ 36,845.00
Banco Central de Reserva del Perú S/ 47,726.00 S/ 45,574.00
Bancos y otras empresas del sistema financiero del país S/ 3,766.00 S/ 2,707.00
Bancos y otras instituciones financieras del exterior S/ 0.00 S/ 0.00
Canje S/ 0.00 S/ 0.00
Otras disponibilidades S/ 0.00 S/ 0.00
FONDOS INTERBANCARIOS S/ 0.00 S/ 0.00

INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS S/ 0.00 S/ 0.00

Instrumento de Capital S/ 0.00 S/ 0.00
Instrumento de Deuda S/ 0.00 S/ 0.00
Inversiones en Commodities S/ 0.00 S/ 0.00
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA S/ 23.00 S/ 12,911.00
Instrumentos representativos de Capital S/ 23.00 S/ 23.00
Instrumentos representativos de deuda S/ 0.00 S/ 12,888.00
INVERSIONES A VENCIMIENTO S/ 0.00 S/ 0.00
CARTERA DE CREDITOS S/ 318,795.00 S/ 356,892.00
Cartera de Créditos Vigentes S/ 292,913.00 S/ 332,466.00
Cartera de Créditos Reestructurados S/ 0.00 S/ 0.00
Cartera de Créditos Refinanciados S/ 26,055.00 S/ 25,161.00
Cartera de Créditos Vencidos S/ 57,044.00 S/ 48,018.00
Cartera de Créditos en Cobranza Judicial S/ 10,109.00 S/ 9,813.00
(-) Provisiones para Créditos -S/ 67,326.00 -S/ 58,566.00
DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN S/ 0.00 S/ 0.00
DERIVADOS DE COBERTURA S/ 0.00 S/ 0.00
CUENTAS POR COBRAR S/ 2,219.00 S/ 2,726.00
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso
(neto) S/ 0.00 S/ 0.00
Otras Cuentas por Cobrar (neto) S/ 2,219.00 S/ 2,726.00
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS S/ 26,365.00 S/ 27,027.00
Bienes Realizables S/ 0.00 S/ 0.00
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados S/ 26,365.00 S/ 27,027.00
PARTICIPACIONES S/ 0.00 S/ 0.00
Subsidiarias S/ 0.00 S/ 0.00
Asociadas y participaciones en negocios conjuntos S/ 0.00 S/ 0.00
Otras S/ 0.00 S/ 0.00
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) S/ 51,306.00 S/ 51,804.00
ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO DE LA PLUSVALIA S/ 19,161.00 S/ 20,252.00
PLUSVALIA S/ 0.00 S/ 0.00
IMPUESTOS CORRIENTES S/ 4,987.00 S/ 4,674.00
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO S/ 73,964.00 S/ 70,701.00
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA S/ 11,138.00 S/ 11,138.00
OTROS ACTIVOS S/ 5,740.00 S/ 5,509.00
TOTAL DEL ACTIVO S/ 601,542.00 S/ 648,760.00
CONTINGENTES DEUDORAS S/ 0.00 S/ 0.00
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS S/ 0.00 S/ 0.00
CONTRACUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS S/ 0.00 S/ 0.00
FIDEICOMISOS, COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS Y CUENTAS POR
CONTRA ACREEDORAS DE FIDEICOMISOS S/ 0.00 S/ 0.00
PASIVO S/ 0.00 S/ 0.00
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO S/ 461,533.00 S/ 504,580.00
Obligaciones a la Vista S/ 43.00 S/ 61.00
Obligaciones por Cuentas de Ahorro S/ 109,185.00 S/ 109,648.00
Obligaciones por Cuentas a Plazo S/ 338,176.00 S/ 382,975.00
Otras Obligaciones S/ 14,129.00 S/ 11,896.00
FONDOS INTERBANCARIOS S/ 0.00 S/ 0.00
DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS
FINANCIEROS INTERNACIONALES S/ 0.00 S/ 0.00
Depósitos a la Vista S/ 0.00 S/ 0.00
Depósitos de Ahorro S/ 0.00 S/ 0.00
Depósitos a Plazo S/ 0.00 S/ 0.00
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS S/ 103,559.00 S/ 98,444.00

Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú S/ 0.00 S/ 0.00
Adeudos y Obligaciones con Empresas e instituciones financieras del
país S/ 13,378.00 S/ 14,271.00
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos
Financieros Internacionales S/ 0.00 S/ 0.00
Otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior S/ 0.00 S/ 0.00
Valores y Títulos S/ 90,181.00 S/ 84,173.00
DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN S/ 0.00 S/ 0.00
DERIVADOS DE COBERTURA S/ 0.00 S/ 0.00
CUENTAS POR PAGAR S/ 5,832.00 S/ 7,314.00
PROVISIONES S/ 218.00 S/ 371.00
Provisión para Créditos Contingentes S/ 9.00 S/ 10.00
Provisión para litigio y demandas S/ 209.00 S/ 361.00
Otros S/ 0.00 S/ 0.00
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO S/ 0.00 S/ 0.00
OTROS PASIVOS S/ 1,678.00 S/ 2,718.00
TOTAL DEL PASIVO S/ 572,820.00 S/ 613,427.00
PATRIMONIO S/ 0.00 S/ 0.00
Capital social S/ 166,120.00 S/ 166,120.00
Capital adicional S/ 6,303.00 S/ 4,848.00
Acciones Propias en Cartera S/ 0.00 S/ 0.00
Reservas S/ 0.00 S/ 0.00
Resultados Acumulados -S/ 135,661.00 -S/ 96,950.00
Resultado Neto del Ejercicio -S/ 8,063.00 -S/ 38,711.00
Ajustes al Patrimonio S/ 23.00 S/ 26.00
TOTAL DEL PATRIMONIO S/ 28,722.00 S/ 35,333.00
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO S/ 601,542.00 S/ 648,760.00
ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta Específico del 01Específico
de Enero al
del
3101
de
Acumulado
de
Marzo
Enero
del
al
del
2024
3101
Acumulado
dede
Marzo
Enero
del
del
al2023
3101de
deMarzo
Enerodel
al 31
2024
de Marzo del 2023
INGRESOS POR INTERESES S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Disponible S/ 514.00 S/ 1,153.00 S/ 514.00 S/ 1,153.00
Fondos interbancarios S/ 0.00 S/ 9.00 S/ 0.00 S/ 9.00
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados S/ 115.00 S/ 57.00 S/ 115.00 S/ 57.00
Inversiones disponibles para la venta S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Inversiones a vencimiento S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Cartera de créditos directos S/ 21,085.00 S/ 28,756.00 S/ 21,085.00 S/ 28,756.00
Resultado por operaciones de cobertura S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Cuentas por cobrar S/ 578.00 S/ 537.00 S/ 578.00 S/ 537.00
Otros ingresos financieros S/ 0.00 S/ 12.00 S/ 0.00 S/ 12.00
TOTAL INGRESOS POR INTERESES S/ 22,292.00 S/ 30,524.00 S/ 22,292.00 S/ 30,524.00
GASTOS POR INTERESES S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Obligaciones con el público -S/ 7,040.00 -S/ 8,293.00 -S/ 7,040.00 -S/ 8,293.00
Fondos interbancarios S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Depósitos de empresas del sistema financiero y organismos
financieros internacionales S/ 0.00 -S/ 99.00 S/ 0.00 -S/ 99.00
Adeudos y obligaciones financieras -S/ 1,287.00 -S/ 2,761.00 -S/ 1,287.00 -S/ 2,761.00

Adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Adeudos y obligaciones del sistema financiero del país -S/ 247.00 -S/ 1,002.00 -S/ 247.00 -S/ 1,002.00
Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y
Organ. Financ. Internac. S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

