PRACTICA DE PETROLERA

1.- sobre la base del balance del 30 de junio del presente año, contabilizar el mismo para proseguir con el movimiento
contable del mes de junio de 2021.

BALANCE DE SITUACION
AL 30 DE JUNIO DE 2021
Expresado en bolivianos
descripcion parcial totales
descripcion parcial totales
PASIVO
ACTIVO PASIVO CORRIENTE 6.561.467
ACTIVO CORRIENTE 9.135.411 OBLIGACIONES POR PAGAR
TESORERIA regalias y participaciones 1.602.334
banco del Brasil Cta. Corriente 32.235 impuesto directo a los hidrocarburos 2.848.594
CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR
obligaciones a proveedores 9.415
Y.P.F.B. servicio de explotacion 8.901.856 OBLIGACIONES AL PERSONAL 2.014.704
GASTOS DIFERIDOS sueldos por pagar 288.158.-
seguros de vehiculos y maquinarias 85.640 reservas para aguinaldos 1.726.546.-
ALMACENES RETENCIONES POR PAGAR 86.420
almacen de repuestos 115.680 AFP futuro de bolivia 45.840.-
caja nacional de salud 32.931.-
ACTIVO NO CORRIENTE
fondo de viviendas 6.586.-
BIENES DE USO 82.453.181 RC-IVA impuesto nacional 1.063.-
terrenos 152.000 PASIVO NO CORRIENTE 7.105.415
bienes inmuebles 450.846 RESERVAS POR PAGAR 5.260.415
viviendas para el personbal 845.650 reservas para beneficios sociales
OTROS PASIVOS
muebles y enseres 225.897
oficina matriz 1.845.000
pozoz en explitacion 98.400.000
plantas de almacenamiento 6.850.000 CAPITAL Y PATRIMONIO 77.921.710
elementos de transporte 518.830 CAPITAL ACCIONARIO 64.000.000
maquinarias y equipos 3.560.844 aportes de capital
herramientas 1.122.660 RESERVA LEGAL 8.458.602
reserva legal
depreciacion acumulada 90.337.658
RESULTADOS DE LA GESTION 5.463.108
OTROS ACTIVOS resultados acumulados
yacimientos en ecplotacion 60.664.112 resultados del mes
TOTAL ACTIVOS 91.588.592 TOTAL ACTIVOS 91.588.592
2. recibimos informe de oficina central de Y.P.F.B. la recepción de fondos, mediante el Banco del Brasil por $us.
718.700.- por la venta de gas natural durante el mes de junio de 2021, importe que corresponde al 85% de la
liquidación, el saldo será conciliado a contrato de compra y venta de gas natural.
Y.P.F.B. informe
GERENCIA FINANCIERA N° 756/21
INFORME DISTRIBUCION RECURSOS
(expresado en dolares norteamericanos $us)
correspondiente al mes de junio de 2021
DISTRIBUCION % IMPORTE $US
distribucion sobre la base de la Nueva Ley
de Hidrocarburos, promulgado el 1°
art. 52°( regalias y participaciones) 18% 129.366.-
art. 55° (IDH - impuesto directo a loa
hidrocarburos) 32% 229.984.-
restante para empresas productoras,
según nuevo contrato de explotacion. 50% 359.350.-
TOTALES 100% 718.700.-
el importe de $us 359.350.-(trescientos cincuenta y nueve mil
trescientos cincuenta 00/100 dolares norteamericanos), que
seran depositados en su cuenta corriente del banco del Brasil
Tarija, agosto de 2021

Gerencia Finaciera
Y.P.F.B.

firma y sello de autoridad de Y.P.F.B.

3. Se realiza el pago de sueldos correspondientes al mes de junio pasado por bs 288.158.- con fondos del banco del
Brasil.
DETALLE Importe bs
AFP futuro de Bolivia 45.840.-
Caja nacional de salud 32.931.-
Fondo de vivienda 6.586.-
RC-IVA imptos. Nacionales 1.063.-
totales 86.420.-

4. se cancela aportes patronales, de la planilla del mes de junio, según detalle adjuntado.
5. se cancela mediante cheque del Banco del Brasil, Patentes por la gestión de 2021, según recibo del tesoro general
de la nación.
De 800 hectáreas, a bs 4,93=bs. 3.944.- del campo que actualmente se está explorando, pago que fue realizado el día
21 de enero de 2021. En el nuevo campo se están perforando dos nuevos pozos, los cuales después de un trabajo de
aproximadamente un año, se tiene indicios de gas natural, por lo que se debe preparar los gastos realizados en dicha
perforación.

