Balance de Saldos de la Empresa Articulos Plásticos S.A.

del 1 de enero al 31 de diciembre regimen

19 y 172 cifras expresadas en quetzales
1 Caja Chica Q 800.00
2 Caja y bancos Q 152,531.05
3 Maquinaria Q 452,000.00
4 mobiliario y equipo Q 38,760.00
5 herramientas Q 8,200.00
6 marcas y patentes Q 18,900.00
7 cuentas por cobrar comercial Q 41,815.00
8 materia prima Q 75,864.00
9 productos en proceso Q 40,291.00
10 productos terminados Q 82,854.00
11 compras de materia prima Q 145,650.00
12 ventas Q 1,071,807.55
13 deprec. Acum. Maquinaria Q 253,750.00
14 deprec. Acum. Mobiliario y equipo Q 22,656.00
15 deprec. Acum. Herramientas Q 5,775.00
16 deprec. Acum. Marcas y patentes Q 11,340.00
17 gastos s/compras de materia prima Q 7,420.00
18 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 3,162.00
19 capital autorizado Q 300,000.00
20 cuentas por pagar comercial Q 46,894.34
21 devoluciones y rebajas s/compras de materia prima Q 4,195.00
22 cuentas por cobrar no comercial Q 10,675.00
23 mano de obra directa Q 85,200.00
24 mano de obra indirecta Q 81,600.00
25 sueldos de administracion Q 110,400.00
26 sueldos sala de ventas Q 78,000.00
27 bonificacion incentivo de fabrica Q 30,000.00
28 bonificacion incentivo de admon Q 21,000.00
29 bonificacion incentivo sala de ventas Q 18,000.00
30 cuotas patronales de fabrica Q 21,133.56
31 cuotas patronales de administracion Q 13,987.68
32 cuotas patronales sala de ventas Q 9,882.60
33 anticipo a proveedores Q 32,000.00
34 cuentas por pagar no comercial Q 9,700.00
35 acciones por suscribir Q 30,000.00
36 IVA (deudor) Q 7,345.00
37 reserva legal Q 26,693.00
38 donativos Q 15,000.00
39 documentos por pagar a largo plazo Q 45,000.00
40 prestaciones laborales de fabrica Q 27,800.00
41 prestaciones laborales de admon Q 18,400.00
42 prestaciones laborales sala de ventas Q 13,000.00
43 ISR trimestral por acreditar Q 28,205.00
44 Rep. Y mantenimiento de maquinaria Q 12,438.00
45 IGSS por pagar Q 5,180.00
46 ISO por acreditar Q 29,400.00
47 ISR retenido por pagar s/ compras de materia prima Q 4,057.00
48 Alquileres Q 45,600.00
49 ISR retenido por pagar s/ rentas de capital Q 266.00
suma total Q 1,807,313.89 Q 1,807,313.89
 Partidas de ajuste de la Empresa Articulos Plásticos S.A. del 1 de enero al 31 de diciembre
2023 regimen 19 y 172 cifras expresadas en quetzales
P#1 12/31/2023
Depreciacion maquinaria Q 86,250.00
depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas Q 3,020.80
depreciacion mobiliario y equipo oficinas Q 2,643.20
depreciacion mobiliario y equipo fabrica Q 1,888.00
depreciacion herramientas Q 1,925.00
amortizacion marcas y patentes Q 3,780.00
Depreciacion acumuladad maquinaria Q 86,250.00
depreciacion ecumulada mobiliairo y equipo Q 7,552.00
deprecacion acumulada herramientas Q 1,925.00
amortizacion acumulada marcas y patentes Q 3,780.00
depreciacion y amortizacion de activos Q 99,507.00 Q 99,507.00
P#2 12/31/2023
documentos por pagar a largo plazo Q 24,000.00
documentos por pagar a corto plazo Q 24,000.00
ajuste a los documentos por pagar Q 24,000.00 Q 24,000.00
P#3 12/31/2023
alquileres fabrica Q 20,520.00
alquileres sala de ventas Q 15,960.00
alquileres oficina Q 9,120.00
alquileres Q 45,600.00
distribucion de los alquileres Q 45,600.00 Q 45,600.00
P#4 12/31/2023
ISO por acreditar Q 4,200.00
ISO por pagar Q 4,200.00
registro del ISO del cuarto trimestre Q 4,200.00 Q 4,200.00
P#5 12/31/2023
caja y bancos Q 896.00
depreciacion acumulada herramientas Q 1,500.00
ISR sobre ganancia de capital Q 30.00
herramienta Q 2,000.00
IVA acreedor Q 96.00
Ganancia de capital Q 300.00
ISR sobre ganancia de capital por pgar Q 30.00
venta de un juego de herramientas Q 2,426.00 Q 2,426.00
P#6 12/31/2023
mano de obra directa Q 3,202.50
mano de obra indirecta Q 3,020.63
bonificacion incentivo fabrica Q 500.00
cuota patronal fabrica Q 788.47
IGSS por pgar Q 1,089.05
caja y bancos Q 6,422.55
registro de sueldos de empleados de fabrica Q 7,511.60 Q 7,511.60
P#7 12/31/2023
materia prima en transito Q 33,600.00
anticipo a proveedores Q 32,000.00
proveedores del extranjero Q 1,600.00
registro de deuda a proveedore del extranjero Q 33,600.00 Q 33,600.00

