Ejercicio 2.

3 de la compañía SAM
Costos I

COM
COMPAÑÍA
PAÑÍA INDINDUST
UST
USTRIAL
RIAL SAM
SAM,, SS.A
.A ((EJE
EJE
EJERCIC
RCIC
RCICIO
IO 2
2.3)
.3)
REG
REGISTR
ISTR
ISTROODDEE DI
DIARI
ARI
ARIOO
A-No
A-No.. DES
DESCRIP
CRIP
CRIPCIÓN
CIÓN DE LAS CUENT CUENTASAS PAR
PARCIAL
CIAL DEB
DEBEE HAB
HABER
ER
APE
APERT
RT
RTURA
URA BAN
BANCOS
COS $ 10
100,8
0,8
0,800
00
00.00
.00
CLI
CLIENT
ENT
ENTES
ES $ 84
84,00
,00
,000.0
0.0
0.000
ALMA
ALMACÉNCÉN DE M MATE
ATE
ATERIA
RIA
RIASS PR
PRIMA
IMA
IMASS $ 42
42,00
,00
,000.0
0.0
0.000
PR
PRODUC
ODUC
ODUCCIÓNCIÓN EN PRO PROCESO
CESO $ 28
28,56
,56
,560.0
0.0
0.000
ALMA
ALMACÉNCÉN DE A ARTÍ
RTÍ
RTÍCULO
CULO
CULOSS TTERMI
ERMI
ERMINAD
NAD
NADOS OS $ 50
50,40
,40
,400.0
0.0
0.000
MAQU
MAQUINA INA
INARIA
RIA Y EQ EQUIP
UIP
UIPOO FA
FABRI
BRI
BRILL $ 84
84,00
,00
,000.0
0.0
0.000
EQU
EQUIPO
IPO DE REP
REPARTART
ARTO O $ 50
50,00
,00
,000.0
0.0
0.000
DEP
DEP.. A ACUM.
CUM. MAQ
MAQ.. Y E EQ.
Q. FABR
FABRILIL $ 16
16,80
,80
,800.0
0.0
0.000
PR
PROVEE
OVEE
OVEEDOR DOR
DORES ES $ 67
67,20
,20
,200.0
0.0
0.000
CAP
CAPIT IT
ITAL
AL SO
SOCIAL
CIAL $ 33
335,6
5,6
5,600
00
00.00
.00
UT
UTILID
ILID
ILIDADAD ACUMU
ACUMULADA LADA $ 20
20,16
,16
,160.0
0.0
0.000
1 ALMA
ALMACÉNCÉN DE M MATE
ATE
ATERIA
RIA
RIASS PR
PRIMA
IMA
IMASS $ 67
67,20
,20
,200.0
0.0
0.000
PROVEEDORES $ 67
67,20
,20
,200.0
0.0
0.000
2 PR
PRODUC
ODUC
ODUCCIÓNCIÓN EN PRO PROCESO
CESO $ 67
67,20
,20
,200.0
0.0
0.000
CAR
CARGOS
GOS IND
INDIRE
IRE
IRECTO
CTO
CTOSS $ 11
11,76
,76
,760.0
0.0
0.000
ALMA
ALMACÉN CÉN DE M MATE
ATE
ATERIA
RIA
RIASS PR
PRIMA
IMA
IMASS $ 78
78,96
,96
,960.0
0.0
0.000
3 MANO DE OBR OBRA A $ 30
30,24
,24
,240.0
0.0
0.000
BAN
BANCOS COS $ 30
30,24
,24
,240.0
0.0
0.000
3a PR
PRODUC
ODUC
ODUCCIÓNCIÓN EN PRO PROCESO
CESO $ 25
25,20
,20
,200.0
0.0
0.000
CAR