6. Previa conciliación de cuentas, con empresas de Brasil y Y.P.F.B., por el gas enviado, se tiene un saldo a favor de $US
394.032.- el cual se generó por diferencias en liquidaciones cancelada de los meses anteriores por el servicio de
extracción de gas natural. Conciliados según detalle adjunto, a excepción del mes de junio. debe ajustarse el saldo
según detalle adjunto.
DETALLE Según Conciliación Saldos a
libros con Y.P.F.B. ajustar
Importe a cobrar, saldos en liquidaciones por servicios de extracción de gas
natural. Correspondiente a los últimos tres meses.

136.714.- 122.364.- 14.350.-

Correspondiente al mes de Abril
130.488.- 116.716.- 13.772.-
Correspondiente al mes de Mayo
126.830.- 126.830.-
Corresponde al mes de Junio
totales 394.032.- 365.910.- 28.122.-
Nota. No se concilio el saldo del mes de junio, por lo tanto, debe considerarse el saldo que corresponda hasta el
momento de la conciliación.

7. se recibe deposito del Brasil por $us 61.182.- por el saldo de liquidación del mes de abril según conciliación de
cuentas con el Brasil y Y.P.F.B.
Y.P.F.B. informe
GERENCIA FINANCIERA N° 915/21
INFORME DISTRIBUCION RECURSOS
(expresado en dolares norteamericanos $us)
correspondiente al mes de junio de 2021
DISTRIBUCION % IMPORTE $US
distribucion sobre la base de la Nueva Ley
de Hidrocarburos, promulgado el 1°
art. 52°( regalias y participaciones) 18% 22.026.-
art. 55° (IDH - impuesto directo a loa
hidrocarburos) 32% 39.156.-
restante para empresas productoras,
según nuevo contrato de explotacion. 50% 61.182.-
TOTALES 100% 122.364.-
el importe de $us 61.182.-(trescientos cincuenta y nueve mil
trescientos cincuenta 00/100 dolares norteamericanos), que
seran depositados en su cuenta corriente del banco del Brasil
Tarija, agosto de 2021

Gerencia Finaciera
Y.P.F.B.

firma y sello de autoridad de Y.P.F.B.

8. se contrata los servicios de empresa de servicios forestales EL TAJIBO S.A. para que realice el trabajo de inspección y
revisión de la zona donde está asentado el yacimiento de gas natural, y sus alrededores, para constatar si existe daños
ecológicos en el lugar. Contrato que tendrá duración aproximadamente de seis meses, por un valor de $us 10.000.-.
importe que será cancelado en cuatro cuotas. Se recibe factura de EL TAJIBO, por $us 2.500.- por Trabajos según
contrato.
Importe factura $us 2.500 t/c 6,96 = 17.400.-
Crédito fiscal IVA 13% =2.262.-
COSTO DEL SERVICIO = 15.138.-

9. Recibimos del banco Brasil, Nota de débito por gastos de traspaso de fondos del Brasil a cuenta corriente de la
empresa por $US 143.-
Importe factura $us 143.-t/c 6,96 = 995,28
Crédito fiscal IVA 13% =129,39
COSTO DEL SERVICIO = 865,89

10. Se recibe de oficina matriz, factura por servicios prestados de $US 100.000.- por servicios de alquiler de equipos de
sondeo sísmico en tareas de exploración de nuevos pozos gaiteros, de Empresa Inglesa del Petróleo S.A.
Nota. No se toma en cuenta el crédito fiscal del 13%, porque el trabajo que realizó el equipo de sondeo no
corresponde a las tareas de explotación del gas natural. Es equipo que se contrató para tareas de exploración de
nuevos yacimientos de gas.