Comisiones y otros cargos por adeudos y obligaciones financieras -S/ 9.00 -S/ 9.00 -S/ 9.00 -S/ 9.00
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación -S/ 1,031.00 -S/ 1,750.00 -S/ 1,031.00 -S/ 1,750.00
Intereses de cuentas por pagar -S/ 29.00 -S/ 33.00 -S/ 29.00 -S/ 33.00
Resultado por operaciones de cobertura S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Otros Gastos Financieros S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
TOTAL GASTOS POR INTERESES -S/ 8,356.00 -S/ 11,186.00 -S/ 8,356.00 -S/ 11,186.00
MARGEN FINANCIERO BRUTO S/ 13,936.00 S/ 19,338.00 S/ 13,936.00 S/ 19,338.00
(-) Provisiones para créditos directos -S/ 8,260.00 -S/ 6,967.00 -S/ 8,260.00 -S/ 6,967.00
MARGEN FINANCIERO NETO S/ 5,676.00 S/ 12,371.00 S/ 5,676.00 S/ 12,371.00
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS S/ 135.00 S/ 163.00 S/ 135.00 S/ 163.00
Ingresos por créditos indirectos S/ 24.00 S/ 39.00 S/ 24.00 S/ 39.00
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Ingresos por emisión de dinero electrónico S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Ingresos Diversos S/ 111.00 S/ 124.00 S/ 111.00 S/ 124.00
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS -S/ 407.00 -S/ 1,364.00 -S/ 407.00 -S/ 1,364.00
Gastos por créditos indirectos S/ 0.00 -S/ 6.00 S/ 0.00 -S/ 6.00
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza S/ 0.00 -S/ 6.00 S/ 0.00 -S/ 6.00
Prima al fondo de seguro de deposito -S/ 250.00 -S/ 1,207.00 -S/ 250.00 -S/ 1,207.00
Gastos Diversos -S/ 157.00 -S/ 145.00 -S/ 157.00 -S/ 145.00
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS
FINANCIEROS S/ 5,404.00 S/ 11,170.00 S/ 5,404.00 S/ 11,170.00
RESULTADO POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF) S/ 93.00 S/ 161.00 S/ 93.00 S/ 161.00
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados S/ 0.00 S/ 114.00 S/ 0.00 S/ 114.00
Inversiones en comodities S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Inversiones disponibles para la venta S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Derivados de negociación S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Resultado por operaciones de cobertura S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Ganancias (pérdidas) en participaciones S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Utilidad- pérdida en diferencia de cambio S/ 93.00 S/ 47.00 S/ 93.00 S/ 47.00
Otros S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
MARGEN OPERACIONAL S/ 5,497.00 S/ 11,331.00 S/ 5,497.00 S/ 11,331.00
GASTOS DE ADMINISTRACION S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Gastos de Personal y Directorio -S/ 9,444.00 -S/ 12,265.00 -S/ 9,444.00 -S/ 12,265.00
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros -S/ 4,573.00 -S/ 6,965.00 -S/ 4,573.00 -S/ 6,965.00
Impuestos y Contribuciones -S/ 171.00 -S/ 169.00 -S/ 171.00 -S/ 169.00
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES -S/ 1,581.00 -S/ 789.00 -S/ 1,581.00 -S/ 789.00
MARGEN OPERACIONAL NETO -S/ 10,272.00 -S/ 8,857.00 -S/ 10,272.00 -S/ 8,857.00
VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Provisiones para créditos indirectos -S/ 4.00 S/ 4.00 -S/ 4.00 S/ 4.00
Provisiones para Incobrabilidad de cuentas por cobrar -S/ 150.00 -S/ 87.00 -S/ 150.00 -S/ 87.00
Provisión para bienes realizable, recibidos en pago, recuperados y
adjudicados y otros -S/ 662.00 -S/ 34.00 -S/ 662.00 -S/ 34.00