P#8 12/31/2023
cuentas incobrables Q 820.00
cuentas por cobrar comerciales Q 820.00
registro de factura que ya no nos pagaran Q 820.00 Q 820.00

P#9 12/31/2023
prestaciones laborales de admon Q 18,261.87
prestaciones laborales de admon por pgar Q 18,261.87
calculo de prestaciones Q 18,261.87 Q 18,261.87
 Hojab de tarabajo Empresa Articulos Plasticos , S.A del 1 de
Balance de saldos
No. cuentas deudor acreedor
1 Caja Chica Q 800.00
2 Caja y bancos Q 152,531.05
3 Maquinaria Q 452,000.00
4 mobiliario y equipo Q 38,760.00
5 herramientas Q 8,200.00
6 marcas y patentes Q 18,900.00
7 cuentas por cobrar comercial Q 41,815.00
8 materia prima Q 75,864.00
9 productos en proceso Q 40,291.00
10 productos terminados Q 82,854.00
11 compras de materia prima Q 145,650.00
12 ventas Q 1,071,807.55
13 deprec. Acum. Maquinaria Q 253,750.00
14 deprec. Acum. Mobiliario y equipo Q 22,656.00
15 deprec. Acum. Herramientas Q 5,775.00
16 amortizacion . Acum. Marcas y patentes Q 11,340.00
17 gastos s/compras de materia prima Q 7,420.00
18 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 3,162.00
19 capital autorizado Q 300,000.00
20 cuentas por pagar comercial Q 46,894.34
21 devoluciones y rebajas s/compras de materia prima Q 4,195.00
22 cuentas por cobrar no comercial Q 10,675.00
23 mano de obra directa Q 85,200.00
24 mano de obra indirecta Q 81,600.00
25 sueldos de administracion Q 110,400.00
26 sueldos sala de ventas Q 78,000.00
27 bonificacion incentivo de fabrica Q 30,000.00
28 bonificacion incentivo de admon Q 21,000.00
29 bonificacion incentivo sala de ventas Q 18,000.00
30 cuotas patronales de fabrica Q 21,133.56
31 cuotas patronales de administracion Q 13,987.68
32 cuotas patronales sala de ventas Q 9,882.60
33 anticipo a proveedores Q 32,000.00
34 cuentas por pagar no comercial Q 9,700.00
35 acciones por suscribir Q 30,000.00
36 IVA (deudor) Q 7,345.00
37 reserva legal Q 26,693.00
38 donativos Q 15,000.00
39 documentos por pagar a largo plazo Q 45,000.00
40 prestaciones laborales de fabrica Q 27,800.00
41 prestaciones laborales de admon Q 18,400.00
42 prestaciones laborales sala de ventas Q 13,000.00
43 ISR trimestral por acreditar Q 28,205.00
44 Rep. Y mantenimiento de maquinaria Q 12,438.00
45 IGSS por pagar Q 5,180.00
46 ISO por acreditar Q 29,400.00
47 ISR retenido por pagar s/ compras de materia prima Q 4,057.00
48 Alquileres Q 45,600.00
49 ISR retenido por pagar s/ rentas de capital Q 266.00
50 Depreciacion maquinaria
51 depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas
52 depreciacion mobiliario y equipo oficinas
53 depreciacion mobiliario y equipo fabrica
54 depreciacion herramientas
55 amortizacion marcas y patentes
56 documentos por pagar a corto plazo
57 alquileres fabrica
58 alquileres sala de ventas
59 alquileres oficina
60 ISO por pagar
61 ISR sobre ganancia de capital
62 IVA acreedor
63 Ganancia de capital
64 ISR sobre ganancia de capital por pgar
65 materia prima en transito
66 proveedores del extranjero
67 cuentas incobrables
68 prestaciones laborales de admon por pgar
suma del costo de produccion
69 costo de produccion
suma de las cuentas de resulatado
ganancia nates de isr y reserva legal
ISR por pgar
suma del balance general
ganancia despues del isr y reserva legal
suma total Q 1,807,313.89 Q 1,807,313.89
calculo del ISR
Q 123,898.24 Q 123,898.24
25% Q 15,000.00
Q 30,974.56 Q 138,898.24
Q 55,795.88
calculo de la reserva legal renta imponible Q 83,102.36
Q 92,923.68
5%
Q 4,646.18
Q 26,693.00
Q 31,339.18