11. Se recibe factura de Imprenta La Rápido por trabajos a favor de la iglesia católica San Genaro, por bs 6.000.-
importe este que viene cubrir la donación, impresión de cuadernillos para cursos de catequesis para toda el área rural.
Importe que será cancelado en 15 días.
Importe factura = 6.000.-
Crédito fiscal IVA 13% =780.-
COSTO DEL SERVICIO = 5.220.-

12. Se cancela beneficios sociales, del personal que terminó su contrato este 30 de junio por bs 18.954,50 según
detalle adjunto. Importes que fueron cancelados con fondos del banco Santa Cruz.
DETALLE N° CONT. IMPORTE BS.
OSCAR MALDONADO FLORES 1045/05 6.146.-
RAMIRO VACA URIBE 1032/05 6.283.-
CLEVER ORORIO PEREIRA 1066/05 6.223.-
TOTAL 18.954.-

13. Se compra material de soldadura de empresa El Soldador por un valor de bs 4.000.-, importe que es cancelado con
fondos de Tesorería.
Importe factura = 4.000.-
Crédito fiscal IVA 13% =520.-
COSTO DEL SERVICIO = 3.480.-
14. Recibimos de oficina matriz, repuestos (duplas térmicas y mangueras de presión, diferentes medidas) para cámaras
de presión, por $US 10.000.- según póliza de importación N° 05673/21
DETALLE GASTOS 13% IVA GASTOS N
Póliza de importación N° 05673/21-repuestos, duplas
térmicas y mangueras de presión, diferentes medidas. 69.600.- 69.600.-

Impuesto sobre importación del 13%, sobre valor de los

repuestos 9.048.- 9.048.-

Gastos aduaneros, facturas N° 74583 de agencia aduanera

Santa Cruz. 2.200.- 286.- 1.914.-

Transporte de aduana a depósitos de la empresa, factura N°

14679 de transportes Lozada S.A. 1.000.- 130.- 870.-
totales 81.848.- 416.- 81.432.-

15. se contabiliza planilla de sueldos correspondiente al mes de Julio de 2021, según detalle que se adjunta.
CORRESPONDIENTES AL MES DE JULIO DE 2021
expresados en Bolivianos
nombres y apellidos total descuentos de ley total
sueldo neto
cargos ganado AFP 12,71% RC-IVA OTROS DESC, descuento
EXPLOTACION POZOS
gerencia tecnica 70360 8.943 125 9.068 61.292
explotacion de pozos 154300 19.612 104 19.716 134.584
servicio de mantenimiento 15820 2.011 2.011 13.809
generacion de energia electrica 6060 770 770 5.290
mantenimiento campamento 5550 705 705 4.845
total explotacion pozos 252090 32040,639 229 0 32269,639 219820,361
ADMINISTRACION
gerencia administracion 50160 5016 75 5091 45069
costos y contabilidad 15590 1559 1559 14031
administracion almacenes 10550 1055 1055 9495
total administracion 76300 7630 75 0 7705 68595
total planilla 328390 39670,639 304 0 39974,639 288415,361

16. Se contabiliza planilla de aportes patronales, correspondiente al mes de Julio, sobre la base de la planilla de sueldos
del mes de Julio de 2021.
PLANILLA DE APORTES PATRONALES
CORRESPONDIENTES AL MES DE JULIO DE 2021
expresados en Bolivianos
nombres y apellidos HABER P. VIVIENDA INDEMIZACION AGUINALDO TOTAL A
C.N.S. 10% AFP 4,71%
cargos COTIZABLE 2% 8,33% 8,33% PAGAR
EXPLOTACION POZOS
gerencia tecnica 70360 7.036 3313,956 1407 5.861 5.861 23.479
explotacion de pozos 154300 15430 7267,53 3086 12.853 12.853 51.490
servicio de mantenimiento 15820 1582 745,122 316 1.318 1.318 5.279
generacion de energia electrica 6060 606 285,426 121 505 505 2.022
mantenimiento campamento 5550 555 261,405 111 462 462 1.851
total explotacion pozos 252090 25209 11873,439 5041 20999 20999 84121,439
ADMINISTRACION
gerencia administracion 50160 5016 2362,536 1003 4178 4178 16737,536
costos y contabilidad 15590 1559 734,289 312 1299 1299 5203,289
administracion almacenes 10550 1055 496,905 211 879 879 3520,905
total administracion 76300 7630 3593,73 1526 6356 6356 25461,73
total planilla 328390 32839 15467,169 6567 27355 27355 109583,169
17. Según resumen de almacenes, se contabiliza la salida de materiales y repuestos según detalle que se adjunta, con
relación al costo de generación de energía eléctrica, no se toma en cuenta el costo del gas utilizado para mover la
turbina eléctrica.

