LIQUIDACION FINANCIERA

INDICE

I. GENERALIDADES
II. BASE LEGAL
III. DETERMINACION DEL COSTO DE LA ACTIVIDAD
IV. EJECUCION PRESUPUESTAL - FINANCIERA
LF 01 - PRESUPUESTO ASIGNADO
LF 02 - EJECUCION PRESUPUESTAL A NIVEL DE PARTIDAS ESPECIFICAS
LF 03 - EJECUCION FINANCIERA A NIVEL DE PARTIDAS ESPECIFICAS
LF 04 - CUADRO DE BIENES
LF 05 - CUADRO DE SERVICIOS
LF 06 - CUADRO DE REMUNERACIONES
LF 07 - CUADRO ANALITICO DE RETORNO DE MATERIALES
LF 08 - CUADRO ANALITICO DE SALIDA DE MATERIALES
LF 09 - CUADRO DE ACTIVOS FIJOS
LF 10 - CUADRO DE BIENES NO DEPRECIABLES
V. OBSERVACIONES
VI. CONCLUSIONES
VII. RECOMENDACIONES
VIII. DOCUMENTACION SUSTENTATORIA DE LOS GASTOS REALIZADOS
ORDENES DE COMPRA, ORDENES DE SERVICIOS, PLANILLAS, COMPROBANTES DE PAGO,
PECOSAS DE ALMACÉN, RESOLUCIONES DE ALCALDÍA, ACTAS.
IX. OTROS DOCUMENTOS

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ACTIVIDAD: MANTENIMIENTO DE LAS ÁREAS DE RECREACIÓN PASIVA DE AMPLIACION ASENTAMIENTO HUMANO
MARGINAL CIUDAD NUEVA, ASOC. DE VIV. SAN JOSE, ASOC. LOPEZ ALBUJAR, ASOC. SIMON BOLIVAR DEL DISTRITO DE
CIUDAD NUEVA – TACNA
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LIQUIDACION FINANCIERA

I. GENERALIDADES
El presente informe comprende la Liquidación Financiera correspondiente a la Actividad de Mantenimiento de
Infraestructura Pública denominada "MANTENIMIENTO DE LAS ÁREAS DE RECREACIÓN PASIVA DE
AMPLIACIÓN ASENTAMIENTO HUMANO MARGINAL CIUDAD NUEVA, ASOC. DE VIV. SAN JOSE, ASOC.
LOPEZ ALBUJAR, ASOC. SIMON BOLIVAR DEL DISTRITO DE CIUDAD NUEVA - TACNA" ejecutada bajo la
modalidad de Administración Directa por la Municipalidad Distrital de Ciudad Nueva, con un Presupuesto
Institucional y Fuente de Financiamiento de Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta de aduanas y
Participaciones, la ejecución presupuestal fue ejecutada durante el año 2022.

Mediante Resolución de Alcaldía con N°455-2022-MDCN-T, con fecha 23 de agosto del 2022, se APRUEBA el
Plan de Trabajo de la Actividad: "MANTENIMIENTO DE LAS ÁREAS DE RECREACIÓN PASIVA DE
AMPLIACIÓN ASENTAMIENTO HUMANO MARGINAL CIUDAD NUEVA, ASOC. DE VIV. SAN JOSE, ASOC.
LOPEZ ALBUJAR, ASOC. SIMON BOLIVAR DEL DISTRITO DE CIUDAD NUEVA - TACNA", con presupuesto
de S/ 365,366.50 (Trescientos Sesenta y Cinco Mil Trescientos sesenta y seis con 50/100 soles), con un plazo
de ejecución de 60 días calendarios, bajo la modalidad de Ejecución Presupuestaria Directa.

