Mapa Riesgos

Sistema de Gestión de calidad

Proceso: FINANCIERA

Objetivo: Administrar de manera eficiente, eficaz y transparente los recursos financieros, sirviendo con calidad y responsabilidad al logro de la misión institucional.
Código: FMC01

Alcance: Inicia con la elaboración y aprobación del presupuesto general de la institución y culmina con el cierre financiero y la presentación de informes a los diferentes grupos de interés. Versión: 03

Identificación del riesgo Análisis del riesgo inherente Evaluación del riesgo - Valoración de los controles Evaluación del riesgo - Nivel del riesgo residual Plan de Acción
Atributos

Impacto Residual Final

Probabilidad Residual

Probabilidad Residual

Moderado Moderado Zona de Riesgo Final

Tipo de riesgo
Referencia

Reducir (mitigar)Tratamiento
No. Control

Implementación

Documentación
Frecuencia con la

Calificación

Frecuencia
Probabilidad Impacto Zona de Riesgo

Con Registro Con RegistroCon Registro Evidencia

Final
Impacto Causa Inmediata Causa Raíz Descripción del Riesgo Clasificación del Riesgo cual se realiza la % Criterios de impacto Observación de criterio % Descripción del Control Afectación Plan de Acción Responsable

%
Inherente Inherente Inherente

Tipo
actividad

Documentado Documentado Documentado

Preventivo Preventivo

Continua Continua
1 Económico y Sanciones o demandas Inobservancia Normativa (desactualización Probabilidad de afectación económica y Ejecucion y Administracion de 6 Baja 40% Entre 50 y 100 SMLMV Entre 50 y 100 SMLMV Moderado 60% Moderado 1 El Profesional Especializado de Contabilidad, Probabilidad 40% 24,0% 24% 60% Actualizar el manual de Profesionales

Manual Manual

Baja

Modera
do
Reputacional normativa) reputacional por sanciones o demandas, procesos actualiza y orienta la ejecución del Manual de políticas contables especializados

Reducir (mitigar) Reducir (mitigar)

debido a inobservancia normativa Políticas Contables
2 Los Profesionales Especializados de la Dirección Probabilidad 40% 14,4% 14% 60% Capcitar al personal en el Profesionales

Muy Baja

Moderado
Financiera, actualizan y orientan la ejecución de los tema normativo especializados
Proceso

procedimientos, instructivos y documentos

financieros del SIG
3 Los Profesionales Especializados de la Dirección Probabilidad 40% 8,6% 9% 60%

Preventivo

Muy Baja
Manual

Continua

Moderado

Moderado
Financiera y el Profesional Universitario de Costeo
y Facturación, proyectan y socializan con la
dirección circulares informativas y realizan el
seguimiento a su cumplimiento

2 Económico y Procesos penales, fiscales, judiciales o Inexactitud e inoportunidad en la Probabilidad de afectación económica y Ejecucion y Administracion de 70 Media 60% Mayor a 500 SMLMV Mayor a 500 SMLMV Catastrófico 100% Extremo 1 Los Profesionales Especializados de la Dirección Probabilidad 40% 36,0% 36% 100%

Preventivo

Documentado
Manual

Continua

Con Registro

Baja

Catastrófico

Extremo

Reducir (mitigar)
Reputacional disciplinarios y posibles incumplimiento información (Suministro de información no reputacional por procesos penales, fiscales, procesos Financiera, elaboran cada vigencia la lista de
contractuales confiable o extemporanea) judiciales o disciplinarios y posibles chequeo sobre la información a presentar, de Definir la pertinencia y
acuerdo con cronograma, normatividad y realizan continuidad del sistema de
incumplimiento contractuales, debido a
Proceso

seguimiento a su cumplimiento. información SAP el cual no Profesionales

Inexactitud e inoportunidad en la
información legal y obligatoria (Suministro está garantizando la especializados
de información no confiable o oportunidad y exactitud de la
extemporánea) información