DETALLE IMPORTE

EXPLOTACION POZOS
gerencia tecnica 3789
explotacion de pozos 11865
servicio de mantenimiento 868
generacion de energia electrica 3018
mantenimiento campamento 248
ADMINISTRACION
gerencia administracion 1905
costos y contabilidad 511
administracion almacenes 567
TOTALES 22771
18. los gastos varios (misceláneas) realizados en el transcurso del mes mediante tesorería son como sigue:

DETALLE FACTURA 13%IVA GASTOS N.

gastos netos, realizados por

tesoreria
EXPLOTACION POZOS
gerencia tecnica 11895 1546,35 10348,65
explotacion de pozos 7105 923,65 6181,35
servicio de mantenimiento 489 63,57 425,43
generacion de energia electrica 2350 305,50 2044,5
mantenimiento campamento 2985 388,05 2596,95
ADMINISTRACION 0,00 0
gerencia administracion 1135 147,55 987,45
costos y contabilidad 895 116,35 778,65
administracion almacenes 546 71,00 475,02
TOTALES 27400 3562,02 23838

19 Se contabiliza informe de almacenes, salida de materiales y otros, con cargo a misceláneas, según detalle adjunto:

DETALLE importe bs

gastos realizados por

almacenes
EXPLOTACION POZOS
gerencia tecnica 1721
explotacion de pozos 3256
servicio de mantenimiento 256
generacion de energia electrica 498
mantenimiento campamento 669
ADMINISTRACION
gerencia administracion 359
costos y contabilidad 210
administracion almacenes 119
TOTALES 7088
20. se contabiliza la depreciación correspondiente al presente mes, según detalla de bienes de uso. Se adjunta planilla
de depreciación de bienes de uso:
ESTADO CONSOLIDADO
DEPRECIACION BINS DE USO
al 31 de julio de 2021
DETALLE importe % deprec. deprec. Mes acumulada dep. acum. saldo acts.
BIENES DE USO
terreno 152.000,00 152.000,00
bienes inmuebles 450.845,00 0,03 11.271,13 939,26 126.884,00 127.823,26 323.021,74
viviendas para el personal 845.650,00 0,05 42.282,50 3.523,54 368.472,00 371.995,54 473.654,46
muebles y enseres 225.897,00 0,10 22.589,70 1.882,48 128.500,00 130.382,48 95.514,53
pozos en explotacion 98.400.000,00 0,20 19.680.000,00 1.640.000,00 79.752.811,00 81.392.811,00 17.007.189,00
plantas de almacenamiento 6.850.000,00 0,20 1.370.000,00 114.166,67 7.913.582,00 8.027.748,67 -1.177.748,67
elementos de transporte 518.830,00 0,20 103.766,00 8.647,17 276.855,00 285.502,17 233.327,83
equipo y maquinaria 3.560.844,00 0,13 445.105,50 37.092,13 1.685.086,00 1.722.178,13 1.838.665,88
herramientas 1.112.660,00 0,25 278.165,00 23.180,42 85.468,00 108.648,42 1.004.011,58
total bienes explotacion 112.116.726,00 21.953.179,83 1.829.431,65 90.337.658,00 92.167.089,65 19.797.636,35
CUADRO DE DISTRIBUCION
BIENES DE USO
al 31 de julio de 2021
gerencia
COSTO DEPR. administrativ GASTOS D EXPLOTACION
DETALLE MES a geren. Tec. exp. Pozos manten. energ. Elect. campant.
BIENES DE USO
bienes inmuebles 939,26 516,00 423,26
viviendas para el personal 3.523,54 3.523,54
muebles y enseres 1.882,48 1.035,48 847,00
pozos en explotacion 1.640.000,00 1.640.000,00
plantas de almacenamiento 114.166,67 114.167,00
elementos de transporte 8.647,17 4.323,17 4.324,00
equipo y maquinaria 37.092,13 16.692,00 20.400,13
herramientas 23.180,42 104.131,42 12.749,00
total bienes explotacion 1.829.431,67 5.594,26 1.754.167,00 120.823,42 33.149,13 3.523,54