CUADRO N°01
PLAN DE
COMPONENTE DESCRIPCION TRABAJO
1 COSTO DIRECTO+DEDUCTIVO N°01 S/ 252,998.96
2 GASTOS GENERALES S/ 29,094.88
SUB TOTAL S/ S/ 282,093.84
3 GASTOS DE ELABORACION DE PLAN DE ACTIVIDAD S/ 13,400.00
4 GASTOS DE SUPERVISION,EVALUACION Y SEGURIDAD S/ 18,157.00
5 GASTOS DE LIQUIDACION S/ 6,983.46
6 GASTOS DE ADMINISTRACION Y CONTROL S/ 15,363.62
PRESUPUESTO DE LA ACTIVIDAD S/ S/ 335,997.92

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ACTIVIDAD: MANTENIMIENTO DE LAS ÁREAS DE RECREACIÓN PASIVA DE AMPLIACION ASENTAMIENTO HUMANO
MARGINAL CIUDAD NUEVA, ASOC. DE VIV. SAN JOSE, ASOC. LOPEZ ALBUJAR, ASOC. SIMON BOLIVAR DEL DISTRITO DE
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ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMATICA

Actividad : 5000936 Mantenimiento de Infraestructura Pública

Nombre de la Actividad
Meta SIAF
Fuente de Financiamiento
: "MANTENIMIENTO DE LAS ÁREAS DE RECREACIÓN PASIVA DE
AMPLIACIÓN ASENTAMIENTO HUMANO MARGINAL CIUDAD
NUEVA, ASOC. DE VIV. SAN JOSE, ASOC. LOPEZ ALBUJAR,
ASOC. SIMON BOLIVAR DEL DISTRITO DE CIUDAD NUEVA -
TACNA"
: 00178 (2022), 131(2022),195(2022),178(2023)
: 5 Recursos Determinados

Rubro : 18 Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta Aduanas y Participaciones

Modalidad de Ejecución : Administración Directa

Periodo de Ejecución : 2022

Región : Tacna
Provincia : Tacna
Distrito : Ciudad Nueva
Presupuesto Plan de Trabajo : S/ 365,366.50 (R.A. N°455-2022-MDCN-T)
Ejecución Total de la Actividad : S/ 355,997.92 (R.A. N°792-2022-MDCN-T)

Para determinar la Ejecución Total de la Actividad de Mantenimiento de Infraestructura Pública, se ha evaluado

la documentación fuente existente, como son: Plan de Trabajo, Resoluciones de Aprobación de Presupuesto,
Comprobantes de Pago, Órdenes de Compra, Órdenes de Servicio, Pecosas, Neas y otros medios disponibles
como SIAF-GL, correspondientes al Ejercicio Presupuestal 2022.

II. BASE LEGAL

 Resolución de Contraloría N° 195-88/CG del 18.07.88
 Ley N° 27293 Ley General del Sistema Nacional de inversión Pública.
 Ley N° 27444 Ley, del Procedimiento Administrativo General.
 Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de Contraloría General de la República.
 Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades.
 Ley N° 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

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 Ley N° 28425, Ley de Racionalización de los Gastos Públicos.

 Ley N° 28563 Ley General del Sistema Nacional de Endeudamiento.
 Ley N° 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorería.
 Ley N° 28708 Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad.
 Resolución de Contraloría N° 320-2006/CG que aprueba las normas de control interno para el SP.
 Decreto Legislativo N° 1017, Ley de Contrataciones del estado.
 Decreto Supremo N° 184-2008-EF, aprueba el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado
 Decreto Supremo N° 102-2007-EF, Reglamento del Sistema Nacional de Inversión Pública.
 Resolución Directoral N° 003-2011-EF, se aprueba la directiva general del SNIP.
 Directiva sobre ejecución y liquidación de obras públicas ejecutadas por las modalidades de ejecución
presupuestaria directa e indirecta, aprobado con Resolución de Alcaldía N° 843-2013-2011-MDCN-T.
 Resolución de Alcaldía N° 113-2014-MDCN-T, Directiva “LINEAMIENTOS Y NORMAS TECNICAS
PARA LA EJECUCION DE ACTIVIDADES DE MANTENIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA PUBLICA
POR LA MODALIDAD PRESUPUESTARIA DIRECTA, PROGRAMADAS POR LA MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE CIUDAD NUEVA”.
III. DETERMINACION DEL COSTO DE LA ACTIVIDAD
En la evaluación financiera de la Actividad: "MANTENIMIENTO DE LAS ÁREAS DE RECREACIÓN PASIVA
DE AMPLIACIÓN ASENTAMIENTO HUMANO MARGINAL CIUDAD NUEVA, ASOC. DE VIV. SAN JOSE,
ASOC. LOPEZ ALBUJAR, ASOC. SIMON BOLIVAR DEL DISTRITO DE CIUDAD NUEVA - TACNA", ejecutado
por la modalidad de Administración Directa, durante el ejercicio presupuestal 2022, por la fuente de
financiamiento: 5 Recursos Determinados, Rubro 18 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Rentas de Aduana y
Participaciones, la Ejecución Presupuestal fue de S/ 314,120.00 (Trescientos catorce mil ciento veinte con
00/100 Soles)., no se adicionado Nota de Salida de Almacén (NSA), se ha deducido Nota de Entrada a
Almacén (NEA), no se ha deducido por la adquisición de Activo Fijo y Bienes No Depreciables; en tal sentido
el Costo Real de la Actividad de Mantenimiento es de S/ 314,120.00 (Trescientos catorce mil ciento veinte con
00/100 Soles).