Reducir (mitigar)
DocumentadoDocumentadoDocumentado

Con RegistroCon RegistroCon Registro

Detectivo Detectivo Preventivo Detectivo Preventivo Detectivo
3 Económico y Demandas, reclamaciones y sanciones Pérdida de información por falta de Probabilidad de afectación económica y Usuarios, productos y 12 Baja 40% Mayor a 500 SMLMV Mayor a 500 SMLMV Catastrófico 100% Extremo 1 Los Profesionales Especializados de la Dirección, Probabilidad 30% 28,0% 28% 100%

Manual Automático Manual

Continua Continua

Baja

Catastró Catastrófic Catastrófic Catastró

fico

Extremo Extremo
Reputacional soportes que respaldan los registros. reputacional por demandas, reclamaciones practicas , organizacionales realizan conciliación periódica de la información

Reducir (mitigar)
y sanciones, debido a la pérdida de
2 Los Profesionales, Técnicos y Auxiliares de la Probabilidad 50% 14,0% 14% 100%

Muy Baja

o
información por falta de soportes que
Dirección, realizan Back up de la información Definir la pertinencia y
respaldan los registros
procesada en el área en archivos de office continuidad del sistema de
Proceso

Reducir (mitigar)
información SAP el cual no
Director Financiero
3 Los Profesionales, Técnicos y Auxiliares de la Probabilidad 30% 9,8% 10% 100% está garantizando la

Continua

Muy Baja

Extremo
Coordinación de Contabilidad y de Costeo y oportunidad y exactitud de la
Facturación, realizan revisiones periódicas de

Reducir (mitigar)
información

Documentado
información financiera y de facturación

Con Registro
4 Los Profesionales, Técnicos y Auxiliares de la Probabilidad 40% 5,9% 6% 100%

Manual Manual

Continua Continua Continua

Muy
Baja

fico

Alto Extremo

Reducir (mitigar) Reducir (mitigar)

Dirección, realizan respaldo de la información física

DocumentadoDocumentado Documentado
y/o virtual

Con Registro Con Registro Con Registro

4 Económico y Proceso por responsabilidad fiscal, civil o Falsedad en presentación de documentos Probabilidad de afectación económica y Fraude Interno 12 Baja 40% Responder afirmativamente de SEIS Entre 6 y 11 es MAYOR Mayor 80% Alto 1 Los Profesionales, Técnicos y Auxiliares de la Probabilidad 30% 28,0% 28% 80%

Baja

Mayor
Reputacional administrativo reputacional por proceso de responsabilidad a ONCE pregunta(s) genera un Dirección, realizan cruce con información Definir la pertinencia y
Corrupción

fiscal, civil o administrativo, debido a la impacto mayor continuidad del sistema de

utilización rubros que no corresponden con 2 Los Profesionales, Técnicos y Auxiliares de la Probabilidad 30% 19,6% 20% 80% información SAP el cual no

Muy Baja
Manual

Mayor

Alto
Director Financiero
el objeto del gasto en beneficio propio o a Dirección, realizan la revisión de documentos de está garantizando la
cambio de una retribución económica soporte de las cuentas por pagar oportunidad y exactitud de la
información

(mitigar)
5 Económico y Procesos penales, fiscales, judiciales o Fraude Probabilidad de afectación económica y Fraude Interno 12 Baja 40% Responder afirmativamente de SEIS Entre 6 y 11 es MAYOR Mayor 80% Alto 1 Los Profesionales, Técnicos y Auxiliares de la Probabilidad 40% 24,0% 24% 80%

Preventivo

Manual

Continua ContinuaContinua

Baja

Mayor

Alto

(mitigar)
Reputacional disciplinarios, posibles incumplimiento reputacional por procesos penales, fiscales, a ONCE pregunta(s) genera un Dirección, gestionan las claves de acceso a

ReducirReducir
Documentado

Con Registro Con RegistroCon RegistroCon RegistroCon RegistroCon RegistroCon Registro Con Registro
Definir la pertinencia y
contractuales y deterioro de la imagen judiciales o disciplinarios, posibles impacto mayor sistemas de información
Corrupción

Preventivo Preventivo Preventivo Preventivo Preventivo Preventivo Detectivo Preventivo

continuidad del sistema de
institucional incumplimiento contractuales y deterioro de

Manual Manual
2 El Director Financiero, realiza el registro de firmas Probabilidad 40% 14,4% 14% 80% información SAP el cual no

