HOJA TECNICA

LOS JUTIAPANECOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
CIFRAS EXPRESADA EN QUETZALES

CULTIVO
CULTIVOS FIJOS
ESTACIONARIO
GASTOS DE
CONCEPTO CARDAMOMO INVENTARIO ADMINISTRACIÓN GASTOS DE VENTAS BANCO TOTALES
CAFÉ CAFÉ EN TOMATE
PROCESO MANDARINA

Insumo
Costo Acumulado Tomate Q 60,000.00
Insumos (M.P.)
Insumos varios de Mandarina Q 52,276.83 Q 52,276.83 Q 52,276.83
Semilla de Tomate Q 42,000.00 Q 14,000.00 Q 56,000.00 Q 56,000.00
Abono Q 8,000.00 Q 8,000.00 Q 8,000.00 Q 16,000.00 Q 24,000.00 Q 64,000.00 Q 64,000.00
Fertilizante Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q 32,000.00 Q 80,000.00 Q 80,000.00
TOTAL INSUMO Q 24,000.00 Q 24,000.00 Q 24,000.00 Q 52,276.83 Q 90,000.00 Q 38,000.00 Q 200,000.00 Q 200,000.00

Mano de Obra Directa

Salarios (peones) Q 180,000.00 Q 180,000.00 Q 180,000.00 Q 180,000.00 Q 720,000.00
Bonificación Q 36,000.00 Q 36,000.00 Q 36,000.00 Q 36,000.00 Q 144,000.00
Prestaciones Laborales Q 54,000.00 Q 54,000.00 Q 54,000.00 Q 54,000.00 Q 216,000.00
Cuota Patronal Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q 72,000.00
TOTAL MOD Q 288,000.00 Q 288,000.00 Q 288,000.00 Q - Q 288,000.00 Q - Q - Q 1,152,000.00

Costo Indirecto de Fabricación

Sueldo Caporal Q 5,400.00 Q 5,400.00 Q 5,400.00 Q 5,400.00 Q 21,600.00 Q 21,600.00
Bonificación Caporal Q 900.00 Q 900.00 Q 900.00 Q 900.00 Q 3,600.00 Q 3,600.00
Prestaciones Laborales Q 1,620.00 Q 1,620.00 Q 1,620.00 Q 1,620.00 Q 6,480.00 Q 6,480.00
Cuota Patronal Q 540.00 Q 540.00 Q 540.00 Q 540.00 Q 2,160.00 Q 2,160.00
Q -
Sueldo Administrado Q 6,000.00 Q 6,000.00 Q 6,000.00 Q 9,000.00 Q 3,000.00 Q 30,000.00 Q 30,000.00
Bonificación Admón.. Q 1,200.00 Q 1,200.00 Q 1,200.00 Q 1,800.00 Q 600.00 Q 6,000.00 Q 6,000.00
Prestaciones Laborales Q 1,800.00 Q 1,800.00 Q 1,800.00 Q 2,700.00 Q 900.00 Q 9,000.00 Q 9,000.00
Cuota Patronal Q 600.00 Q 600.00 Q 600.00 Q 900.00 Q 300.00 Q 3,000.00 Q 3,000.00
TOTAL MOI Q 18,060.00 Q 18,060.00 Q 18,060.00 Q - Q 22,860.00 Q - Q 4,800.00 Q 81,840.00 Q 81,840.00

Gastos Indirectos de Producción

Intereses Q 60,000.00 Q 60,000.00 Q 120,000.00 Q 120,000.00
Seguro Agrícola Q 5,833.33 Q 23,333.33 Q 29,166.67 Q 29,166.67
Gasolina (Anexo I) Q 9,625.00 Q 9,625.00 Q 3,375.00 Q 2,375.00 Q 25,000.00 Q 25,000.00
Energía eléctrica y teléfono Q 4,500.00 Q 4,500.00 Q 4,500.00 Q 4,500.00 Q 2,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00
Honorarios Q 25,000.00 Q 25,000.00 Q 25,000.00 Q 25,000.00 Q 100,000.00 Q 100,000.00
Canasto (Anexo II) Q 1,000.00 Q 1,333.33 Q 1,666.67 Q 4,000.00 Q 4,000.00
Gastos de administración Q 13,000.00 Q 13,000.00 Q 13,000.00
Gastos de ventas Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00
Empaque (Anexo III) Q 7,500.00 Q 10,000.00 Q 12,500.00 -Q 30,000.00 Q - Q -
Depreciación (Anexo IV) Q 62,854.17 Q 58,916.67 Q 5,000.00 Q 10,312.50 Q 9,500.00 Q 146,583.33 Q 146,583.33
TOTAL GIP Q 176,312.50 Q 192,708.33 Q 34,500.00 Q - Q 57,354.17 -Q 30,000.00 Q 26,875.00 Q 12,000.00 Q 469,750.00 Q 469,750.00

