Nombre: Salvador López Sánchez

Matricula: 143879

Grupo: N089

Nombre de la materia: Auditoria Administrativa

Nombre del docente: Víctor Hugo Guzmán Zarate

Actividad de Aprendizaje 1 Programa de trabajo de una auditoria Administrativa

Puebla, Puebla a 16 de Abril del 2023

Objetivo:
Establecer un programa de trabajo, a partir del desarrollo de sus elementos, con la
intención de contar con los principales elementos para implementar en una auditoría
administrativa.

Tipo de actividad:
Ejercicio.

Instrucciones:
1. Una vez que se ha leído y analizado la bibliografía sobre la auditoría administrativa,
elaborar un programa de trabajo para llevar a cabo la auditoría administrativa a una
organización, para lo anterior, se deben considerar desarrollar los siguientes elementos:
a) Identificación.
b) Responsable(s).
c) Área(s).
d) Clave.
e) Actividades.
f) Fases.
g) Calendario.
h) Representación gráfica.
i) Formato.
j) Reportes de avance.
k) Periodicidad

2. Incluir la bibliografía consultada para la elaboración de la actividad en formato APA.

3. Cuidar ortografía y redacción.
PLAN DE TRABAJO

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA EN EL ÁREA DE OPERACIONES DE UNA EMPRESA

PROOVEDOR DE MERCADO LIBRE (PAQUETERIA A DOMICILIO, RAZON SOCIAL
DELSERVA)

Lo que se pretende con este caso es hacer una evaluación del cumplimiento de políticas y
procedimientos existentes, todo ello para demostrar la necesidad que el departamento de
Auditoría externa de la Empresa Auditores Puebla, Sociedad Anónima, realice una
Auditoría Administrativa en el departamento de logística y Operaciones, debido a las
diferencias en los paquetes devueltos contra los contados al inicio del día, por ello
inconformidad con sus clientes de mercado libre para quienes son proveedor.

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

¿Cuáles son las causas desde el punto de vista de una Auditoría Administrativa, por las
que se hace necesario que una Auditoría Externa, realice en el Área de logística y
Operaciones que comprende los Departamentos de:
 Aduana (contar paquetes entre mercado libre y conductor)
 Conductor vs entrega real de paquetes
 Aduana de devoluciones o fin de día (cuadre de entregados vs devueltos)
 Cuadre de sistema contra quejas de clientes en cuanto a paquetes físicos.

Área de Distribución, depto. Que necesita ser una evaluación del cumplimiento de las
políticas y procedimientos existentes, que eviten la pérdida de paquetes e inconformidad
en el depto. de reportes de entrega de clientes de mercado libre.
(IDENTIFICACION) AUDITORIA EXTERNA

La empresa Auditores Puebla Sociedad Anónima, fue constituida el 6 de Enero de 2016,

con un capital autorizado y pagado de 500.000.00 dividido en 12,000 acciones
Ordinarias
Está registrada en el Servicio de Administración
Tributaria con el Número 20160501-1 y su período fiscal es del 1 de enero al 31 de
Diciembre.

RESPONSABLE: Auditor Salvador López Sánchez

AREA: Organización estructural:

Cuenta con diversas áreas de trabajo incluyendo la División de Operaciones y logística
así como consultoría financiera, que en el caso de las 2 primeras en mención son el área
objeto de estudio.

ALCANCE

El objetivo es llevar a cabo un análisis de toda la empresa para identificar las áreas con
Mayor problemática y así mismo proponer alternativas que ayuden a mejorar la situación
Actual, por lo que el alcance de esta auditoría es integral.

OBJETIVOS
1. Brindar a la empresa Auditores Puebla de los elementos necesarios para mejorar su
Funcionamiento,
2. Establecer una dinámica de trabajo para mejorar el desempeño operativo y logístico,
3. Satisfacer eficazmente las necesidades de los clientes con que cuenta la empresa
4. Llevar a cabo las acciones procedentes para poner a la empresa dentro de los mejores
proveedores de mercado libre

ESTRATEGIA

Promover un acercamiento con todo el personal de la empresa para estimular y observar

el trabajo en equipo, la mejora continua y el empleo racional de los recursos de los que
dispone para llevar a cabo sus actividades.
En pocas palabras determinar el problema y solución para un mejor funcionamiento.

JUSTIFICACION

Detener la pérdida de paquetes y por consecuencia la baja de unidades por la pérdida de

confianza por mercado libre.

ACCIONES

 Formalizar la aplicación de la auditoría (Salvo algunas reservas para que

operadores realicen sus actividades lo más normal posible para identificar la
problemática),
 Establecer los mecanismos de coordinación para su ejecución,
 Consolidar los avances en cada etapa de aplicación de la metodología,
 Derivar observaciones y recomendaciones específicas para cada función del
proceso y elemento bajo revisión (en esta etapa la observación por cada depto. y
supervisor)
 Proponer recomendaciones generales, vigilar su implementación y efectuar su
 seguimiento.
RECURSOS

Integración de un equipo de 4 auditores para los siguientes departamentos:

 Corporativo (Depto. remotos)
 Supervisor Puebla
 Conductores en etapa de Aduana con personal de Mercado Libre
 Conductores en campo

COSTO

El trabajo se llevará a cabo por un costo de 40,000 justificando salarios de los auditores y
uso de aplicaciones de cálculo así como el plan de acción para corrección inmediata de
los errores encontrados.

