Guía de estudio de la unidad 3- El efectivo

1. Concepto de efectivo
El efectivo es un activo circulante. Es el activo más líquido, lo cual significa que
se puede convertir en el corto plazo. Sirve para resolver las obligaciones de la
empresa, pues representa el dinero del que puede disponer en un corto
periodo de tiempo
2. Enumere las áreas que componen el efectivo
1. Dinero en curso legal
2. Cuentas corrientes o de ahorro
3. Banco
4. Cuáles son las funciones básicas del efectivo en ámbito económico y social
Las funciones del dinero son principalmente tres, actúa como: (1) medio de
pago o de cambio, (2) depósito de valor y (3) unidad de cuenta o de cambio,
esto según autores como Krugman y Wells o Mankiw; otros, como Ramírez o
LeRoy y Vanhoose, le atribuyen una función adicional (4) como patrón de pagos
diferidos
5. Enumere las principales medidas de control interno en el área de efectivo
1. Plan de organización.
2. Segregación de funciones.
3. Control de acceso a los activos.
4. Sistema de autorización y procedimiento.
5. Métodos para procesar los datos.

5. Enumere las fuentes de donde proviene el efectivo en las empresas

1. Cuentas por cobrar a clientes (venta de mercancía a crédito).

2. Cuentas por pagar a proveedores (compra de mercancía a crédito).
3. Inventarios (Operaciones).
4. Impuestos por pagar (actividad de comprar/vender/fabricar).
5. Documentos por cobrar.

6. Enumere los conceptos por salidas del efectivo en las empresas.

1. Compra de acciones
2. Compra de propiedad, plantas y equipos
3. Pago de servicios recibidos
4. Pago de mercancías compradas
5. Pago de litigios
7. Enumere los tipos de operaciones bancarias que una empresa realiza con el
sistema bancario.

1. Préstamos bancarios
2. Cuentas de ahorros
3. Factoring
4. Crédito
5. Tarjetas de crédito

8. Cuál es la finalidad de la caja chica en la empresa

Es un fondo asignado a determinadas áreas del Organismo, que tiene como objetivo
principal cubrir los gastos menores, no previsibles y/o urgentes y que no pueden ser
provistos en tiempo y forma a través del proceso habitual de adquisiciones y
contrataciones

9.Comente como funciona la caja chica en las empresas

La caja chica es una cantidad de dinero que utilizan las empresas cuando tienen que
hacer frente gastos imprevistos o de emergencia que no están programados en el
presupuesto de la organización. Suelen ser gastos de pequeña cantidad y que, por
tanto, pueden ser satisfechos en efectivo.

10. Cual es la finalidad de preparar a conciliacion bancaria.

Permite confrontar y acomodar los valores que el Organismo tiene registrados, de una
cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del
extracto bancario

a) Que es un deposito en transito

son las cantidades que ya han sido registradas por la compañía, pero aún no
por el banco
b) Que es un cheque en transito
son cheques emitidos por la empresa y registrados en sus libros contables, pero
que al corte del estado bancario no han sido presentados al banco para su
pago, es decir, no han sido cambiados en el banco
c) Que es una nota de debito bancaria
es un documento emitido por el banco, en el cual se informa al cliente que ha
sido descontadas, debitadas o disminuidas una cierta cantidad de dinero de su
cuenta corriente, generalmente los débitos se producen por estado de cuenta
corriente, por intereses y comisiones en sobregiros, por valor de chequera,
cheques protestados, cancelación de préstamos e intereses, transferencias de
fondos a otras cuentas bancarias.

d) Que es una nota de credito bancaria

 es un documento semejante a la nota de debito bancaria pero en este caso
significa un incremento de dinero al saldo de la cuenta corriente del cliente. El
banco emite notas de crédito por los intereses generados en cuentas
corrientes, recepción de préstamos, transferencias recibidas de otras cuentas
bancarias
e) Que son cheques devueltos
Cheque librado sin que la persona que lo emite tenga fondos suficientes en su
cuenta para atender al pago.
f) Que es un sobregiro bancario
Los sobregiros en una cuenta corriente bancaria corresponden a todos aquellos
giros efectuados en la cuenta sin que existan fondos disponibles,
constituyendo, por lo tanto,créditos que el banco concede al cliente.

11. Enumere cuales normas contables se refieren al efectivo

NIC 7 – Estado de Flujos de Efectivo: Esta norma tiene como objetivo el

requrimiento del suministro de la informacion donde se muestre los cambios que
se han dado en el efectivo

12. Defina extracto bancario

El extracto de una cuenta bancaria es un documento que te brinda información acerca

de las operaciones y movimientos de tus cuentas, ya sean caja de ahorro o cuenta
sueldo. En este documento están reflejados los gastos e ingresos de dinero a tu cuenta
en un período determinado.

13. Defina camara de compensacion

son asociaciones constituidas para que las entidades de crédito puedan realizar sus
pagos de compensación con liquidación periódica de los créditos y débitos recíprocos
como: Intercambio de cheques

14. Cual es la finalidad de la camara de compensacion

Cámara de Compensación: mecanismo de procesamiento centralizado por medio del

cual las entidades de intermediación financiera acuerdan intercambiarse y liquidar
instrucciones de pago.

15. Elabore un listado de las tarifas bancarias por los servicios que ofrecen
Banreservas

a) Comision mensual por el manejo de la cuenta

RD$200.00
b) Comision por certificacion de cheque
RD$ 500.00
c) Comision por cheque devuelto
RD$350.00
d) Comision mensual por retencion de estado de cuenta
RD$120.00
e) Impuesto según ley 288-04
RD$350.00