Costo total de Producción Q 506,372.50 Q 522,768.33 Q 364,560.00 Q 52,276.83 Q 518,214.17 Q 8,000.00 Q 31,675.00 Q 12,000.00 Q 1,903,590.00 Q 1,903,590.00
Quintales 60,000.00 80,000.00 100,000.00
Costo por quintal 8.44 6.53 Q 5.18
 PARTIDAS DE AJUSTE
LOS JUTIAPANECOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
CIFRAS EXPRESADA EN QUETZALES

P#1 1/1/2021
Terreno Q 300,000.00
Inmueble Q 50,000.00
Plantaciones de Cardamomo en Proceso Q 200,000.00
Plantaciones de Café en Proceso Q 250,000.00
Plantaciones de Tomate Q 60,000.00
Una despulpadora de Café Q 50,000.00
Equipo para Pozo de Agua, Q 100,000.00
Un tractor Q 30,000.00
Cosecha de Café Q 10,500.00
Mobiliario y Equipo de Oficina Q 20,000.00
Camión Q 100,000.00
Cuenta Monetaria del Banco el Joker, S.A. Q 850,000.00
Equipo para clasificación de cardamomo Q 70,000.00
Inventario de empaques Q 100,000.00
Capital Q 2,190,500.00
Registro de apertura de contabilidad Q 2,190,500.00 Q 2,190,500.00
P#2 1/1/2021
Plantaciones de Cardamomo en Producción Q 200,000.00
Plantación de Café en Producción Q 200,000.00
Plantaciones de Cardamomo en proceso Q 200,000.00
Plantación de Café en proceso Q 200,000.00
Reclasificación de las plantaciones Q 400,000.00 Q 400,000.00
P#3 1/1/2021
Banco Q 200,000.00
Anticipo sobre ventas Q 200,000.00
Registro de anticipo por AGEXPORT, S.A. Q 200,000.00 Q 200,000.00
P#4 6/1/2021
Equipo para cosecha mecánica Q 80,000.00
Bancos Q 80,000.00
Registro de compra de equipo para cosecha mecánica Q 80,000.00 Q 80,000.00
P#5 6/1/2021
Seguros Pagados por anticipados Q 100,000.00
Bancos Q 100,000.00
Registro de la adquisición de seguros anticipado Q 100,000.00 Q 100,000.00
P#6 9/30/2021
Bodegas Q 60,000.00
Bancos Q 60,000.00
Registro de construcciones de bodegas para cosechas Q 60,000.00 Q 60,000.00
P#7 12/31/2022
Costo de cosecha o producción Cardamomo Q 506,372.50
Insumo o MP Q 24,000.00
MOD Q 288,000.00
MOI Q 18,060.00
GIPoC Q 176,312.50
Costo de Cosecha o Producción de Café Q 522,768.33
Insumo o MP Q 24,000.00
MOD Q 288,000.00
MOI Q 18,060.00
GIPoC Q 192,708.33
Plantaciones de café en Proceso Q 364,560.00
Insumo o MP Q 24,000.00
MOD Q 288,000.00
MOI Q 18,060.00
GIPoC Q 34,500.00
Costo de Cosecha o Producción de Tomate Q 518,214.19
Costo acumulado Q 60,000.00
Insumo o MP Q 90,000.00
MOD Q 288,000.00
MOI Q 22,860.00
GIPoC Q 57,354.19
Inventario de semilla de tomate Q 14,000.00
Inventario de abono Q 24,000.00
Gastos de administración Q 31,675.00
Plantaciones de Tomate Q 60,000.00
Inventario de empaque Q 30,000.00
Seguro pagado por anticipado Q 29,166.67
 Depreciación acumulada Q 146,583.36
Bancos Q 1,715,232.86
IVA retenido por factura especial Q 428.57
ISR retenido por factura especial Q 178.57
Registro de los costos de cosecha 2022 Q 1,981,590.03 Q 1,981,590.03