RESULTADOS ESPERADOS

 Fortalecer administrativamente a la empresa,

 Asegurar confiabilidad con mercado libre para volver a aumentar unidades de
reparto.
 Corregir la problemática de paquetes extraviados
 Garantizar el reclutamiento de personal honesto y comprometido

INFORMACION COMPLEMENTARIA

Recopilación y revisión de todo el material normativo, administrativo y funcional de la

empresa como son manuales, procedimientos, estados financieros (este apartado es
protocolo de la empresa para en su caso ofrecer servicios de declaraciones con el SAT),
etc.
EXAMEN

Al ejecutar la auditoria se establece a la par una ejecución de exámenes de confianza y

certificaciones a conductores para tener el control del personal que mantiene contacto
directo con los paquetes a entregar con el fin de controlar y evitar el extravió o pero aun el
robo de material base de esta labor con mercado libre.
Con este fin, en forma individual y en equipo, los auditores basados en sus conocimientos
especializados, realizan las técnicas de análisis administrativo y a su vez plasmar sus
Observaciones y conclusiones en los sus respectivos reportes.

DIRECCION GENERAL

La dirección general presenta un funcionamiento generalmente correcto ya que de

acuerdo a la evaluación realizada en los cuatro factores (planeación, organización,
dirección y control) se detectaron algunas deficiencias como las que se mencionan a
continuación:
 En planeación su funcionamiento es muy bajo ya que contempla un bajo
rendimiento, lo que hace que sea carente en este factor, dándole una calificación
negativa
 En organización se encontró que está funcionando de manera irregular al
acumular de igual manera una calificación negativa
 En dirección está operando de forma regular derivado que el corporativo está
tratando de tomar el control de la empresa sin embargo hay factores que no
complementan al 100% el manejo de este giro dejando abierto que el área de
contratación, pagos y cálculos de bonos esta al 90% y el otro 10% son fugas de
dinero y control sobre lo operativo por consecuencia
 En control también opera irregular derivado que no hay control sobre los
conductores y por ende muchas fugaz de dinero, operativo y paquetería.
SUPERVISOR

El supervisor opera de forma inadecuada al recibir una calificación negativa ya que el

factor principal es el mal manejo de reportes así como el poco control sobre los
conductores.

ADUANA MERCADO LIBRE

De igual manera no siguen el protocolo de conteo al iniciar actividades y no cuadran

completamente la app contra lo físico por lo que no hay certeza de que salgan completos
los paquetes y de ahí deriva el que falten o salgan paquetes de mas.

CONDUCTORES

Los conductores no están completamente certificados para operar la app, requieren

apegarse al protocolo de conteo y separación de paquete

TODA LA EMPRESA
En términos generales, la empresa Delserva presenta un funcionamiento irregular toda
Vez que se acumulan demasiadas calificaciones negativas en sus procesos, por ello es
importante corregir de forma inmediata las contrataciones directas operativas
“conductores y aduaneros”
 A continuación, se presenta la gráfica de Gantt que se sigue durante la auditoria
Administrativa a la empresa.
Departamentos Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4
Auditoria Semana 1 de Abril Reportes
Corporativo al 7 de abril Admvo Reportes Admvo Reportes Admvo
Semana 3 de Semana 5 de
Auditoria Semana 1 de Abril Abril al 10 de Abril al 12 de Semana 7 de Abril
Supervisor al 7 de abril Abril Abril al 14 de Abril
Auditoria Semana 5 de
Aduana Reportes Abril al 12 de
Mercado libre Reportes Admvo Admvo Abril Reportes Admvo
Semana 3 de Semana 5 de
Auditoria Semana 1 de Abril Abril al 10 de Abril al 12 de Semana 7 de Abril
Conductores al 7 de abril Abril Abril al 14 de Abril

Las fechas Establecidas es una estrategia ya que consta de poner atención a días
importantes de cortes de quincena, reportes que se tienen que armar y enviar asi como
observar los procesos puntualmente.

EVALUACIÓN

El siguiente reporte representa la evaluación gráfica que se realizó a toda la empresa en

general, así como a cada uno de los integrantes de la empresa, con la finalidad obtener
datos importantes para su evaluación final, la cual se muestra al final de cada puesto.
Toda la Empresa
1 Planeación Mala
2 Organización Irregular
3 Dirección Irregular
4 Control Mala
Conclusión

Cambiar personal operativo o certificar puntualmente así como capacitar.

Regular procesos administrativos
Reorganizar responsabilidades contables, de asistencia así como bonos y control de
paquetería de entrada y salida.
Bibliografía

Auditoria administrativa: evaluación de los métodos y eficiencia administrativos/William P.

Leonard;tr. Mario Bracamonte 1985
Auditoría interna: su enfoque operacional, administrativo y de relaciones humanas/Jorge
Lozano Nieva 1986
Auditoria Montgomery, Philip L. Delfliese, Ed. LIMUSA