LOS EFECTOS DE LA INFORMALIDAD

Nelly Aguilera* y Csar Velzquez**

Definiciones y teoras acerca de la informalidad El trmino informal ha sido utilizado para referirse a actividades muy diversas. Para algunos autores, la informalidad se refiere a los empleados que no reciben los beneficios establecidos en la legislacin, otros asocian el trmino con los auto-empleados y vendedores ambulantes, unos ms relacionan la informalidad con la evasin fiscal o bien con el no cumplimiento de requisitos regulatorios. Asimismo, la informalidad tambin se ha definido a travs de microempresas, negocios familiares y organizaciones bajas en productividad. Existen diferentes maneras de entender la informalidad. Una primera visin, la de los mercados laborales duales, establece que la informalidad se asocia a un grupo de personas que se encuentra trabajando en este sector de manera no voluntaria y que estn en espera de ingresar al mercado formal. El mercado laboral informal est compuesto por trabajadores desaventajados que hacen fila para los buenos trabajos en el sector formal con mayores salarios y seguridad social.1 Una nueva teora seala que los trabajadores informales deben ser vistos como una forma de actividad empresarial en la que los participantes estn ah de manera voluntaria (Maloney, 2004). Tambin se ha sealado que el mercado informal es el resultado de un esfuerzo por parte de empresas modernas para sub-reportar empleo, evadir impuestos, ignorar estndares de calidad y de seguridad e inclusive para evitar registrarse como entidades legales especialmente cuando se enfrentan a la competencia global.2 Ms que discutir cul visin es ms correcta, es importante reconocer que la informalidad es muy heterognea y que sin duda estn operando al mismo tiempo las diferentes formas de concebir la informalidad que se han mencionado, y que el tamao de la misma no

Introduccin

a informalidad es un fenmeno ampliamente extendido en todo el mundo y en particular en pases en desarrollo. En ocasiones la informalidad es vista como una vlvula de escape al problema del empleo y se cree que puede fomentar el desarrollo empresarial. Sin embargo, tambin es cierto que la informalidad puede traer consigo implicaciones negativas para el crecimiento econmico de un pas sobretodo en el mediano y largo plazo. El objetivo de este trabajo es describir de manera general los posibles efectos negativos de la informalidad aportando ejemplos concretos de las mismos. Gran parte de los ejemplos provienen de la industria de los supermercados y de las bebidas gaseosas (refrescos) en Mxico. Ambos casos son ilustrativos debido a que recientemente ha habido cambios en el mercado que han modificado el panorama respecto a la relacin formalidadinformalidad de estos sectores, por lo que es posible hacer comparaciones entre lo formal e informal. El artculo est organizado de la siguiente manera. En la seccin II se anota de manera breve el marco conceptual que incluye una discusin sobre la informalidad y el tamao de la misma en Mxico. La parte central del trabajo se presenta en la tercera seccin, en la que se sealan los efectos negativos latentes que la informalidad puede traer a la economa de un pas. El estudio concluye con una discusin sobre las causas de la informalidad con el objetivo de discutir elementos de poltica pblica.