P#8 12/31/2022
Plantaciones de mandarina en proceso Q 52,276.83
Bancos Q 52,276.83
Registro de una nueva plantación (mandarina) Q 52,276.83 Q 52,276.83
P#9 12/31/2022
Inventario de quintales de cardamomo Q 506,372.50
Inventario de quintales de café Q 522,768.33
Inventario de quintales de tomate Q 518,214.19
Costo de cosecha o producción Cardamomo Q 506,372.50
Costo de Cosecha o Producción de Café Q 522,768.33
Costo de Cosecha o Producción de Tomate Q 518,214.19
Registro del traslado de la producción a inventario para la venta Q 1,547,355.03 Q 1,547,355.03
P#10 12/31/2022
Bancos Q 2,322,745.01
Anticipo sobre ventas Q 200,000.00
Ventas Q 2,522,745.01
Café Q 990,000.00
Cardamomo Q 1,012,745.01
Tomate Q 520,000.00
Registro de las ventas de las cosechas 2022 Q 2,522,745.01 Q 2,522,745.01
P#11 12/31/2022
Costo de Venta
Café Q 480,926.15
Cardamomo Q 506,372.50
Tomate Q 518,214.19
Inventario cosecha de café 2021 Q 10,500.00
Inventario de quintales de café Q 470,426.15
Inventario de quintales de cardamomo Q 506,372.50
Inventario de quintales de tomate Q 518,214.19
Registro del costo de venta Q 1,505,512.85 Q 1,505,512.85
P#12 12/31/2022
ISR retenido por factura especial Q 178.57
IVA retenido por factura especial Q 428.57
Bancos Q 607.14
Registro pago impuestos Q 607.14 Q 607.14
P#13 12/31/2022
Gastos de venta Q 12,000.00
Bancos Q 12,000.00
Registro de gastos sobre ventas Q 12,000.00 Q 12,000.00
P#14 12/31/2022
Ventas de Cardamomo Q 1,012,745.01
Ventas de Café Q 990,000.00
Ventas de Tomate Q 520,000.00
Costo de Ventas Cardamomo Q 506,372.50
Costo de Ventas Café Q 480,926.15
Costo de Ventas Tomate Q 518,214.19
Perdidas y Ganancias Q 1,017,232.16
Registro de cierre de ventas y costo Q 2,522,745.01 Q 2,522,745.01
P#15 12/31/2022
Perdidas y ganancias Q 43,675.00
Gastos de Admón. Q 31,675.00
Gastos de Ventas Q 12,000.00
Registro de cierre de gastos de operación Q 43,675.00 Q 43,675.00
P#16 12/31/2022
Perdidas y ganancias Q 973,557.16
Reserva Legal Q 48,677.86
ISR por pagar Q 286,712.58
Utilidad neta del ejercicio Q 638,166.72
Registro del resultado del ejercicio Q 973,557.16 Q 973,557.16
 ANEXO I
GASOLINA
25000 Cardamomo Café Tomate Admon. Total
Tractor 50% 12500 6250 6250 12500
Camión 45% 11250 6750 3375 3375 3375 1125 11250
Administración 5% 1250 1250 1250
TOTAL 25000 9,625.00 9,625.00 3,375.00 2,375.00 25,000.00

ANEXO II
CANASTO
Canastas de Miembre Q 4,000.00

Cardamomo Café Tomate 240000 100

No. de manzas 200 200 100 60000 X
Quintales 300 400 500
Total producción al año 1 1 2 4,000 *25%=1,000
Total de Producción 60,000.00 80,000.00 100,000.00 240,000.00 4,000 *3.33%=1,333.33
% 25% 33.33% 41.67% 4,000 *41.67%=1,666.80
factura 4000
1,000.00 1,333.33 1,666.67
 ANEXO III
EMPAQUE
Empaque Q 30,000.00