Provisión para activos no corrientes mantenidos para la venta S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Deterioro de inversiones S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Deterioro de inmuebles, mobiliario y equipo S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Deterioro de activos intangibles S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Provisiones para litigios y demandas -S/ 34.00 -S/ 11.00 -S/ 34.00 -S/ 11.00
Otras provisiones S/ 0.00 -S/ 23.00 S/ 0.00 -S/ 23.00
RESULTADO DE OPERACIÓN -S/ 11,122.00 -S/ 9,008.00 -S/ 11,122.00 -S/ 9,008.00
Otros ingresos y egresos -S/ 205.00 -S/ 205.00 -S/ 205.00 -S/ 205.00

RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA -S/ 11,327.00 -S/ 9,213.00 -S/ 11,327.00 -S/ 9,213.00
IMPUESTO A LA RENTA S/ 3,264.00 S/ 2,512.00 S/ 3,264.00 S/ 2,512.00
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO -S/ 8,063.00 -S/ 6,701.00 -S/ 8,063.00 -S/ 6,701.00
Utilidad (pérdida) básica por acción S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Utilidad (pérdida) diluida por acción S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Resultado Ganancia Total de Total
Capital Resultados
Cuenta Capital social Neto del s ajustes Patrimonio
adicional Acumulados
Ejercicio (Pérdidas al Neto
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2023 S/ 162,611.00 S/ 4,848.00 -S/ 96,950.00 S/ 70,509.00
1.Ajustes por cambios en políticas contables
2. Ajustes por corrección de errores
3.Saldo Inicial después de ajustes S/ 162,611.00 S/ 4,848.00 -S/ 96,950.00 S/ 70,509.00
4.Cambios en Patrimonio:
5.Resultado Integral:
6.Resultado del Ejercicio -S/ 6,701.00 -S/ 6,701.00
7.Otro Resultado Integral S/ 23.00 S/ 23.00 S/ 23.00
8.Resultado Integral Total -S/ 6,701.00 S/ 23.00 S/ 23.00 -S/ 6,678.00
9.Cambios en el Patrimonio neto (no incluidos en el Resultado Integral)

10.Transferencia de Resultado del Ejercicio a Resultados acumulados

11.Dividendos en efectivo declarados

12.Emisión de acciones de Capital (distinto a combinación de negocios)

13.Reducción de Capital (distinto a combinación de negocios)

14.Incremento (disminución) de Combinaciones de Negocios
15.Incremento (disminución) por transacciones de acciones en
tesorería

16.Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios

Total de cambios en el patrimonio -S/ 6,701.00 S/ 23.00 S/ 23.00 -S/ 6,678.00
SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2023 S/ 162,611.00 S/ 4,848.00 -S/ 96,950.00 -S/ 6,701.00 S/ 23.00 S/ 23.00 S/ 63,831.00
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2024 S/ 166,120.00 S/ 4,848.00 -S/ 96,950.00 -S/ 38,711.00 S/ 26.00 S/ 26.00 S/ 35,333.00
1.Ajustes por cambios en políticas contables
2. Ajustes por corrección de errores
3.Saldo Inicial después de ajustes S/ 166,120.00 S/ 4,848.00 -S/ 96,950.00 -S/ 38,711.00 S/ 26.00 S/ 26.00 S/ 35,333.00
4.Cambios en Patrimonio:
5.Resultado Integral:
6.Resultado del Ejercicio -S/ 8,063.00 -S/ 8,063.00
7.Otro Resultado Integral -S/ 3.00 -S/ 3.00 -S/ 3.00
8.Resultado Integral Total -S/ 8,063.00 -S/ 3.00 -S/ 3.00 -S/ 8,066.00

9.Cambios en el Patrimonio neto (no incluidos en el Resultado Integral)

10.Transferencia de Resultado del Ejercicio a Resultados acumulados -S/ 38,711.00 S/ 38,711.00

11.Dividendos en efectivo declarados

12.Emisión de acciones de Capital (distinto a combinación de negocios)

13.Reducción de Capital (distinto a combinación de negocios)