CUADRO N°02

ITEM DESCRIPCION TOTAL

1 TOTAL EJECUCION PRESUPUESTAL S/ 314,120.00
2 (+)STOCK DE ALMACEN CENTRAL S/ 0.00
3 (-) NOTAS DE ENTRADA DE ALMACEN S/ 0.00
4 (-) ACTIVOS FIJOS S/ 0.00
5 (-) BIENES NO DESPRECIABLES S/ 0.00
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COSTO TOTAL DE LA ACTIVIDAD S/ S/ 314,120.00
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IV. EJECUCION PRESUPUESTAL FINANCIERA

Dentro del marco presupuestal de la Actividad: "MANTENIMIENTO DE LAS ÁREAS DE RECREACIÓN
PASIVA DE AMPLIACIÓN ASENTAMIENTO HUMANO MARGINAL CIUDAD NUEVA, ASOC. DE VIV. SAN
JOSE, ASOC. LOPEZ ALBUJAR, ASOC. SIMON BOLIVAR DEL DISTRITO DE CIUDAD NUEVA - TACNA",
fue ejecutada durante el año 2022. La ejecución presupuestal se encuentra distribuido por Centros de Costo:
Costo directo, Gastos Generales, Gastos de Expediente técnico, Gasto de Supervisión y Gasto de Liquidación.
Asimismo, esta se encuentra por clasificador de gastos, la cual de visualiza en el siguiente cuadro:

CUADRO N°03

AÑO 2022 AÑO 2023

ESPECIFICA DE
DEMONINACION META 0178 META 0178 META 0131 TOTAL
GASTOS META 0195 META 0178
COSTO GASTOS GASTOS DE
SUPERVISION LIQUIDACION
DIRECTO GENERALES EXP.TECNICO
2. 3. 1 1. 1 ALIMENTOS Y BEBIDAS
2. 3. 1 1. 1 1 ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA CONSUMO HUMANO 375.00 75.00 450.00
2. 3. 1 3. 1 COMBUSTIBLES, CARBURANTES, LUBRICANTES Y AFINES
2. 3. 1 3. 1 1 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES 450.00 450.00
2. 3. 1. 5 MATERIALES Y UTILES
2. 3. 1. 5. 1 DE OFICINA 0.00
2. 3. 1. 5. 1. 1 REPUESTOSY ACCESORIOS 360.00 480.00 840.00
2. 3. 1. 5. 1. 2 PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MATERIALES DE OFICINA 172.50 2,432.20 2,604.70
2. 3. 1 6. 1 REPUESTOS Y ACCESORIOS 0.00
2. 3. 1 6. 1 4 DE SEGURIDAD 3,007.50 1,647.00 4,654.50
2. 3. 1 7. 1 ENSERES
2. 3. 1 7. 1 1 ENSERES 500.00 500.00
2. 3. 2. 5. 1 ALQUILERES DE MUEBLES E INMUEBLES 0.00
2. 3. 2. 5. 1. 2 DE VEHICULOS 7,197.80 7,197.80
2. 3. 2. 7. 11 OTROS SERVICIOS 0.00
2. 3. 2. 7. 11. 99 SERVICIOS DIVERSOS 11,500.00 8,800.00 6,900.00 27,200.00
2. 3. 2. 9. 1 LOCACION DE SERVICIO RELACIONADAS AL ROL DE LA ENTIDAD 0.00
LOCACION DE SERVICIO REALIZADOS POR PERSONAS NATURALES Y
2. 3. 2. 9. 11
RELACIONADAS AL ROL DE LA ENTIDAD 252,423.00 12,600.00 5,200.00 270,223.00
EJECUCION TOTAL DE LAS ACTIVIDADES S/ 252,423.00 23,540.30 13,177.50 1,800.00 6,900.00 314,120.00

