INTRODUCION

En esta unidad estaremos desarrollando el presupuesto ya que

que nos ayuda a calcular de forma anticiada los gastos que dem
o el negocio en un periodo determinado, es la herramienta bas
tambien nos ayuda en la toma de decisiones para cumplir todas
de las empresas .

PARTICIPANTE: Yidelka Dayana Valdez

MATRICULA : 10053109
FACILITADOR: Glenny Altagracia De La Cruz
TEMA:Elaboracion De Un Presupuesto
MATERIA: Presupuesto Empresarial
ESCUELA DE NEGOCIO CONTABILIDAD EMPRESARIAL
FECHA: 9/12/23
ollando el presupuesto ya que este es un plan
a anticiada los gastos que demanda un proyecto
minado, es la herramienta base de cada empresa
decisiones para cumplir todas metas y objetivos
 MEDICINA DIAGNOSTICA AVANZADA Y LABORATORIO MED

DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO

INGRESO 7,910,388.73 6,615,130.09 8,147,686.93
VENTAS 4,753,601.63 5,409,329.06 7,085,281.07
OTROS INGRESOS 156,787.10 119,901.03 63,405.96
COSTOS DE VENTAS 7,125,345.29 4,134,099.96 5,387,372.76
UTILIDAD BRUTA 1,785,043.44 1,485,030.13 1,860,314.17
GASTOS 870,838.58 987,920.46 1,020,432.20
RECURSOS HUMANOS 273,086.22 274,850.46 272,890.12
SUELDO 190,462.75 190,462.75 190,462.75
REGALIA PASCUAL 20,863.56 20,863.56 20,863.56
SEGURO SOCIAL 20,282.92 20,282.92 20,282.92
HORAS EXTRAS 9,000.00 9,000.00 9,000.00
INCENTIVOS 5,000.00 5,000.00 5,000.00
PRESTACIONES LABORABLES 30,196.60 30,196.60 30,196.60
SERVICIOS 665,178.30 502,220.96 589,259.55
%DE GASTO ADMINISTRATIVO 18% 665,178.30 502,220.96 589,259.55
PASIVO LABORAL 30,201.65 30,201.65 30,201.65
SEGURO ACCIDENTE DE TRABAJO 3,189.17 3,189.17 3,189.17
APORTES 14,520.80 14,520.80 14,520.80
MANTENIMIENTO 920.02 10,789.00 9,520.00
REPARACION Y MANTENIMIENTO DE 920.02 10,789.00 9,520.00
MATERIALES GASTABLES 130,089.30 115,450.20 140,780.25
IMPRESORA Y MANTENIMIENTO 30,850.00 40,589.00 50,478.00
VARIOS 114,791.39 117,551.20 117,580.00
PROVISION P/CTAS INCOBRABLES 80,986.30 80,986.30 80,986.30
INGRESOS ANTES DE RESERVAS 915,208.86 520,230.67 821,886.27

PROCESO DE EJECUCION

Planecion Estrategica
Presupuesto
Evalucion del presupuesto
Control y Evaluacion
Presupuesto de Efectivo
Casos Practicos

Criterios utilizados para logar un buen equilibro de presupuestario

1- planificar las actividades

2- determinacion de los fines para cada una de las areas
3- reducir los gastos innecesarios
4- Herramientas e motivacion y seguimiento de los planes
5- Mantener los gastos equilibrados

Informe del Presupuesto

La Planificacion consiste en hacer un plantamiento a futuro, a cerca de como devemos llevar a cabo las ta
consencuencia de los objetivos dentro d elos plazos fijados, gestionando los recursos disponibles y tenien
tanto internos como del entorno.

El proceso de planificacion consitira en manejar informacion tanto interna de la empresa como externa a e
de dicha informacion sera la base para hacer la planiacion en la empresa MEDILAB que consistira en pas
1- Establecer objetivos
2- Diseñar el Programa
3- Estimar un presupuesto

La previsiones de la empresa se recogen en los presupuesto, por eso un presupuesto es el conjunto de ac

y de los objetivos para alcanzar cada area de la empresa medilab y para determinar un periodo fijado ade
y responsabilidad que permitan a un adeudado llevar el control de su cumplimiento.

En contabilidad general existe un modelo de la cuenta de explotacion provisionl dirigida a constrastar los r
de la empresa con lo planificado previamente, para poder prever habra que establecer una matriz en la qu
los prouctos del mercado y medios de la empresa, reflejando a mfuturo el comportameinto general de la c

Prevision de Ventas es el ejercicio que consiste en fijar para cada producto o referencia de la cartera de la
y servicios es el numero de unidades que se ha de vender con el precio de venta y el margen esperado

El presupuesto de compra y aprovisionamientos es tomado como punto de partida del presupuesto de ven
relativamente facil de ajustar las cifras de aprovisionamiento y gastos tales como las compras de matarias
la compra de los Reactivos para el area del Laboratorio, compra del matarial gastables para las distintas a
como son Tomografia, Sonografia Rayo X y Resoancias.