Nelly Aguilera es Coordinadora de Investigacin del CIESS. Csar Velzquez es Profesor-Investigador en la Universidad Iberoamericana, Departamento de Economa.
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Para una versin de la teora del mercado laboral vase por ejemplo Giles (1999). 2 Para esta visin vase los trabajos de Portes, Castells y Benton.
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es inocuo. Segn cifras de Schneider (2002), el tamao promedio de la economa informal en pases de Amrica Latina es de 41% con respecto al PIB.3 Maloney (2004) seala, por su parte, que en promedio en Amrica Latina la economa informal emplea entre el 30 y el 70% de la fuerza laboral urbana. Para el caso de Mxico, el mismo Schneider seala que la economa informal es de 30% con respecto al PIB. Asimismo, el Instituto Nacional de Estadstica, Geografa e Informtica (INEGI) seala que la contribucin del sector informal en el PIB es de alrededor del 12%. Siguiendo con Mxico, las encuestas que sobre empleo y micronegocios que realiza el INEGI indican que alrededor del 62% de la poblacin ocupada es empleo informal y que el 23% de la misma es empleo en el sector informal.4 Independientemente que se crea o no que la informalidad se reduce con el nivel de crecimiento econmico, como lo predice, la teora de los mercados segmentados, las autoridades de los pases y la comunidad en general toleran a la informalidad debido a que, se argumenta, representa una vlvula de escape a las necesidades de empleo de una poblacin creciente. Adems, si los pequeos informales compiten con grandes corporativos se genera una simpata por los primeros que no permite ver con objetividad cual es el efecto de la informalidad en las industrias en donde estos dos tipos de jugadores coexisten. Sin embargo, la informalidad puede acarrear ciertos peligros para la economa y sobretodo para el desarrollo de los pases. En la siguiente seccin se discutirn stos. Como mencionamos en la introduccin, este trabajo hace uso de la industria de los supermercados y negocios detallistas (conocido como el mercado de ventas al menudeo de comida) y de los refrescos en Mxico. El mercado de supermercados y

negocios detallistas est dividido en un sector moderno, con empresas como WalMart o Comercial Mexicana y el sector tradicional como son los detallistas, o inclusive los mercados. Aunque no se puede enmarcar en la informalidad el total del conjunto de los negocios detallistas, es cierto que la mayora del personal que trabaja en estos puntos de venta lo hace en la informalidad pues muchas veces los empleados son parte de la misma familia y no reciben un sueldo ni hacen contribuciones a la seguridad social. Adems, la mayora de estos pequeos comercios se encuentran en un rgimen especial con relacin al impuesto sobre la renta (ISR) lo que en la prctica hace que muchos de ellos no paguen ISR. El sector moderno ha venido en los ltimos aos ganando participacin de mercado al sector tradicional y se espera que contine hacindolo en los prximos aos. Por lo tanto, nos permite cuantificar cul podra ser el efecto de esta tendencia en las variables relacionadas a la informalidad. El segundo caso es el de elaboracin de refrescos. En este mercado existen dos competidores principales, Coca Cola y Pepsi con participaciones de mercado de 66% y 14% respectivamente para 2004. A este mercado se ha agregado la empresa Ajemex la cual para el mismo ao tena una participacin de mercado de 3%, y utiliza canales de distribucin informales para su distribucin a las tiendas detallistas, que en esta industria equivale aproximadamente al 80% de la produccin.5,6 Lo anterior permite hacer una comparacin entre los efectos de lo formal e informal.

Schneider en su estudio define a la informalidad como todas aquellas actividades econmicas no registradas que contribuyen oficialmente al clculo del PIB. 4 El empleo en el sector informal es aquel que se encuentra en unidades econmicas informales mientras que el empleo informal es todo aquel que carece de compensaciones y prestaciones laborales conforme a la ley.
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La venta final del producto se realiza por dos canales, el primero es el canal de autoservicios y tiendas de conveniencia y el segundo es el canal de detalle. Para distribuir a este ltimo mercado, en Coca Cola y Pepsi la bebida es transportada a centros de distribucin (Cedis) y posteriormente distribuida a los puntos de venta por vehculos y empleados de las empresas. En contraste, Ajemex, distribuye de sus Cedis a las tiendas minoristas a travs de transportistas independientes que cuentan con camionetas propias (pick up). 6 Es importante anotar que la empresa Ajemex ha propiciado una mayor competencia en la industria que sin duda ha repercutido favorablemente en el consumidor. En este sentido debe verse la entrada de Ajemex como sumamente positiva. En este artculo slo se toca lo relativo a la distribucin del mercado detallista.
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Efectos de la Informalidad Productividad Un primer elemento que se ha analizado constantemente es el relacionado con la productividad. Evidencia emprica sugiere que el sector informal es mucho menos productivo que el sector formal. Para el caso mexicano es posible calcular de manera general la productividad media del sector informal a travs de las estimaciones del INEGI sobre la participacin en el PIB del sector informal y de datos provenientes de la Encuesta Nacional de Micronegocios (ENAMIN) sobre el empleo en el sector informal. Para el ao 2000 los datos indican que el 23% del empleo total (trabajadores en el sector informal) produjo slo el 12% del PIB.7 As, de acuerdo a estas cifras, casi una cuarta parte de la poblacin empleada produce slo una octava parte del PIB, lo que sugiere que el sector informal tiene una productividad menor a la del sector formal. De manera particular por ejemplo, en la industria de los supermercados en Mxico, clculos de los autores sealan que la productividad laboral (medida como valor agregado, que es a su vez, ventas netas menos el costo de los insumos, entre el nmero de horas trabajadas) del sector moderno es aproximadamente de 76 pesos por hora trabajada y la del sector tradicional es de 25 pesos por hora trabajada.8 Para el caso de los refrescos, si bien es an ms difcil establecer medidas de productividad en la distribucin, podemos decir que el volmen de ventas por empleado de Coca Cola es aproximadamente 1.8 el volmen de ventas por empleado de Big Cola.9 El problema de la informalidad es que el no cumplimiento con la regulacin y la evasin de impuestos da a las empresas informales, o parcialmente informales, importantes ventajas en costos que compensan su baja productividad y escala. Esta situacin permite a los