Muy
Baja

Mayo
r

Alto Alto
Director Financiero

Reducir (mitigar)
la imagen institucional, debido a fraude autorizadas en entidades financieras está garantizando la

Documentado
3 Los Profesionales, Técnicos y Auxiliares de la Probabilidad 30% 10,1% 10% 80% oportunidad y exactitud de la

Baja Muy Baja

Mayor
Dirección, realizan la revisión de documentos de información
soporte correspondientes

Reducir (mitigar)
DocumentadoDocumentado
6 Económico y Multas, sanciones, proceso de responsabilidad Evasión Probabilidad de afectación económica y Fraude Interno 12 Baja 40% Responder afirmativamente de SEIS Entre 6 y 11 es MAYOR Mayor 80% Alto 1 El Profesional Especializado de Contabilidad, Probabilidad 40% 24,0% 24% 80%

Manual

Continua

Mayor

Alto
Reputacional fiscal o detrimento patrimonial reputacional por multas, sanciones, proceso a ONCE pregunta(s) genera un actualiza y orienta la ejecución del Manual de
de responsabilidad fiscal o detrimento impacto mayor Políticas Contables

Reducir (mitigar)
patrimonial, debido a evasión
2 Los Profesionales, Técnicos y Auxiliares de la Probabilidad 40% 14,4% 14% 80%

Muy Baja
Manual

Continua

Mayor

Alto
Dirección, realizan la elaboración, actualización e
Corrupción

implementación de Procedimientos e Instructivos y

Reducir (mitigar)
Documentos del SIG Capcitar al personal en el

Documentado
Director Financiero
3 El Director y los Profesionales de la Dirección, Probabilidad 40% 8,6% 9% 80% tema normativo

Baja Muy Baja Muy Baja

Manual

Continua

Mayor

Alto
realizan la actualización e implementación de
Normas Vigentes Tributarias

Reducir (mitigar)
Documentado
4 Los Profesionales, Técnicos y Auxiliares de la Probabilidad 40% 5,2% 5% 80%

Manual

Continua

Mayor

Alto
Dirección, realizan la revisión de documentos de
soporte correspondientes

Reducir (mitigar) Reducir (mitigar) Reducir (mitigar) Reducir (mitigar)

Documentado Documentado
7 Económico y Perdida de recursos Incumplimiento en el objeto contractual en Posibilidad de efecto dañoso sobre recursos Usuarios, productos y 365 Media 60% Entre 100 y 500 SMLMV Entre 100 y 500 SMLMV Mayor 80% Alto 1 Los supervisores realizan las minutas de cada Probabilidad 40% 36,0% 36% 80%

Manual

Continua

Mayor

Alto
Reputacional financiamiento de pasantias y públicos, por perdida de recursos, a causa practicas , organizacionales contrato y los entregables al finalizar cada uno de
estos Definir la pertinencia y
capacitaciones del incumplimiento en el objeto contractual
continuidad del sistema de
en financiamiento de pasantias y
Fiscal

2 Probabilidad 40% 21,6% 22% 80%

Manual

Continua

Baja

Mayor

Alto
información SAP el cual no
capacitaciones. Los abogados inician la ejecución de demandas Director Financiero
está garantizando la
correspondientes
oportunidad y exactitud de la
información

8 Económico Pago de multa impuesta por la autoridad Omisión en el cumplimiento de la licencia Posibilidad de efecto dañoso sobre los Usuarios, productos y 365 Media 60% Entre 100 y 500 SMLMV Entre 100 y 500 SMLMV Mayor 80% Alto 1 El Profesional Especializado de Tesorería, elabora Probabilidad 40% 36,0% 36% 80%

Preventivo

Documentado Documentado Documentado

Manual

Continua

Con Registro Con Registro

Baja

Mayor

Alto
ambiental de los proyectos de infraestructura recursos públicos, por pago de multa practicas , organizacionales el Boletín Diario de Caja y Bancos, y lo consolida
impuesta por la autoridad ambiental, a en el Informe Mensual de Flujo de Caja
causa de la omisión en el cumplimiento de
la licencia de los proyectos de 2 El Profesional Especializado de Contabilidad, Probabilidad 30% 25,2% 25% 80%