Cardamomo Café Tomate

25% 33..33% 41.67%
Q 7,500.00 Q 10,000.00 Q 12,500.00 Q 30,000.00

ANEXO IV DEPRECIACIONES
Tiempo 25% 33.33% Café en 41.67%
CONCEPTO Monto (%) Total Dep. Admon.
mes Cardamomo Café proceso Tomate
Plantaciones de Café Q 200,000.00 12 15% Q 30,000.00 Q 30,000.00
Plantación de Cardamomo Q 200,000.00 12 15% Q 30,000.00 Q 30,000.00
Dispulpadora de café Q 50,000.00 12 20% Q 10,000.00 Q 10,000.00
Equipo pozo de agua Q 100,000.00 12 20% Q 20,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 4,000.00 Q 1,000.00
Tractor Q 30,000.00 12 20% Q 6,000.00 Q 3,000.00 Q 3,000.00
Mob. Y Eq. De oficina Q 20,000.00 12 20% Q 4,000.00 Q 4,000.00
Camión Q 100,000.00 12 20% Q 20,000.00 Q 6,000.00 Q 6,000.00 Q 6,000.00 Q 2,000.00
Eq. Clas. Cardamomo Q 70,000.00 12 20% Q 14,000.00 Q 14,000.00
Equipo para coshe Mec. Q 80,000.00 7 20% Q 9,333.33 Q 4,666.67 Q 4,666.67
Bodegas Q 60,000.00 3 5% Q 750.00 Q 187.50 Q 250.00 Q 312.50 Q 750.00
Casa Q 50,000.00 12 5% Q 2,500.00 Q 2,500.00
TOTAL Q 146,583.33 Q 62,854.17 Q 58,916.67 Q 5,000.00 Q 10,312.50 Q 9,500.00
 ESTADO DE RESULTADOS
LOS JUTIAPANECOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
CIFRAS EXPRESADA EN QUETZALES

Ventas Q 2,522,745.01
Ventas de Cardamomo Q 1,012,745.01
Ventas de Café Q 990,000.00
Ventas de Tomate Q 520,000.00

(-) Costo de ventas

Costo de ventas Cardamomo Q 506,372.50
Costo de ventas Café Q 480,926.15
Costo de Ventas Tomate Q 518,214.19 Q 1,505,512.85

Margen Bruto Q 1,017,232.16

(-) Gastos de Operación
Gastos sobre ventas Q 12,000.00
Gastos de Admón. Q 31,675.00

Ganancia en operación Q 973,557.16

(-) ISR Q 243,389.29

(-) Reserva Legal Q 36,508.39

Utilidad del Ejercicio Q 693,659.48

 BALANCE GENERAL
LOS JUTIAPANECOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
CIFRAS EXPRESADA EN QUETZALES

ACTIVO
No Corriente
Terreno Q 300,000.00
Inmueble Q 50,000.00
Plantación de Cardamomo en Proceso Q 200,000.00
Plantación de Café en Proceso Q 250,000.00
Plantación de Tomate Q 60,000.00
Despulpadora de Café Q 50,000.00
Equipo de pozo de agua Q 100,000.00
Tractor Q 30,000.00
Cosecha de Café Q 10,500.00
Mobiliario y Equipo Q 20,000.00
Camión Q 100,000.00
Equipo para cosecha mecánica Q 80,000.00
Equipo para clasificación de cardamomo Q 70,000.00
(-) Depreciaciones Acumuladas -Q 146,583.33 Q 1,173,916.67

Corriente
Bancos Q 1,352,628.18
Inventarios Q 149,842.18
Plantaciones de mandarina en proceso Q 52,276.83
Plantaciones de cafe en Proceso Q 364,560.00
Seguros pagados por anticipado Q 70,833.33 Q 1,990,140.52

Suma de Activo Q 3,164,057.19

PATRIMONIO Y PASIVO
Patrimonio
Capital Q 2,190,500.00
Reserva Legal Q 243,389.29
Utilidad del Ejercicio Q 693,659.48 Q 3,127,548.77

Pasivo
ISR por pagar Q 36,508.39

Suma de Patrimonio y Pasivo Q 3,164,057.19