jugadores informales e ineficientes permanecer en el mercado y evita que empresas formales ms eficientes ganen participacin de mercado lo que hara a toda la industria ser ms productiva. Por ejemplo, dadas las cifras de productividad anteriores, cada 5 puntos de participacin de mercado (medido en funcin de valor agregado) que gane el sector moderno de los supermercados, manteniendo todo lo dems constante, implicara que la productividad del sector aumentara en 1 peso por hora trabajada, lo cual representa un incremento del 4%.10 Adems, las empresas informales suelen presentar grandes limitaciones para incrementar su productividad. Es decir, estas empresas no slo son menos productivas sino que en muchas ocasiones su misma configuracin organizativa les impide aumentar su productividad ms all de cierto lmite. Algunas razones son las siguientes. En primer lugar, las empresas informales no pueden acceder a mercados de capitales formales (por no contar con toda la documentacin necesaria en regla) o en todo caso por su misma naturaleza acceden a ellos pero a tasas mayores a las que acceden los sectores formales. Huq y Sultan (1991) encontraron en un estudio para Bangladesh que empresas que dependan de instituciones no formales para financiar sus actividades pagaban entre 48 y 100% de inters, mientras que la tasa de inters de bancos comerciales era de alrededor del 12%.11 En el caso de las bebidas gaseosas en Mxico, si bien no se cuentan con datos precisos, no es difcil pensar que las tasas a las cules pueden acceder los transportistas independientes para renovar su equipo (camin, camioneta, etc.) van a ser mayores con respecto a las que pueden acceder los distribuidores formales. Otro motivo es que les cuesta ms hacer validos sus acuerdos y contratos o resolver disputas ya que por su naturaleza no acceden a la ley. Asimismo, en ocasiones no