El presupuesto de Gastos si se ha siguido el orden correcto en la planificacion de los presupuesto

llegados a este punto se dispondra de la siguientes informacion
1- Prevision de ventas total para cada area
2- Prevision detallada mensual de cada producto utilizando en las distintas area del centro
3- Prevision de las compras y aprovisionamiento de cada producto.

Por tanto bastara completar la informacion disponible con los datos referentes a los costos salariales
suninistro y otros conceptos, para los costos salariales es importante recordar que se deben tener en
cuenta los aumentos salariales previstos y su correspondiente repercusion en las cuotas de la
seguridad social
El presupeusto de gastos de venta ha seguido el orden jerarquico correcto ya que el calculo del
presupeusto de gastos d eventa debe de ser una tarea obvia del volumen de los ingresos fijos de ventas
del area de adminstracion

El presupeusto general de coste de estructura de la empresa recoge todos los conceptos no relacionados
con las funciones de produccion y comercializacion que ademas ha sido recogidos en el paln de cuentas
de la empresa, si la empresa esta estructurada en departamentos sera el responasable de cada uno
de estos el encargado de hacer la prevision correspondiente para posteriormente consolidar todos
los presupuestos en general de la empresa.

PARTICIPANTE: Yidelka Dayana Valdez

MATRICULA : 10053109
FACILITADOR: Glenny Altagracia De La Cruz
TEMA:Elaboracion De Un Presupuesto
MATERIA: Presupuesto Empresarial
ESCUELA DE NEGOCIO CONTABILIDAD EMPRESARIAL
FECHA: 9/12/23
GNOSTICA AVANZADA Y LABORATORIO MEDILAB

ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

7,091,728.66 11,519,289.29 8,304,279.96 49,588,503.66
5,824,217.09 11,415,334.88 8,160,700.23 42,648,463.96
268,511.27 103,954.41 143,579.72 856,139.49
6,390,341.74 8,041,814.56 5,695,320.90 36,774,295.21
1,801,386.92 3,507,474.71 1,957,326.77 12,396,576.14
1,060,335.79 1,080,270.46 989,120.95 6,008,918.44
280,340.08 273,930.22 274,395.54 1,649,492.64
190,462.75 190,462.75 190,462.75 1,142,776.50
20,863.56 20,863.56 20,863.56 125,181.36
20,282.92 20,282.92 20,282.92 121,697.52
9,000.00 9,000.00 9,000.00 54,000.00
5,000.00 5,000.00 5,000.00 30,000.00
30,196.60 30,196.60 30,196.60 181,179.60
597,500.07 615,801.58 566,224.37 3,536,184.83
597,500.07 615,801.58 566,224.37 3,536,184.83
30,201.65 30,201.65 30,201.65 181,209.90
3,189.17 3,189.17 3,189.17 19,135.02
14,520.80 14,520.80 14,520.80 87,124.80
5,400.00 6,800.00 9,500.00 42,929.02
5,400.00 6,800.00 9,500.00 42,929.02
160,890.00 190,780.00 190,789.00 928,778.75
35,980.00 60,890.00 60,450.00 279,237.00
114,561.39 130,780.00 120,280.00 715,543.98
80,986.30 80,986.30 80,986.30 485,917.80
653,051.13 1,457,209.27 868,213.82 5,235,800.02
 omo devemos llevar a cabo las tares que conduzca a la
o los recursos disponibles y teniendo en cuenta los movimientos

a de la empresa como externa a ella, este conocimiento

a MEDILAB que consistira en paso los cuales son:

n presupuesto es el conjunto de acciones de programas,

determinar un periodo fijado ademas de las tareas
mplimiento.

ovisionl dirigida a constrastar los resultados reales

que establecer una matriz en la que se reojan todos
el comportameinto general de la compañía.

cto o referencia de la cartera de la empresa

de venta y el margen esperado

de partida del presupuesto de ventas y es

es como las compras de matarias primas
arial gastables para las distintas areas

cacion de los presupuesto

as area del centro

entes a los costos salariales

ordar que se deben tener en
on en las cuotas de la
to ya que el calculo del
n de los ingresos fijos de ventas

os los conceptos no relacionados

recogidos en el paln de cuentas
el responasable de cada uno
iormente consolidar todos
 CONCLUCION

Aprendimos con esta tarea que el presupeusto es la base primodial de la empresa porqu
hacer los proyecto de lugar para poder llevar a cabo todo el plantiamiento de la empresa
un buen trabajo y manejo de cada area de la empresa.

PARTICIPANTE: Yidelka Dayana Valdez

MATRICULA : 10053109
FACILITADOR: Glenny Altagracia De La Cruz
TEMA:Elaboracion De Un Presupuesto
MATERIA: Presupuesto Empresarial
ESCUELA DE NEGOCIO CONTABILIDAD EMPRESARIAL
FECHA: 9/12/23
 de la empresa porque con el podemos
miento de la empresa para poder ejerce