renta impobible
ganancia antes de ISR y reserva legal
Q 123,898.24
Q 15,000.00
Q 138,898.24
Q 34,724.56

Q 33,600.00
Q 21,100.00 ISO restante
a Articulos Plasticos , S.A del 1 de enero al 31 de diciembre 2023 Regimen 19 y 172 Cifras expresadas en quetzales
ajustes Saldos ajustados costo de produccion
debe haber deudor acreedor debe haber
Q 800.00
Q 896.00 Q 6,422.55 Q 147,004.50
Q 452,000.00
Q 38,760.00
Q 2,000.00 Q 6,200.00
Q 18,900.00
Q 820.00 Q 40,995.00
Q 75,864.00 Q 75,864.00 Q 52,340.00
Q 40,291.00 Q 40,291.00 Q 34,259.00
Q 82,854.00
Q 145,650.00 Q 145,650.00
Q 1,071,807.55
Q 86,250.00 Q 340,000.00
Q 7,552.00 Q 30,208.00
Q 1,500.00 Q 1,925.00 Q 6,200.00
Q 3,780.00 Q 15,120.00
Q 7,420.00 Q 7,420.00
Q 3,162.00
Q 300,000.00
Q 46,894.34
Q 4,195.00 Q 4,195.00
Q 10,675.00
Q 3,202.50 Q 88,402.50 Q 88,402.50
Q 3,020.63 Q 84,620.63 Q 84,620.63
Q 110,400.00
Q 78,000.00
Q 500.00 Q 30,500.00 Q 30,500.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 788.47 Q 21,922.03 Q 21,922.03
Q 13,987.68
Q 9,882.60
Q 32,000.00 Q -
Q 9,700.00
Q 30,000.00
Q 7,345.00
Q 26,693.00
Q 15,000.00
Q 24,000.00 Q 21,000.00
Q 27,800.00 Q 27,800.00
Q 18,261.87 Q 36,661.87
 Q 13,000.00
Q 28,205.00
Q 12,438.00 Q 12,438.00
Q 1,089.05 Q 6,269.05
Q 4,200.00 Q 33,600.00
Q 4,057.00
Q 45,600.00 Q -
Q 266.00
Q 86,250.00 Q 86,250.00 Q 86,250.00
Q 3,020.80 Q 3,020.80
Q 2,643.20 Q 2,643.20
Q 1,888.00 Q 1,888.00 Q 1,888.00
Q 1,925.00 Q 1,925.00 Q 1,925.00
Q 3,780.00 Q 3,780.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 20,520.00 Q 20,520.00 Q 20,520.00
Q 15,960.00 Q 15,960.00
Q 9,120.00 Q 9,120.00
Q 4,200.00 Q 4,200.00
Q 30.00 Q 30.00
Q 96.00 Q 96.00
Q 300.00 Q 300.00
Q 30.00 Q 30.00
Q 33,600.00 Q 33,600.00
Q 1,600.00 Q 1,600.00
Q 820.00 Q 820.00
Q 18,261.87 Q 18,261.87
Q 645,491.16 Q 90,794.00
Q 554,697.16