CARGOS
GOS IND
INDIRE
IRE
IRECTO
CTO
CTOSS $ 5,
5,040
040
040.00
.00
MANO DE OBR OBRA A $ 30
30,24
,24
,240.0
0.0
0.000
4 CAR
CARGOS
GOS IND
INDIRE
IRE
IRECTO
CTO
CTOSS $ 3,
3,360
360
360.00
.00
BAN
BANCOS COS $ 3,
3,360
360
360.00
.00
5 CAR
CARGOS
GOS IND
INDIRE
IRE
IRECTO
CTO
CTOSS $ 8,
8,400
400
400.00
.00
DEP
DEP.. A ACUM.
CUM. MAQ
MAQ.. Y E EQ.
Q. FABR
FABRILIL $ 8,
8,400
400
400.00
.00
6 CAR
CARGOS
GOS IND
INDIRE
IRE
IRECTO
CTO
CTOSS $ 10
10,00
,00
,000.0
0.0
0.000
EQU
EQUIPO IPO DE REPREPART
ART
ARTO O $ 10
10,00
,00
,000.0
0.0
0.000
7 PR
PRODUC
ODUC
ODUCCIÓNCIÓN EN PRO PROCESO
CESO $ 28
28,56
,56
,560.0
0.0
0.000
CAR
CARGOSGOS INDINDIRE
IRE
IRECTO
CTO
CTOSS $ 28
28,56
,56
,560.0
0.0
0.000
7a ALMA
ALMACÉNCÉN DE A ARTÍ
RTÍ
RTÍCULO
CULO
CULOSS TTERMI
ERMI
ERMINAD
NAD
NADOS OS $ 10
109,2
9,2
9,200
00
00.00
.00
PR
PRODUC
ODUC
ODUCCIÓN CIÓN EN PRO PROCESO
CESO $ 10
109,2
9,2
9,200
00
00.00
.00
8 CLI
CLIENT
ENT
ENTES
ES $ 21
210,0
0,0
0,000
00
00.00
.00
VE
VENTAS
NTAS $ 21
210,0
0,0
0,000
00
00.00
.00
8a COS
COSTOTO DDEEVVENTA
ENTA
ENTASS $ 10
100,8
0,8
0,800
00
00.00
.00
ALMA
ALMACÉN CÉN DE A ARTÍ
RTÍ
RTÍCULO
CULO
CULOSS TTERMI
ERMI
ERMINAD
NAD
NADOS
OS $ 10
100,8
0,8
0,800
00
00.00
.00
9 BAN
BANCOS
COS $ 24
240,0
0,0
0,000
00
00.00
.00
CLI
CLIENT
ENT
ENTES ES $ 24
240,0
0,0
0,000
00
00.00
.00
10 PR
PROVEE
OVEE
OVEEDOR
DOR
DORESES $ 84
84,00
,00
,000.0
0.0
0.000
BAN
BANCOS COS $ 84
84,00
,00
,000.0
0.0
0.000
11 GAS
GASTOS
TOS DE ADMI
ADMINIS NIS
NISTR
TR
TRACIÓ
ACIÓ
ACIÓN N $ 29
29,76
,76
,760.0
0.0
0.000
BAN
BANCOS COS $ 29
29,76
,76
,760.0
0.0
0.000
12 GAS
GASTOS
TOS DE VENVENTAS TAS $ 36
36,24
,24
,240.0
0.0
0.000
BAN
BANCOS COS $ 36
36,24
,24
,240.0
0.0
0.00 0
TOT
TOTALES
ALES $ 1,
1,506
506
506,72
,72
,720.
0.
0.00
00 $ 1,
1,506
506
506,72
,72
,720.
0.
0.00
00