Continua
Detectivo

Manual

Baja

Mayor

Alto
infraestructura. elabora Conciliaciones Bancarias Mensuales para
detectar diferencias con los documentos soportes
Definir la pertinencia y
continuidad del sistema de

Reducir (mitigar)
Fiscal

información SAP el cual no

Con Registro
El Profesional Especializado de Tesorería, elabora Director Financiero
3 Probabilidad 30% 17,6% 18% 80%

Continua

Baja Muy Baja Muy Baja Muy Baja

Preventivo Preventivo Preventivo Detectivo

Manual

Mayor

Alto
está garantizando la
las Conciliaciones de Cuentas por Pagar oportunidad y exactitud de la

Reducir (mitigar)
diariamente
información

Documentado

Con Registro Con RegistroCon RegistroCon Registro

4 El Profesional Especializado de Tesorería, elabora Probabilidad 40% 10,6% 11% 80%

Manual

Continua Continua Continua

Mayor

Alto
la programación del PAC y realiza seguimiento

Reducir (mitigar)
diario

Documentado DocumentadoDocumentado
5 El Profesional Especializado de Tesorería, valida Probabilidad 40% 6,4% 6% 80%

Manual

Mayor

Alto
que cada cuenta a cancelar tenga el registro
contable.

Reducir (mitigar)
9 Económico y Procesos Jurídicos o Demandas Incumplimiento en el pago de obligaciones. Probabilidad de afectación económica y Ejecucion y Administracion de 12 Baja 40% Entre 100 y 500 SMLMV Entre 100 y 500 SMLMV Mayor 80% Alto 1 El Profesional Especializado de Tesorería, elabora Probabilidad 40% 24,0% 24% 80%

Manual

Mayor

Alto
Reputacional reputacional por demandas o procesos procesos el Boletín Diario de Caja y Bancos, y lo consolida
jurÍdicos, debido a incumplimiento en el en el Informe Mensual de Flujo de Caja

Reducir (mitigar)
pago de obligaciones
2 El Profesional Especializado de Contabilidad, Probabilidad 30% 16,8% 17% 80%

Continua

Muy Baja
Detectivo

Manual

Mayor

Alto
elabora Conciliaciones Bancarias Mensuales para
detectar diferencias con los documentos soportes Definir la pertinencia y

Reducir (mitigar)
continuidad del sistema de

Documentado

Con Registro
Fiscal

información SAP el cual no

3 El Profesional Especializado de Tesorería, elabora Probabilidad 30% 11,8% 12% 80% Director Financiero

Preventivo PreventivoPreventivoDetectivo

Manual

Continua Continua Continua Continua

Muy
Baja

Mayor

Alto
está garantizando la
las Conciliaciones de Cuentas por Pagar

Reducir (mitigar)
diariamente oportunidad y exactitud de la

Documentado

Con Registro
información
4 El Profesional Especializado de Tesorería, elabora Probabilidad 40% 7,1% 7% 80%

Muy Baja
Manual

Mayor

Alto
la programación del PAC y realiza seguimiento

Reducir (mitigar) Reducir (mitigar)

Documentado Documentado
diario

Con Registro Con Registro

5 El Profesional Especializado de Tesorería, valida Probabilidad 40% 4,2% 4% 80%

Manual

Muy
Baja

Mayor

Alto
que cada cuenta a cancelar tenga el registro
contable.
10 Económico y Perdida de recursos Inexactitud e inoportunidad en el Posibilidad de efecto dañoso sobre recursos Ejecucion y Administracion de 365 Media 60% Mayor a 500 SMLMV Mayor a 500 SMLMV Catastrófico 100% Extremo 1 El equipo de funcionarios de la dirección financiera, Probabilidad 40% 36,0% 36% 100% Definir la pertinencia y

Manual

Baja

Catastrófico

Extremo
Reputacional procesamiento y rendición de la información públicos, por perdida de recursos, a causa procesos realizan temporalmente actividades paralelas para continuidad del sistema de
Inexactitud e inoportunidad en el garantizar la continuidad de las transacciones y la información SAP el cual no
Fiscal

disponibilidad de la información
procesamiento y rendición de la información está garantizando la Director Financiero
por el nuevo software implementado oportunidad y exactitud de la
información