Q 235,926.47 Q 235,926.47 Q 1,930,897.81 Q 1,930,897.81 Q 645,491.16 Q 645,491.16

en quetzales
resultado balance general
perdida ganancia activo pasivo
Q 800.00
Q 147,004.50
Q 452,000.00
Q 38,760.00
Q 6,200.00
Q 18,900.00
Q 40,995.00

Q 82,854.00 Q 43,810.00

Q 1,071,807.55
Q 340,000.00
Q 30,208.00
Q 6,200.00
Q 15,120.00

Q 3,162.00
Q 300,000.00
Q 46,894.34

Q 10,675.00

Q 110,400.00
Q 78,000.00

Q 21,000.00
Q 18,000.00

Q 13,987.68
Q 9,882.60

Q 9,700.00
Q 30,000.00
Q 7,345.00
Q 26,693.00
Q 15,000.00
Q 21,000.00

Q 36,661.87
Q 13,000.00
Q 28,205.00

Q 6,269.05
Q 33,600.00
Q 4,057.00

Q 266.00

Q 3,020.80
Q 2,643.20

Q 3,780.00
Q 24,000.00

Q 15,960.00
Q 9,120.00
Q 4,200.00
Q 30.00
Q 96.00
Q 300.00
Q 30.00
Q 33,600.00

Q 820.00

Q 554,697.16
Q 992,019.31 Q 1,115,917.55
Q 123,898.24

Q 848,084.50 Q 834,733.39
Q 13,351.11
Q 1,115,917.55 Q 1,115,917.55 Q 848,084.50 Q 848,084.50
 Estado de costo de produccion de la Empresa Articulos Plásticos S.A. del 1 dee nero al 31 de diciembre de
2023 regimen 19 y 172 cifras expresadas en quetzales
Movimiento de Materia prima
Materia prima I Q 75,864.00
compras de materia prima Q 145,650.00
gastos sobre compras de materia prima Q 7,420.00
compras brutas de materia prima Q 153,070.00
devoluciones y rebajas sobre compras de materia prima Q 4,195.00
compras netas de materia prima Q 148,875.00
materia prima disponible Q 224,739.00
materia prima II Q 52,340.00
materia prima consumida Q 172,399.00
mano de obra directa Q 88,402.50
costo primario
Gastos de Fabricacion
mano de obra indirecta Q 84,620.63
bonificacion incentivo de fabrica Q 30,500.00
depreciacion mobiliario y equipo fabrica Q 1,888.00
depreciacion maquinaria Q 86,250.00
depreciacion herramienta Q 1,925.00
alquileres fabrica Q 20,520.00
cuotas patronales de fabrica Q 21,922.03
prestaciones laborales de fabrica Q 27,800.00
Rep. Y mantenimiento de maquinaria Q 12,438.00
total de cargos
productos en proceso I
subtotal
Productos en proceso II
costo de produccion
ero al 31 de diciembre de