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PRESUPUESTO APROBADO VS PRESUPUESTO EJECUTADO

CUADRO N°04

PRESUPUESTO PRESUPUESTO
COMPONENTE DESCRIPCION PLAN DE EJECUTADO EJECUTADO SALDO PPTAL
TRABAJO TOTAL AÑO 2022 TOTAL AÑO 2023
1 COSTO DIRECTO S/ 279,338.49 S/ 252,423.00 S/ 26,915.49
2 GASTOS GENERALES S/ 32,123.93 S/ 23,540.30 S/ 8,583.63
SUB TOTAL S/ S/ 311,462.42 S/ 275,963.30 S/ 35,499.12
3 GASTOS DE ELABORACION DE PLAN DE ACTIVIDAD S/ 13,400.00 S/ 13,177.50 S/ 222.50
4 GASTOS DE SUPERVISION,EVALUACION Y SEGURIDAD S/ 18,157.00 S/ 18,079.20 S/ 77.80
5 GASTOS DE LIQUIDACION S/ 6,983.46 S/ 0.00 S/ 6,900.00 S/ 83.46
6 GASTOS DE ADMINISTRACION Y CONTROL S/ 15,363.62 S/ 0.00 S/ 15,363.62
PRESUPUESTO DE LA ACTIVIDAD S/ S/ 365,366.50 S/ 307,220.00 S/ 6,900.00 S/ 51,246.50

LF 01 – PRESUPUESTO ASIGNADO
LF 02 – EJECUCIÓN PRESUPUESTAL A NIVEL DE PARTIDAS ESPECÍFICAS
LF 03 – EJECUCIÓN FINANCIERA A NIVEL DE PARTIDAS ESPECÍFICAS
LF 04 – CUADRO DE BIENES
LF 05 – CUADRO DE SERVICIOS
LF 06 – CUADRO DE REMUNERACIONES
LF 07 – CUADRO ANALÍTICO DE RETORNO DE MATERIALES (NEA)
LF 08 – CUADRO ANALÍTICO DE SALIDA DE MATERIALES (NSA)
LF 09 – CUADRO DE ACTIVOS FIJOS
LF 10 – CUADRO DE BIENES NO DEPRECIABLES

V. OBSERVACIONES
 Para los resultados de la ejecución presupuestal se procesaron los datos en base a la fase girado (G)
del SIAF-GL.

 No se adquirieron Activos Fijos con cargo de la Actividad.

 No existe registro de Nota de Entrada de Almacén.

 La Actividad no registra la utilización de material de Stock de Almacén Central.

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 Se observa que la Entidad no envió completo la documentación contable, es decir comprobantes de

pago, mediante oficio N°095-2023-SGT-GA-MDCN-T, indicado por parte de la Sub Gerencia de
Tesorería. Sin embargo a la fecha, se informa que todos los pagos has sido girados en su totalidad, al
margen de la documentación pendiente que no entrego la Entidad.

VI. CONCLUSIONES
 Se determinó que la Ejecución Total de la Actividad de Mantenimiento de Infraestructura Pública
denominada: "MANTENIMIENTO DE LAS ÁREAS DE RECREACIÓN PASIVA DE AMPLIACIÓN
ASENTAMIENTO HUMANO MARGINAL CIUDAD NUEVA, ASOC. DE VIV. SAN JOSE, ASOC.
LOPEZ ALBUJAR, ASOC. SIMON BOLIVAR DEL DISTRITO DE CIUDAD NUEVA - TACNA",
asciende a S/ 314,120.00 (Trescientos catorce mil ciento veinte con 00/100 Soles).

VII. RECOMENDACIONES
 Se recomienda remitir la presente Liquidación a la Sub Gerencia de Contabilidad para su conciliación
Financiera, a fin de darle el tratamiento Contable de acuerdo a Normas Legales vigentes en
concordancia con la Dirección Nacional de Contabilidad Pública – DNCP.

 Una vez aprobada la Liquidación Físico - Financiera de la presente Actividad de mantenimiento, el

cual es aprobado mediante Resolución de Alcaldía, NO se debe cargar más gastos a la Actividad.

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