14.Incremento (disminución) de Combinaciones de Negocios S/ 1,455.00 S/ 1,455.00
15.Incremento (disminución) por transacciones de acciones en
tesorería
16.Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios
Total de cambios en el patrimonio S/ 1,455.00 -S/ 38,711.00 S/ 30,648.00 -S/ 3.00 -S/ 3.00 -S/ 6,611.00
SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2024 S/ 166,120.00 S/ 6,303.00 -S/ 135,661.00 -S/ 8,063.00 S/ 23.00 S/ 23.00 S/ 28,722.00

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Cuenta Del 01 de Enero al
Del3101
dede
Marzo
Enero
del
al 2024
31 de Marzo del 2023
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN S/ 0.00 S/ 0.00
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO -S/ 8,063.00 -S/ 6,701.00
AJUSTES S/ 0.00 S/ 0.00
Depreciación y amortización S/ 1,581.00 S/ 789.00
Provisiones S/ 9,609.00 S/ 7,317.00
Deterioro S/ 0.00 S/ 0.00
Otros ajustes -S/ 70.00 -S/ 71.00
VARIACIONES NETAS DE ACTIVOS Y PASIVOS S/ 0.00 S/ 0.00
(Aumento neto) disminución en activos S/ 0.00 S/ 0.00
Creditos S/ 29,324.00 S/ 43,713.00
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados S/ 0.00 S/ 0.00
Disponibles para la venta S/ 12,888.00 S/ 0.00
Cuentas por cobrar y otras -S/ 187.00 S/ 1,800.00
Aumento neto (disminución ) en pasivos S/ 0.00 S/ 0.00
Pasivos financieros, no subordinados -S/ 43,941.00 -S/ 7,962.00
Cuentas por pagar y otras -S/ 2,715.00 -S/ 14,633.00
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo después de ajustes y
variaciones neta en activos y pasivos -S/ 1,574.00 S/ 24,252.00
Impuesto a las ganancias (pagados) cobrados -S/ 3,264.00 -S/ 2,511.00
FLUJOS DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -S/ 4,838.00 S/ 21,741.00
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN S/ 0.00 S/ 0.00
Entrada por venta de participaciones S/ 0.00 S/ 0.00
Salida por compra en participaciones S/ 0.00 S/ 0.00

Entrada por venta de intangibles e inmuebles, mobiliario y equipos S/ 92.00 S/ 0.00

Salida por compras de intangibles e inmuebles, mobiliario y equipos S/ 0.00 -S/ 440.00
Entrada de instrumento de deuda mantenidos hasta el vencimiento S/ 0.00 S/ 0.00

Salida de instrumento de deuda mantenidos hasta el vencimiento S/ 0.00 S/ 0.00

Otras entradas relacionadas a actividades de inversión S/ 0.00 S/ 0.00
Otras salidas relacionadas a actividades de inversión S/ 0.00 S/ 0.00
FLUJOS DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN S/ 92.00 -S/ 440.00
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO S/ 0.00 S/ 0.00

Entrada por la emisión de pasivos financieros subordinados S/ 6,009.00 S/ 0.00

Salida por el rescate de pasivos fiancieros subordinados S/ 0.00 -S/ 1,566.00
Entrada por emisión de instrumentos de patrimonio S/ 1,455.00 S/ 0.00
Dividendos pagados S/ 0.00 S/ 0.00

Otras entradas relacionadas a las actividades de financiamiento S/ 0.00 S/ 0.00

Otras salidas relacionadas a las actividades de financiamiento S/ 0.00 S/ 0.00

FLUJOS DE EFECTIVO NETO ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO S/ 7,464.00 -S/ 1,566.00

Aumento neto (disminución) en efectivo y equivalente de efectivo antes

del efecto de las variaciones en el tipo de cambio S/ 2,718.00 S/ 19,735.00
Efectos de las variaciones en el tipo de cambio en el efectivo y
equivalente de efectivo S/ 0.00 S/ 0.00

Aumento neto (disminución) de efectivo y equivalentes al efectivo S/ 2,718.00 S/ 19,735.00

Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del período S/ 85,126.00 S/ 118,885.00
Efectivo y equivalentes al efectivo al finalizar el período S/ 87,844.00 S/ 138,620.00