Q 260,801.50

Q 287,863.66
Q 548,665.16
Q 40,291.00
Q 588,956.16
Q 34,259.00
Q 554,697.16
Estado de resultado de la Empresa Articulos Plásticos S.A. del 1 de enero al 31 de diciembre 2023 regimen
19 y 172 cifras expresadas en quetzales
Ingresos de operación
ventas Q 1,071,807.55
devoluciones y rebajas sobre ventas Q 3,162.00
ventas netas Q 1,068,645.55
Costo de ventas
productos terminados I Q 82,854.00
costo de produccion Q 554,697.16
articulos disponibles Q 637,551.16
productos terminados II Q 43,810.00
costo de ventas Q 593,741.16
Margen bruto Q 474,904.39
Gastos de operación
Gastos distributivos
sueldos sala de ventas Q 78,000.00
bonificacion incentivo sala de ventas Q 18,000.00
cuotas patronales sala de ventas Q 9,882.60
prestaciones laborales sala de ventas Q 13,000.00
depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas Q 3,020.80
alquileres sala de ventas Q 15,960.00 Q 137,863.40
Gastos de administracion
sueldos de administracion Q 110,400.00
bonificacion incentivo de admon Q 21,000.00
cuotas patronales de administracion Q 13,987.68
prestaciones laborales de admon Q 36,661.87
depreciacion mobiliario y equipo oficinas Q 2,643.20
amortizacion marcas y patentes Q 3,780.00
alquileres oficina Q 9,120.00
cuentas incobrables Q 820.00 Q 198,412.75 Q 336,276.15
margen positivo Q 138,628.24
Otros gastos
donativos Q 15,000.00
ISR sobre ganancia de capital Q 30.00 Q 15,030.00
gastos netos Q 123,598.24
Otros ingresos
Ganancia de capital Q 300.00
Q 123,898.24
Balance de Situacion Financiera de la Empresa Articulos Plásticos S.A. del 1 de enero al 31 de diciembre
regimen 19 y 172 cifras expresadas en quetzales
Activo
Corriente
Disponible
caja chica Q 800.00
caja y bancos Q 147,004.50 Q 147,804.50
exigible
cuentas por cobrar comercial Q 40,995.00
cuentas por cobrar no comercial Q 10,675.00
acciones por suscribir Q 30,000.00
IVA (deudor) Q 7,345.00
ISO por acreditar Q 33,600.00 Q 122,615.00
realizable
materia prima en transito Q 33,600.00 Q 304,019.50
no corriente
Maquinaria Q 452,000.00
deprec. Acum. Maquinaria Q 340,000.00 Q 112,000.00
mobiliario y equipo Q 38,760.00
deprec. Acum. Mobiliario y equipo Q 30,208.00 Q 8,552.00
herramientas Q 6,200.00
deprec. Acum. Herramientas Q 6,200.00 Q -
marcas y patentes Q 18,900.00
amortizacion . Acum. Marcas y patentes Q 15,120.00 Q 3,780.00 Q 124,332.00
suma del activo Q 428,351.50
pasivo
Corriente
cuentas por pagar comercial Q 46,894.34
cuentas por pagar no comercial Q 9,700.00
IGSS por pagar Q 6,269.05
ISR retenido por pagar s/ compras de materia prima Q 4,057.00
ISR retenido por pagar s/ rentas de capital Q 266.00
documentos por pagar a corto plazo Q 24,000.00
ISO por pagar Q 4,200.00
IVA acreedor Q 96.00
ISR sobre ganancia de capital por pgar Q 30.00
ISR por pagar Q -
ISR trimestral por acreditar Q 28,205.00 -Q 28,205.00 Q 67,307.39
no corriente
documentos por pagar a largo plazo Q 21,000.00
suma del pasivo Q 88,307.39
patrimonio neto
capital autorizado Q 300,000.00
reserva legal Q 26,693.00 Q 326,693.00
suma del patrimonio neto y pasivo Q 428,351.50
Partidas de liquidacion y cierre de la Empresa Articulos Plásticos S.A. del 1 de enero al 31 de diciembre de
2023 regimen 19 y 172 cifras expresadas en quetzales
P#1 12/31/2023
costo de produccion Q 645,491.16
materia prima Q 75,864.00
productos en proceso Q 40,291.00