0 0
 ESQ
ESQUEMA
UEMA
UEMASS DE MAYO
MAYORR

BA
BANCO
NCO
NCOSS CLI
CLIENT
ENT
ENTES
ES AL
ALMAC
MAC
MACEN EN DE MP PRO
PRODUCC
DUCC
DUCCION ION EN PR
PROCES
OCES
OCESO O
A) 10
100,8
0,8
0,800
00
00.00
.00 30,240.00 3 A) 84
84,00
,00
,000.
0.
0.0000 24
240,0
0,0
0,000
00
00.00
.00 9 A) 42,000.00 78,960.00 2 A) 28,560.00 109,
109,20
20
200.0
0.0
0.000
8 24
240,0
0,0
0,000
00
00.00
.00 3,360.00 4 8 21
210,0
0,0
0,00000
00.00
.00 1 67
67,20
,20
,200.
0.
0.00
00 2 62,700.00
84,000.00 10 29
294,0
4,0
4,00000
00.00
.00 24
240,0
0,0
0,000
00
00.00
.00 10
109,2
9,2
9,200
00
00.00
.00 78,960.00 3a 25,200.00
29,760.00 11 S) 54
54,00
,00
,000.0.
0.00
00 S) 30,240.00 7 28,560.00
36,240.00 12 14
145,0
5,0
5,020
20
20.00
.00 10
109,2
9,2
9,200
00
00.00
.00
34
340,8
0,8
0,800
00
00.00
.00 18
183,6
3,6
3,600
00
00.00
.00 S) 35,820.00
S) 15
157,2
7,2
7,200
00
00.00
.00

AL
ALMAC
MAC
MACEN EN DE AT MA
MAQ Q Y EQ FFAB
AB
ABRIL
RIL DEP
DEP.. A
ACUM
CUM
CUM.. M
MAQ
AQ
AQ.. Y EQ
EQ.. FFAB
AB
ABRIL
RIL EQU
EQUIPO
IPO DE RE
REPAR
PAR
PARTO
TO
A) 50
50,40
,40
,400.
0.
0.00
00 1 00,
00,80
80
800.0
0.0
0.000 8a A) 8 4,
4,000
000
000.0
.0
.000 16,800.00 (A 50,000.00 (
7a 10
109,2
9,2
9,200
00
00.00
.00 8,400.00 5 10,000.00 6
15
159,6
9,6
9,600
00
00.00
.00 10
100,8
0,8
0,800
00
00.00
.00 25,200.00 (S 60,000.00 (S
S) 58
58,80
,80
,800.
0.
0.00
00

PRO
PROVEED
VEED
VEEDORE
ORE
ORESS CA
CAPIT
PIT
PITAL
AL SO
SOCIA
CIA
CIALL UTI
UTILI
LI
LIDAD
DAD A
ACUMUL
CUMUL
CUMULAD
AD
ADAA COS
COSTOS
TOS IINDIR
NDIR
NDIRECT
ECT
ECTOS
OS
10 84
84,00
,00
,000.
0.
0.00
00 67,200.00 (A 33
335,6
5,6
5,600
00
00.00
.00 (A 20,160.00 (A 2 11,760.00 28,560.00
67,200.00 1 3a 5,040.00
84
84,00
,00
,000.
0.
0.00
00 13
134,4
4,4
4,400
00
00.00
.00 4 3,
3,360
360
360.0.0
.000
50,400.00 5 8,
8,400
400
400.0
.0
.000
6 10,000.00
38,560.00 28,560.00
10,000.00

MA
MANONO DE OBR
OBRAA VEN
VENTAS
TAS COS
COSTO TO DE VENVENTAS
TAS GA
GASTO
STO
STOSS D
DEEA
ADMI
DMI
DMINIS
NIS
NISTRA
TRA
TRACIÓ
CIÓ
CIÓNN
3 30
30,24
,24
,240.
0.
0.00
00 30,240.00 3a 21
210,0
0,0
0,000
00
00.00
.00 8 8a 1 00,
00,80
80
800.0
0.0
0.000 11 29,760.00
- -