Garca-Verd (2005). Los ejercicios numricos sobre este sector se realizaron con datos de los Censos Econmicos 1999, de las propias empresas que cotizan en la Bolsa Mexicana de Valores y con datos de la ANTAD. 9 Informacin recabada con base en entrevistas y en datos aparecidos en fuentes periodsticas.
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Esta situacin se repite en muchas partes del mundo. En la industria de los supermercados de Rusia, un estudio encontr que una ventaja en precios de 13 por ciento de los mercados informales respecto a los supermercados modernos y formales se convertira en una desventaja en precios del 5 por ciento si los informales cumplieran con la normatividad (Farell 2004). 11 Citados por Loayza (1997).
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quieren crecer ya que atraeran el escrutinio de las instituciones que regulan a las empresas. Otra razn es que su organizacin se basa en estructuras pensadas para pasar desapercibidas y que luego dificultan la evolucin de la misma empresa. Loayza por ejemplo seala que para no ser encontradas, empresas informales limitan el tamao de su empresa y no eligen la combinacin idnea de trabajo y capital lo cual les impide producir eficientemente y alcanzar economas de escala. Pero, por qu es importante analizar la productividad? La productividad genera excedentes econmicos que permiten a los consumidores tener menores precios, a los trabajadores mayores salarios y a los dueos mayores beneficios. Como resultado, la productividad produce una mayor demanda, inversin y crecimiento econmico. Loayza (1997) presenta un modelo formal de crecimiento en el que se muestra que el sector informal est correlacionado negativamente con el crecimiento de la economa. La economa informal afecta el crecimiento debido a que reduce la disponibilidad de los servicios pblicos para todos y a que un mayor nmero de actividades (las informales) utilizan de manera menos eficiente los servicios pblicos existentes. Resultados empricos del mismo autor para Latinoamrica comprueban las anteriores predicciones. Costo Social Por otra parte, la informalidad puede afectar a la economa a travs del sistema impositivo. Un problema que aqueja a Mxico y a diversos pases en desarrollo es que la base impositiva es muy reducida por lo que para recaudar cierto nivel de impuestos, es necesario aplicar tasas impositivas muy altas a los contribuyentes cautivos. Esta situacin genera un crculo vicioso, ya que tasas altas a su vez aumentan la propensin a evadir el pago de impuestos generando as que los gobiernos tengan ingresos bajos y que por lo tanto no tengan la capacidad de crear infraestructura ni atender necesidades sociales apremiantes como la educacin, salud o pobreza.

Adems, de una situacin de equidad y justicia, el problema de cobrar tasas altas a agentes cautivos es que todo impuesto genera una prdida de eficiencia econmica la cual aumenta a tasas crecientes ante mayores tasas impositivas.12 Entonces, si se cobran tasas altas pues va a haber mayor prdida de eficiencia econmica. Encima, hay que anotar que la cada de la actividad econmica debido a la prdida de eficiencia econmica ocasionada por los impuestos, se da en las empresas formales las cuales sabemos son ms productivas que las informales. Como ejemplo ilustrativo, el Cuadro 1 presenta las tasas impositivas en el IVA que tendran algunos pases, todos ellos con un menor tamao de la informalidad segn Schneider (2002),13 si quisieran recaudar slo lo que recauda Mxico. Como se observa, las tasa que tendran que cobrar es ms baja que la que tenemos en Mxico. Es decir, para recaudar cierta cantidad de dinero Mxico

Cuadro 1 Evasin e IVA

1234

5242

67829
28 
71

12345   3 45 3

678 7
7 79 

97
 97
 97
 97
 97


1 1 1 1 1 1

Nota: Los datos son para el ao 2001. El ejercicio se hizo calculando que tasa necesitara cada pas para recaudar lo que Mxico recauda con base en la tasa general que tiene cada pas y la recaudacin con respecto al PIB. Se hace el supuesto que al bajar la tasa se mantiene la misma eficiencia en el cobro del IVA. Elaboracin propia con base en SHCP, www.uscib y Amieva (2002).

En trminos simples, la prdida de eficiencia econmica se puede entender como toda actividad que se deja de realizar o que se modifica como consecuencia del establecimiento de un impuesto. Por ejemplo, supngase que existe un empleador que est dispuesto a pagar 12 pesos a un trabajador y que hay un trabajador que est dispuesto a trabajar, dado su costo de oportunidad, por un mnimo de 10 pesos. En ausencia de impuestos, se formara una relacin laboral. Ahora supngase que existe un impuesto por el se debe de pagar 3 pesos. Si lo tiene que pagar el trabajador, este ya no trabajara ya que de los 12 pesos que podra ganar tendra que pagar 3 dndole un sueldo de 9, menor a su costo de oportunidad. Si el impuesto lo tuviera que pagar el empleador, ste ya no contratara a nadie ya que si sumamos los 3 pesos del impuesto a los 10 que como mnimo tendra que pagar nos da una cantidad mayor a lo mximo que est dispuesto a pagar. 13 Se utilizan las cifras de Schneider ya que son comparables.
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necesita cobrar tasas ms altas debido al sistema mismo pero tambin al nmero amplio de agentes econmicos que no pagan el impuesto. En el caso de los supermercados, una estimacin gruesa nos permite concluir que un punto mayor de participacin de mercado del sector moderno en ventas equivaldra a 148 millones de pesos anuales ms slo por concepto de ISR.14 En el ejemplo de los refrescos en Mxico, cuando se utilizan transportistas independientes, se evade el pago del IVA en esta parte de la cadena productiva adems que estos no pagan ISR.15 Estimaciones sealan que se deja de pagar IVA por 14 millones por cada cinco puntos porcentuales del mercado que pierden las empresas que utilizan canales de distribucin formales.16 Otro aspecto del costo social de la informalidad est relacionado con el crecimiento de las empresas formales y las condiciones laborales que ofrecen a sus trabajadores. Ya observamos cmo la informalidad puede inhibir el crecimiento de las empresas formales ms productivas pero al hacer esto tambin se est inhibiendo la creacin de empleos con seguridad social, de empleos que generan ingreso impositivo y de empleos con mayor proteccin jurdica. Otra vez, cinco puntos porcentuales ms de participacin de mercado del sector moderno de los supermercados, sin suponer mayores ventas, equivaldra

