UNESUM

2023 UNIVERSIDAD ESTATAL DEL SUR DE MANABÌ

ESTUDIANTE EN FORMACIÓN:

CARLOS ALBERTO BARONA SANCHEZ.

WLADMIR RICARDO CALAPUCHA TAPUY

TEMA:
 Libro Diario

 Asientos de Depreciación y

Mayorizacion

 Balance de Comprobación

ASIGNATURA:
CONTABILDAD FINANCIERA

DOCENTE:
VIVIANA PAOLA ARREGUI
VALDIVIESO

NIVEL:
2DO” B”
 EJERCICIO
El Sr Juan Guevara decide constituir su compañía el 4 de mayo. Con el nombre de “MI
PRIMER
NEGOCIO” con un capital de $ 500, y dedicada a la venta de herramientas
eléctricas.
6-05-2023: Se apertura cuenta corriente en banco local por $5000
8-05-2023: La empresa “XYZ” adquiere muebles y enseres por un valor de $1500 + IVA se paga
el 70% con cheque y la diferencia con
un crédito.
10-05-2023: Se compra equipos de computación por un valor $860 incluido IVA y se paga con
cheque.
15-05-2023: se compra herramientas eléctricas $ 2000 + IVA se paga con
cheque.
19-05-2023: Se vende herramientas eléctricas por un valor de $ 500 + IVA se paga con cheque
el
80% y la diferencia con un pagare.

25-05-2023: Se pagan servicios básicos energía eléctrica por $ 25, teléfono $ 10 y agua potable
$12.50 se paga con cheque.
30-05-2023: Se Paga Servicios Profesionales a la Contadora Por $ 200 Con
Cheque.

MI PRIMER NEGOCIO
LIBRO DIARIO

4 DE MAYO DEL 2023

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
04/05/2023 1
Efectivo y su equivalente de efectivo $5,000
Caja $5,000
Capital $5,000
/ Aporte de capital
06/05/2023 2
Efectivo y su equivalente de efectivo $5,000
Bancos $5,000
Efectivo y su equivalente de efectivo $5,000
Caja $5,000
/Apertura de cuenta corriente
08/05/2023 3
Muebles y enseres $1,500
IVA en compras $180
Efectivo y su equivalente de efectivo $1,176
Bancos $1,176
Cuentas y Documentos por pagar $423.75
 Cuentas por pagar $423.75
Retención de la fuente $26.25
Retención del IVA $54
/ Se adquiere muebles de oficina de paga con cheque
credito
Y credito
10/05/2023 4
Equipo de computación $767.87
IVA en compras $92.14
Efectivo y su equivalente de efectivo $818.92
Bancos $818.92
Retención de la fuente $13.45
Retención de IVA $27.64
/ Compra equipo de computación con cheque
15/05/2023 5
Compras $1,785.71
IVA en compras $214.29
Efectivo y su equivalente de efectivo $1,904.46
Bancos $1,904.46
Retención imp. a la renta 1.75% $31.25
Retención del IVA 30% $64.29
/Compra de mercadería
19/05/2023 6
Efectivo y su equivalente de efectivo $448.00
Bancos $448.00
Documentos y cuentas por cobrar $112
Documentos por cobrar $112
Ventas $500
IVA en ventas 30% $60
/Venta de mercaderías con cheque
25/05/2023 7
Gastos generales $46.43
Luz $25
Agua $12.50
Teléfono $8.93
IVA en compras $1.07
Efectivo y su equivalente de efectivo $47.50
Bancos $47.50
/Se cancela servicios básicos
30/05/2023 8
Servicios profesionales $200
IVA en compras $24
Efectivo y su equivalente de efectivo $180
Bancos $180
Retención imp. a la renta $20
Retención del IVA $24
 / Pago de servicios a contadora
30/05/2023 9
Depreciación de muebles y enseres 10% $12.50
Depreciación de equipo de computación 33% $21.12
Depreciación acumulada. de muebles y enseres $12.50
Depreciación acum. de equipo de computación $21.12
/Depreciación de muebles y equipos de computación
TOTAL $15,405.13 $15,405.13

MI PRIMER NEGOCIO

LIBRO MAYOR

4 DE MAYO DEL 2023

Efectivo equivalente de efectivo Capital Muebles y enseres

$5,000 $1,500
$5000 $5000
$5000 $1176
$448 $818.92
$1904.46
$47.50
$180
$10,448.00 $9,126.88
$1,321.12

IVA en compras Documentos y cuentas por pagar Retención imp. A la renta

$180.00 $423.75 $26.25
$92.14 $13.45
$214.29 $31.25
$1.07 $20
$24.00 $90.95
$511.50

Retención del IVA Equipo de computación Compras

$767.87 $1,785.71
$54.00
$27.64
$64.29
$2 4.00
$169.93

Docum. y cuentas por cobrar Ventas IVA en ventas

$500
$ 112.00 $ 60
Gastos generales Servicios profesionales Depreciación muebles y enseres
$ 200 $12.50
$46.43

Depreciación equipo de computación Depreciación acumulada muebles y enseres

$ 21.12 $ 12.50

Depreciación acumulada equipo de computación

$ 21.12

MI PRIMER NEGOCIO

BALANCE DE COMPROBACION

4 DE MAYO DEL 2023

SUMAS SALDOS
N CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Efectivo y equivalente de efectivo $10,448.00 $9,126.88 $1,321.12
2 Capital $5000 $5000
3 Muebles y enseres $1500 $1500
4 IVA en compras $511.50 $511.50
5 Documentos y cuenta por pagar $423.75 $423.75
6 Retención de imp. Renta $90.95 $90.95
7 Retención del IVA $ 169.93 $169.93
8 Equipo de computación $767.87 $767.87
9 Compras $1785.71 $1785.71
10 Documento y cuentas por cobrar $112 $112
11 Ventas $500 $500
12 IVA en ventas $60 $60
13 Gastos generales $46.43 $46.43
14 Servicios profesionales $200 $200
15 Depreciación muebles y enseres $12.50 $12.50
16 Depreciación equipo de computación $21.12 $21.12
17 Depre. Acumulada muebles y enseres $12.50 $12.50
18 Depre. Acum. equipo de computación $21.12 $21.12
TOTAL $15, 405.13 $15,405.13 $6,278.25 $6,278.25
ANEXOS