GA
GASTO
STO
STOSS DDE
EVVENTA
ENTA
12 36
36,24
,24
,240.
0.
0.00
00

0 0
 Com
Compañí
pañí
pañíaa iindus
ndus
ndustri
tri
trial
al SSAM
AM SS.A
.A
Est
Estado
ado de ccost
ost
ostos
os dde
e pr
produc
oduc
oducci ci
ción
ón y ven
ventas
tas
Del 1 de en ero al 31
enero 31 d de di cie
e dicie mbre del año 20XX
ciembre 20 XX
In
Inven
ven
ventario
tario ini
inicial
cial de m mate
ate
aterias
rias primprimas as 42,000.00
más: Cos
Costoto dde
e ma
materter
terias
ias p
primas
rimas re recibid
cibid
cibidas as 67,200.00
ig
igual:
ual: Mat
Materia
eria
eriass pr
primas
imas en dispdisponib
onib
onibilidad
ilidad 109,200.00
men
menos:
os: In
Inven
ven
ventario
tario fin
final
al de mat
materieri
erias
as p primas
rimas 30,240.00
ig
igual:
ual: Tot
Total
al d
dee mat
materieri
erias
as pprimas
rimas ut utiliz
iliz
ilizadas
adas 78,960.00
men
menos:
os: Cos
Costoto dde
e ma
materter
terias
ias p
primas
rimas in indire
dire
directas
ctas ut utiliz
iliz
ilizadas
adas 11,760.00
ig
igual:
ual: Cos
Costoto de ma materi
teri
teriasas p
prim
rim
rimasas di direc
rec
rectastas utiutiliz
liz
lizadas
adas 6 7,2
7,200
00
00.00
.00
más: Man
Mano o de obra dire directa
cta 25,200.00
Tot
Total
al d de e man
mano o de obr obra a 30,240.00
Man
Mano o de obra indi indirecrec
rectata 5,
5,040
040
040.00
.00
ig
igual:
ual: Cos
Costoto prim
primo o 9 2,4
2,400
00
00.00
.00
más: Carg
Cargosos iindir
ndir
ndirect
ect
ectosos 28,560.00
Mat
Materia
eria primprima a in
indire
dire
directa
cta 11,760.00
Man
Mano o de obra indi indirecrec
rectata 5,
5,040
040
040.00
.00
Dive
Diversarsa
rsass eerogac
rogac
rogacione ione
ioness ffabrile
abrile
abriless 3,
3,360
360
360.00
.00
De
Deprec
prec
preciaci iaci
iacione
one
oness fab fabrile
rile
riless 8,
8,400
400
400.00
.00
Amor
Amortiz tiz
tizacion
acion
aciones es fabri
fabrilesles -
ig
igual:
ual: Cos
Costoto de lla a pr
produc
oduc
oducció ció
ciónnp proc
roc
rocesadaesada 120,960.00
más: In
Inven
ven
ventario
tario ini
inicial
cial de p produ
rodu
roducci cci
ccion on een np proce
roce
roceso so 28,560.00
ig
igual:
ual: Pr
Produc
oduc
oducción
ción en pro proces
ces
ceso o en dis dispon pon
ponibilid
ibilid
ibilidadad 149,520.00
men os: In
menos: Inven
ven
ventario
tario fin
final
al de prproduc
oduc
oduccioncion de proc proceso eso 35,820.00
ig
igual:
ual: Cos
Costoto de lla a pr
produc
oduc
oducció ció
ciónn ttermi
ermi
erminad nad
nada a 1 09,
09,20
20
200.0
0.0
0.000
más: I nve
nvent
nt
ntario
ario inic
inicial
ial de alm
almacén
acén de art articul
icul
iculos os tterm
erm
erminado
inado
inadoss 50
50,40
,40
,400.0
0.0
0.000
ig
igual:
ual: Art
Artícu
ícu
ículos
los tterm
erm
erminad
inad
inados os eenn di
dispon
spon
sponibil ibil
ibilidad
idad 159,600.00
men os: In
menos: Inven
ven
ventario
tario fin
final
al de art
artícu
ícu
ículos
los tertermina
mina
minados dos 58,800.00
ig
igual:
ual: Cos
Costoto de lla a pr
produc
oduc
oducció ció
ciónn vvendi
endi
endida da 1 00,
00,80
80
800.0
0.0
0.000