a la creacin de 63,000 empleos con prestaciones y seguridad social. Asimismo, en el caso de las bebidas gaseosas, 5 puntos porcentuales ms de participacin de mercado equivaldra aproximadamente a 2,000 empleos formales ms en la distribucin.17 Tambin la informalidad tiene costos en trminos de la variedad de productos que se ofrecen en el mercado y la calidad de los mismos. La informalidad puede generar lo que la literatura conoce como market for lemons (mercado de bienes de mala calidad) impidiendo as que se desarrollen productos de calidad. De manera simple esta teora dice que el consumidor ante la incertidumbre de la calidad de los productos slo va a estar dispuesto a pagar un precio que refleje la calidad promedio o esperada, precio que puede ser muy bajo si existen productos de muy mala calidad. Pero entonces slo van a estar dispuestos a vender aquellos productores de bienes de mala calidad y costos bajos mientras que los productores de bienes de mayor calidad no lo van a hacer. Esta situacin provoca que productos de calidad no se produzcan o bien que slo se produzcan bienes de muy alta calidad y de muy baja calidad y no se produzcan bienes de mediana calidad los cuales tendran un alto beneficio para los consumidores. Por ltimo y si bien puede ser pequeo si lo quisiramos cuantificar, debe anotarse el costo social en trminos de contaminacin que generan los transportistas independientes y sus unidades con respecto de los distribuidores formales que cuentan con equipos con mayor tecnologa. Por ejemplo, Coca Cola desarroll un camin que funciona con celdas elctricas junto con las Universidades del Estado de Mxico y la de Nuevo Len. Este desarrollo hubiera sido casi impensable con puros transportistas independientes.18