NOTA. La distrubucion del costo de depreciacion encada uno de los centros de costos, se los realiza de acuerdo a la misma naturaleza de cada
uno de los activos, en un detalle analitico de estas, se muestra con mas detall la asignacion que se da una de estas cuentas.
DISTRIB. DEPRECIACION bs %
gerencia adminisrativa 3524 50
costos y contabilidad 1175 25
administracion almacenes 1175 25
total depreciacion 5874
21. Recibimos facturas de parte de Y.F.P.B., por la cantidad de gas natural consumido por la empresa en generación de
energía eléctrica, por 580 millares de pies cúbicos.
Y.P.F.B. informe
GERENCIA FINANCIERA N° 756/21
FACTURA COMERCIAL
(expresado en dolares norteamericanos $us)
correspondiente al mes de junio de 2021
millar de
DISTRIBUCION pies IMPORTE $US
cubicos

Andna S.A. , por consumo de gas natural

en generacion de energia electrica,
durant el mes de junio del 2021, el millar
a $us 2,05 580 1189
TOTALES 580% 1189

son: un mil ochenta y nueve 00/100 dolares noeteamericanos

Tarija, agosto de 2021

Gerencia Finaciera
Y.P.F.B.

22. Recibimos de Y.F.P.B. informe valorado de extracción de gas natural del pozo N° 83, conforme a contrato de
extracción de gas natural entre la empresa y el gobierno de Bolivia. También se adjunta, copia de informe de
extracción de gas natural del pozo en explotación.
Y.P.F.B. informe
GERENCIA FINANCIERA N° 64/21
IMORME MENSUAL
EXPLOTACION DE GAS NATURAL
POZO GASIFERO Nª 83
millares de pies cubicos DESTINO
para cubrir el contrato Nª
064/21 con Gobierno del
Brasil, total del producto
204,565.- entregado a repsol para
importe que es utilizado
por la emprsa contratante
para la generacion de
580 energia electrica
el total del gas natural extraido es de 205.145 MP3 (
doscientos cinco mil ciento cuarenta y cinco: millares de
pies cubicos), durante el mes de julio de 2021, control
realizado por perspnal calificado de ambas instituciones:
Tarija,8 de agosto de 2021

Gerencia Finaciera
Y.P.F.B.

firma y sello de autoridad de Y.P.F.B.

Se hace notar que el importe liquidado no es por el total del gas natural extraído, pues toque hay una partida que es
para consumo de la misma empresa, y dotar luz eléctrica a la planta.
Y.P.F.B. liquidacion
GERENCIA FINANCIERA N° 1098/21
INFORME DE LIQUIDACION
PROVISIONAL
EXTRACCION DE GAS NATURAL POZO Nª 83
millares de precio millar en IMPORTE
CONTRATOS pies cubicos $us $US

contrato Nª 64/21, entre Y.P.F.B. y

Gobierno del Brasil 204.564,00 4,10 838.716,50
TOTALES 100% 718.700.-

el importe liquidacion de la xtraccion de gas natural por el mes de julio/21, es de :

ochocientos treinta u ocho mil setencientos dieciseis 50/100 dolares
norteamericanos
tarija 8 de agosto de 2021

jefe supervision Vo. Bo. Administracion

Y.P.F.B. Andina S.A.
firma y sello de autoridad de Y.P.F.B.

23. Se contabiliza la cuota parte que corresponde a gastos diferidos correspondientes al presente mes, bajo el
siguiente detalle:
DETALLE VALOR AMORTIZ. AMORTIZ. TOTAL SALDO
ORIGINAL MES ACUMLD. AMORTIZ. AMORTIZ.
Seguros maquinaria, 120.000 10.000 50.000 60.000 60.000
equipos e instalac.
Seguros vehículos 8.460 8460 705 2.820 3.525
128.460 10.705 52.820 63.525 74.935

24. Realizar el asiento de cierre del presente mes, sobre la base del siguiente detalle:
CUENTAS parciales totales
INGRESOS CORRIENTES 3.345.601
Servicios de explotación 3.345.601

GASTOS DE PRODUCCION (2.218.265)

Gerencia técnica 113.181
Explotación de pozos 1.986.630
Servicios de mantenimiento 49.296
Generación energía eléctrica 54.884
Mantenimiento campamento 14.274

GASTOS D ADMINISTRACION (115.179)

Gerencia administración 78.094
Costos y contabilidad 23.000
Administración almacenes 16.090
Gastos financieros 995

Resultados del mes 1.009.157