0 0
 SAM
SAM,, S .A SAM
SAM,, SS.A
.A
Es
Estado
tado de res
resulta
ulta
ultados
dos Ba
Balan
lan
lance
ce g
gene
ene
eneral
ral
Del 1 de e ner
neroo al 31 de dici
diciem
em
embre
bre del 20XX De
Dell 1 de ene
enero
ro al 31 de dici
diciembr
embr
embre ed
del
el 20X
20XX X
- Ven
Venta ta
tass 210,
210,000.
000.
000.00
00 AC
ACTIV
TIV
TIVOO PA
PASIVO
SIVO
= Cos
Costo to de vvent
ent as 100,
100,800.
800.
800.00
00 Ci
Circula
rcula
rculant
nt e Ci
Circula
rcula
rculant
nt e
- Uti
Utilililidad
dad brut a 109,
109,200.
200.
200.00
00 Ban
Bancos
cos 157,
157,200.
200.
200.00
00 Pro veed ores 50,40
50,400.00
0.00
Gas
Gastos tos de oper
operaciaci
ación
ón 76,
76,000.
000.
000.00
00 Alm
Almacé
acé n d e M
MP P 30,
30,240.
240.
240.00
00 PTU por pa pagar
gar 3,3
3,320.0
20.0
20.000
Gas
Gastos tos de adm
adminiini
inist
st raci
ración
ón 29,
29,760.
760.
760.00
00 Pro ducci
ducciónón en proce so 40,
40,320.
320.
320.00
00 ISR por pag
pagarar 9,
9,960.
960.
960.00
00
Gas
Gastos tos de ven
ventata 36,
36,240.
240.
240.00
00 Alm
Almacé
acé n d e AT 58,
58,800.
800.
800.00
00 Tot al pas
pasivo
ivo cir
circula
cula
culante
nte
= Uti
Utilililidad
dad de o pera
peración
ción 33,
33,200.
200.
200.00
00 Cl
Clien
ien
ientes
tes 54,
54,000.
000.
000.00
00
+ Otr
Otros os ing
ingres
res
resos
os - Tot al act ivo circ
circula
ula
ulante
nte 340,
340,560.
560.
560.00
00
- Otr
Otros os egre sos -
= Uti
Utilililidad
dad ant es de P TU e IS R 33,
33,200.
200.
200.00
00 Fi
Fijo
jo
- PTU
PTU(10% (10%
(10%)) 3,3
3,320.0
20.0
20.000 Ma
Maquin
quin
quinari
ari
ariaa y eq
equipo
uipo fa
fabril
bril 84,
84,000.
000.
000.00
00 Cap itaitall cont abl
able e
- ISR
ISR(30%
(30%
(30%)) 9,9
9,960.0
60.0
60.000 Eq
Equipo
uipo de repa
reparto
rto 50,
50,000.
000.
000.00
00 Cap itaitall soci
social
al 335,
335,600.
600.
600.00
00
= Uti
Utilililidad
dad del eje rcic
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19,920.
920.
920.00
00 Dep . AAcum.
cum. De maq maq.. Y eq. Fa
Fabri
bri
brill - 25,
25,200.
200.
200.00
00 U til
tilida
ida
idad d ac
acumul
umul
umuladaada 20,
20,160.
160.
160.00
00
Dep . AAcum.
cum. EqEquipo
uipo de repa
reparto
rto - 10,
10,000.
000.
000.00
00 Ut ililida
ida
idadd de l ej
ejerci
erci
ercicio
cio 19,
19,920.
920.
920.00
00
Tot al Act ivo Fij
Fijo
o 98,
98,800.
800.
800.00
00 Tot al capi
capita
ta
tall co nta
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ble
Toa
Toall A
Acti
cti
ctivo
vo 439,
439,360.
360.
360.00
00 Sum
Suma a p asi
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vo y ca
capit
pit al

0 0
 63,
63,380.
380.
380.00
00

375,
375,680.
680.
680.00
00
439,
439,060.
060.
060.00
00

0 0