Esta cifra se calcul de la siguiente manera: ventas totales estimadas del sector aproximado en 706 miles de millones de pesos. De stas, se supone que el sector moderno pasa del 29% al 30% de participacin de mercado, con un margen de utilidad neta de 5 por ciento y una tasa impositiva del 31 por ciento. Se supone adems que los detallistas no pagan impuestos. 15 Si el transportista independiente tiene una relacin de trabajo nica con la empresa, es posible pensar que sta no cumple adems con las obligaciones laborales y de contribuciones a la seguridad social segn la Ley Federal del Trabajo, la Ley del Seguro Social y la Ley del Infonavit. 16 Los ejercicios numricos de la industria de los refrescos sobre empleo y pago del IVA han sido elaborados con base en informacin de la Encuesta Industrial Anual del INEGI de la clase "elaboracin de refrescos" que se encuentra dentro de la rama de "Productos alimenticios, bebidas y tabaco" que es parte del sector manufacturero. Se supone que el 80% de las ventas de la industria es a travs del mercado detallista y que el valor agregado de la tiendita es del 10% y el de la distribucin a stas es tambin del 10%. Para el caso del empleo se supone tambin con base en datos de la ANPRAC que el 54% de los trabajadores se encuentran en el proceso de distribucin.
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Estos empleos no son empleos netos ya que se perderan empleos en el sector informal. Por ejemplo, en el caso de la industria de los supermercados se perderan 124,000 empleos si se supone las mismas horas trabajadas por empleado. Las horas trabajadas en el sector tradicional son muy menores por lo que en realidad se perderan menos empleos. 18 Informe de Responsabilidad Social de Coca Cola 2003.
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Osmosis Adems, el costo social en el mediano y largo plazo de la informalidad se puede agravar si esta genera debilidad o impide el desarrollo de instituciones fuertes. Si los mecanismos de control gubernamentales son dbiles, existe tambin la tentacin para muchas empresas formales de entrar en la informalidad. Los modelos de crimen y evasin fiscal sealan que la decisin de los agentes econmicos de cometer un crimen se basa en mucho en probabilidad de ser atrapados y castigados.19 En este sentido, la informalidad actual puede generar los incentivos para que surjan nuevos actores econmicos informales o bien, agentes econmicos formales quieran pasar a la actividad informal. Por ejemplo, si en la industria de bebidas gaseosas todos utilizarn canales de distribucin informales se dejaran de generar alrededor de 42 mil empleos formales y se dejaran de recaudar alrededor de 285 millones de pesos por IVA al ao en la distribucin a comercios detallistas. Esta cantidad a grandes rasgos sera suficiente para financiar a 19 mil familias con hijos del programa Oportunidades (cada familia con hijos en la actualidad recibe en promedio 1,200 pesos). Conclusiones El presente trabajo present de manera descriptiva efectos negativos que puede ocasionar la economa informal y se mostraron ejemplos para el caso de Mxico. Si bien la informalidad puede presentar aspectos positivos en el corto plazo, en el mediano y largo puede ser un factor que inhiba el crecimiento econmico. El documento tiene la finalidad de contribuir a la discusin sobre informalidad e invitar al desarrollo de estudios ms profundos.

La informalidad debe ser un asunto de poltica pblica en el que el estado tiene que actuar ya que el crecimiento econmico por s slo como se ha observado no es condicin suficiente para su permanente reduccin. En primer trmino, es conveniente realizar reformas fiscales integrales en la que se reduzcan no slo las tasas promedio pero sobretodo las tasas marginales y por ende la prdida de eficiencia econmica. Numerosos artculos acadmicos (i.e Tanzi, 1999; Giles, 1999, Jonson, Kaufman and ZoidoLobato, 1998) han mostrado que existe una correlacin positiva entre tamao de la informalidad y la carga impositiva. Un sistema impositivo ms justo y con menores tasas reduce los incentivos a permanecer en la informalidad y a no pagar impuestos. Esto a su vez, puede incluso generar mayores recursos fiscales para la creacin de infraestructura y combate a la pobreza. Otro factor importante en el tratamiento de la informalidad tiene que ver con un exceso de regulacin. Jonson, Kaufman y Shleifer (1997) por ejemplo encontraron que un punto ms en su ndice de regulacin representa un incremento del 8.1% en la participacin de la economa informal. Sin embargo, quiz el punto ms importante es la aplicacin del estado de derecho. Un sistema impositivo ms equitativo y justo o un sistema de regulacin simple y eficiente de nada sirven si no se aplican en la prctica. Combatir a miles de vendedores ambulantes puede ser una tarea difcil de realizar, sobretodo en trminos polticos, pero no hay duda que eliminar la corrupcin y desarrollar un estado de derecho fuerte ayuda al crecimiento econmico. Bibliografa Amieva-Huerta, Juan. 2002. Temas Selectos de Finanzas Pblicas, Editorial Porra, Mxico. Farrell D. (2004). The hidden dangers of the informal economy, McKinsey Quarterly, 3, pp. 26-37. Garca-Verd, Rodrigo. (2005). El Sector Informal de la economa en Mxico. Conferencia presentada en el 12 aniversario del CIESS, 12 de abril del 2005.

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Un problema fundamental en estos modelos es como los agentes econmicos infieren esa probabilidad. Sah (1991) argumenta que esta probabilidad se forma a travs de la experiencia personal o de agentes cercanos.

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