compras de materia prima Q 145,650.00
gastos s/compras de materia prima Q 7,420.00
mano de obra directa Q 88,402.50
mano de obra indirecta Q 84,620.63
bonificacion incentivo de fabrica Q 30,500.00
cuotas patronales de fabrica Q 21,922.03
prestaciones laborales de fabrica Q 27,800.00
Rep. Y mantenimiento de maquinaria Q 12,438.00
Depreciacion maquinaria Q 86,250.00
depreciacion mobiliario y equipo fabrica Q 1,888.00
depreciacion herramientas Q 1,925.00
alquileres fabrica Q 20,520.00
Liquidacion de las cuentas de costo de produccion Q 645,491.16 Q 645,491.16
P#2 12/31/2023
materia prima Q 52,340.00
productos en proceso Q 34,259.00
devoluciones y rebajas s/compras de materia prima Q 4,195.00
costo de produccion Q 90,794.00
Liquidacion de las ceuntas de costo de produccion A. Q 90,794.00 Q 90,794.00
P#3 12/31/2023
perdida y ganancia Q 992,019.31
productos terminados Q 82,854.00
devoluciones y rebajas sobre ventas Q 3,162.00
sueldos de administracion Q 110,400.00
sueldos sala de ventas Q 78,000.00
bonificacion incentivo de admon Q 21,000.00
bonificacion incentivo sala de ventas Q 18,000.00
cuotas patronales de administracion Q 13,987.68
cuotas patronales sala de ventas Q 9,882.60
donativos Q 15,000.00
prestaciones laborales de admon Q 36,661.87
prestaciones laborales sala de ventas Q 13,000.00
depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas Q 3,020.80
depreciacion mobiliario y equipo oficinas Q 2,643.20
amortizacion marcas y patentes Q 3,780.00
alquileres sala de ventas Q 15,960.00
alquileres oficina Q 9,120.00
ISR sobre ganancia de capital Q 30.00
cuentas incobrables Q 820.00
costo de produccion Q 554,697.16
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo deudor Q 992,019.31 Q 992,019.31
P#4 12/31/2023
 productos terminados Q 43,810.00
ventas Q 1,071,807.55
Ganancia de capital Q 300.00
perdida y ganancia Q 1,115,917.55
Liquidacion de las ceuntas de resultado saldo acreedor Q 1,115,917.55 Q 1,115,917.55
P#5 12/31/2023
perdida y ganancia Q 123,898.24
reserva legal Q 26,693.00
isr por pagar Q -
ganancia despues del isr y reserva legal Q 61,584.50
contabilizacion de las cuentas por acreditar Q 123,898.24 Q 88,277.50
P#6 12/31/2023
deprec. Acum. Maquinaria Q 340,000.00
deprec. Acum. Mobiliario y equipo Q 30,208.00
deprec. Acum. Herramientas Q 6,200.00
amortizacion . Acum. Marcas y patentes Q 15,120.00
capital autorizado Q 300,000.00
cuentas por pagar comercial Q 46,894.34
cuentas por pagar no comercial Q 9,700.00
reserva legal Q 26,693.00
documentos por pagar a largo plazo Q 21,000.00
IGSS por pagar Q 6,269.05
ISR retenido por pagar s/ compras de materia prima Q 4,057.00
ISR retenido por pagar s/ rentas de capital Q 266.00
documentos por pagar a corto plazo Q 24,000.00
ISO por pagar Q 4,200.00
IVA acreedor Q 96.00
ISR sobre ganancia de capital por pgar Q 30.00
ganancia despues del isr y reserva legal Q 13,351.11
Caja Chica Q 800.00
Caja y bancos Q 147,004.50
Maquinaria Q 452,000.00
mobiliario y equipo Q 38,760.00
herramientas Q 6,200.00
marcas y patentes Q 18,900.00
cuentas por cobrar comercial Q 40,995.00
cuentas por cobrar no comercial Q 10,675.00
acciones por suscribir Q 30,000.00
IVA (deudor) Q 7,345.00
ISR trimestral por acreditar Q 28,205.00
ISO por acreditar Q 33,600.00
materia prima en transito Q 33,600.00
cierre de las cuentas del balance general Q 848,084.50 Q 848,084.50